【正文】 益（損失） 商譽(yù)與不合格無形資產(chǎn) a 附屬債務(wù) 中期優(yōu)先股（原始到期期限≥ 5年） 總計(jì) 長期優(yōu)先股 b（原始到期期限≥ 20年） 非長期優(yōu)先股 貸款與租賃損失準(zhǔn)備金（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 1． 25%） c 其他 限制在第一類資本的 50% 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 19 限制在第一類資本的 100% 第一類資本與第二類資本 扣除：向未合并附屬機(jī)構(gòu)的投資 總資本 總計(jì) a． 包括存款、稅收及其他無形資產(chǎn)。哲曼法案》允許最初 300 萬美元存款免于繳納準(zhǔn)備金。 1 銀行服務(wù) 小中見大 【案情介紹】 之一： 不妨做做“小生意” 在市場競爭激烈的今天，大的優(yōu)良客戶自然人人看好。 之二： 細(xì)微之處見精神 一位儲蓄所主任介紹：在他們所，凡是年紀(jì)大的儲戶因眼力不好，工作人員都要代其填寫憑條，當(dāng)儲戶按完手印后，工作人員總會及時(shí)遞上一張紙，提醒其把手上的紅手印擦拭干凈，免得弄臟了衣服。 后來，聽鄰居們講，這個(gè)儲蓄所怕客戶等候無聊，就利用這個(gè)提示牌為客戶增加點(diǎn)樂趣，而且內(nèi)容也經(jīng)常換，客戶們都感到很新鮮 ，也樂商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 23 意到該所去讀那個(gè)提示牌?，F(xiàn)在，為客戶提供快捷周到的服務(wù)成為銀行服務(wù)的宗旨。 2 天道酬勤 —— 記農(nóng)行周口分行直屬支行存款客戶經(jīng)理王桂棉 【案情介紹】 王桂棉是農(nóng)行河南省周口市分行直屬支行一位普普通通的存款客戶經(jīng)理。一是每天利用十分鐘時(shí)間翻閱親朋通訊錄，尋找攬存對象?？蛻艋貋砗笊钍芨袆?dòng)，為表示感謝，把從外地帶回的銀行匯票送到王桂棉家中。 【分析提示】 我之所以要把這一案例介紹給大家，一方面是想說明在金融市場激烈競爭的今天，成功永遠(yuǎn)屬于那些勤勞的人們；另一方面是要向我們在座的每一個(gè)大學(xué)生說，現(xiàn)在，哪一個(gè)工作都不好做，更何況現(xiàn)在人才市場競爭 這么激烈。中國人民銀行辦公廳曾就儲蓄存單大小寫金額不符引起的糾紛處理發(fā)文作出明確規(guī)定：“如果儲戶手持的銀行存單上大寫與小寫金額不一致，經(jīng)確認(rèn)沒有涂改，但又無法弄清事實(shí)，在此情況下，如大寫金額大于小寫金額，則按大寫金額兌付；如小寫金額大于大寫金額，則應(yīng)按小寫金額兌付”。 1999年 4月，該儲金會已由縣清理整頓農(nóng)村“兩會”辦公室清理并取締。初步查明，至案發(fā) 時(shí)李非法吸收的存款余額達(dá) 102萬元，存款戶上千戶。這一案例很值得金融界同仁思考。就在農(nóng)信社勝訴之時(shí)，商業(yè) 銀行卻依據(jù)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定又將農(nóng)信社告上法庭，其理由是：農(nóng)信社存放該行分理處資金，執(zhí)行利率應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的利率，高出的部分為非法所得，要求農(nóng)信社歸還其非法所得，并向法院提交了 3年來分理處與農(nóng)信社每筆存放資金多支出的單據(jù)、金額證據(jù)。 啟示之二：各金融機(jī)構(gòu)在健全和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把重要崗位的用人關(guān)，純潔從業(yè)人員隊(duì)伍。同年 7月，某甲持該存單向 B銀行申請質(zhì)押貸款， B銀行為核實(shí)存單的真實(shí)性，與某甲一道赴 A銀行進(jìn)行查證。 【分析提示】 本案在儲蓄業(yè)務(wù)領(lǐng)域涉及到的核心問題是存單的掛失，存單掛失是銀行近幾年來誘發(fā)存單糾紛案件的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) .過去由于管理不規(guī)范，給不法分子留下了一定的可剩之機(jī) ，也給銀行利益造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失，盡管如此，目前許多銀行其業(yè)務(wù)操作程序仍不是無懈可擊，柜面人員的風(fēng)險(xiǎn)意識還比較薄弱。 對特定的掛失情形，銀行要實(shí)地或通過電話核查掛失申請人的身份證件的真?zhèn)危绠惖厣暾埲松暾垝焓?、大額存款的掛失、身份證件有明顯瑕疵的掛失等。 7 未能鑒別身份證真假 銀行賠巨款 【案情介紹】 1997 年 5 月 8 日，王某在某銀行儲蓄所購買五年期存單式國債 4萬元，年息 10． 17％。在目前我國尚沒有明確的法律、法規(guī)規(guī)定的情況下，該規(guī)章在法院審判過程中應(yīng)具有可供參考的法律效力。 二、銀行在辦理掛失申請時(shí)，如果認(rèn)為其提供的有效證件如居民身份證、戶口簿等可疑，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)查對核實(shí)，避免不法行為人利用假身份。二、根據(jù) 2020年 11月最高人民法院《關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》中第六十九條 ：“付款人未能識別偽造、變造的身份證件而錯(cuò)誤付款的，屬于《票據(jù)法》第五十七條規(guī)定的重大過失，給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”，銀行對身份證件審查義務(wù)應(yīng)當(dāng)是實(shí)質(zhì)性的。 對核押的存單，開戶銀行應(yīng)在存款登記欄內(nèi)進(jìn)行核押登記，并設(shè)定必要程序，以充分提示操作人員注 意，防止存款的轉(zhuǎn)移。主要包括： 辦理開戶時(shí)應(yīng)登記身份證件上的全部要素，如姓名、性別、出生年月、住址、發(fā)證日期、發(fā)證機(jī)關(guān)、編號等等。 A銀行對存單的冒名掛失疏于審查，負(fù)有主觀過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 30 案例 4某分理處劉某就是利用業(yè)務(wù)人員的思想松懈，好人主義嚴(yán)重而得逞。 據(jù)《儲蓄管理?xiàng)l例》第三條第一款：儲蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 28 案例 4 2020年 8月，縣郵政局對代辦所進(jìn)行了清理整頓。 之一： 4 月中旬，人行縣支行接到關(guān)于本縣鎮(zhèn)村村民付非法辦理金融業(yè)務(wù)的舉報(bào)后，即派員與當(dāng)?shù)嘏沙鏊浜?，查明村民付非法辦理金融業(yè)務(wù)的事實(shí)。 【分析提示】 長期以來，似乎有一條不成文的約定，在處理銀行票據(jù)大小寫差錯(cuò)中，常以大寫數(shù)字為準(zhǔn)。隨著“嘎”的一聲剎車響，司機(jī)大聲吼道：“找死，不要命了 !”王桂棉苦苦哀求“兄弟，我是周口的，請您帶我一程吧。王桂棉把話題扯到了存款上，并最終說服他把 10 萬元現(xiàn)金存到了農(nóng)行；三是每天利用十分鐘時(shí)間為重點(diǎn)客戶打電話，主動(dòng)營銷服務(wù)。 拉存款難，守存款、保存款更難。其實(shí)，服務(wù)的真諦并不在于為客戶承諾了什么，而是真正為客戶做了什么，哪怕是一點(diǎn)一滴的小事。“小生意”同樣可以打進(jìn)自己的品牌，同樣可以做大自己的利潤蛋糕。這不是一個(gè)普通的提示牌，因?yàn)檫@個(gè)提示牌所介紹的內(nèi)容不是銀行業(yè)務(wù)，而是一個(gè)哲理故事，更讓人驚訝的是，這則有七、八百字的故事竟然是一筆一劃工工整整用手抄寫的。于是，一些銀行便做起“小”文章，開設(shè)了“少年兒童賬戶”，甚至還增加了面向?qū)W齡前兒童的“幼兒儲蓄”服務(wù)項(xiàng)目。 [4]商業(yè) 銀行的現(xiàn)金頭寸是指庫存現(xiàn)金、代理行存款與聯(lián)邦儲備銀行存款以及托收中的現(xiàn)金。 [2]由于優(yōu)先股股息來自稅后凈收益，而債務(wù)利息是從稅前收益中扣除，因而所得稅率很低甚至為零的銀行更喜歡優(yōu)先股。 3．確定 ABC為達(dá)到圖示 3中“資本非常充足銀行”的標(biāo)準(zhǔn)，所需要的新增資本，如果公司計(jì)劃再進(jìn)行新的收購或開辦新分行，它如何籌措額外資本？ 4．假定 ABC 希望從現(xiàn)在到 2020 年有較大的增長，那么公司如何滿足更多的資本要求？也就是，需要多少新增資本，什么時(shí)候與采取什么形式？伍爾沃德知道他必須制定預(yù)計(jì)損益表，并將預(yù)計(jì)未分配盈利并商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 16 入資本 。 阿斯特一般在傳統(tǒng)市場上籌措資本。此外，伍爾沃德與 他的同事正在商議收購郊區(qū)的一家銀行，這家銀行在一個(gè)大型跨區(qū)銀行中有 2 800萬美元商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 15 存款， ABC公司還計(jì)劃在附近一個(gè)社區(qū)開辦一家分行。這些標(biāo)準(zhǔn)的輕重變動(dòng)通過工業(yè)化世界傳導(dǎo)到銀行。這家銀行是本地的一個(gè)競爭者，擁有 6 500萬美元的資產(chǎn)。 1997年4月，他根據(jù)正在進(jìn)行的收購項(xiàng)目制定資本計(jì)劃。 假定某銀行需要籌措 2020 萬美元的外部資本。兩行合并后優(yōu)勢互補(bǔ)，擁有資本金 210 億歐元，資產(chǎn)總額 6790 億歐元，員工 78000人，成為法國第一、歐洲第二、世界第四大銀行。目前，建 議實(shí)施小組正在制定具體的實(shí)施計(jì)劃，相信隨著技援建議的逐步落實(shí)，光大銀行的能力強(qiáng)化建設(shè)一定能夠得到有力的推動(dòng)，從而使管理水平再上一個(gè)新臺階。根據(jù)這些反饋意見， 技援顧問對初期報(bào)告和中期報(bào)告進(jìn)行了修改，完成了最終報(bào)告。因此，光大銀行領(lǐng)導(dǎo)迅速作出決策，決定抓住這次機(jī)會，飛越一個(gè)更富有挑戰(zhàn)性的“新高峰”，構(gòu)建出光大銀行的“世紀(jì)管理框架”。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 10 第 三 章 商業(yè)銀行資本管理 案例 3但這僅僅是開始，隨著外資銀行掀起高端客戶爭奪風(fēng)潮，跨國公司等中資銀行現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶，會不會跟風(fēng)“倒戈”呢？據(jù)悉，南京夏普公司也已經(jīng)“ 淘汰”部分中資銀行。 交通銀行南京分行辦公室負(fù)責(zé)人也表示，南京愛立信公司與交通銀行南京分行仍然存在著國際結(jié)算、人民幣存款業(yè)務(wù)往來，雙方仍有著良好的合作。 —— 實(shí)現(xiàn)了良好的經(jīng)營業(yè)績。 客戶經(jīng)理制作為一種全新的營銷方式，它改變了原來按業(yè)務(wù)劃分實(shí)行多頭對外的弊端，使銀行的各種資源得到了有效的配置和綜合利用，通過向客戶提供“一攬子”服務(wù)，最大限度地縮短銀行與客戶的距離，體現(xiàn)了以客戶為中心的營銷機(jī)制和經(jīng)營理念。 案例 1該協(xié)議簽訂后，陽光信托銀行為愛仕達(dá)提供每家進(jìn)口商 250萬美元的信用額度，而溫嶺支行也向愛仕達(dá)提供 3000至 4000萬元人民幣的保理融資。農(nóng)行還幫業(yè) 主規(guī)范和健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度出點(diǎn)子，企業(yè)很是感激，成了支行的忠誠優(yōu)質(zhì)客戶。他們從當(dāng)?shù)貙?shí)際出發(fā)，重點(diǎn)在信用好、資產(chǎn)負(fù)債率低、內(nèi)部管理規(guī)范、財(cái)務(wù)制度健全的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)中構(gòu)建農(nóng)行的信貸高產(chǎn)區(qū)。中行唐山分行正實(shí)實(shí)在在地體會著“大營銷、大發(fā)展、大收益”的甜蜜滋味。中行唐山分行領(lǐng)導(dǎo)班子又把目光瞄準(zhǔn)了該市的交通、高校、市政等行業(yè)，積極展開營銷攻勢。 獨(dú)辟蹊徑，發(fā)展消費(fèi)信貸 唐山市冀東物貿(mào)企業(yè)集團(tuán)是全國 500 家最大服務(wù)性行業(yè)企業(yè)之一，全國汽車、摩托車及零配件批發(fā)銷量 10 強(qiáng)之一，也是各家商業(yè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 4 銀行競爭的焦點(diǎn)。為此，他們積極運(yùn)作，實(shí)行公司、零售、風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)部室整體聯(lián)動(dòng)的營銷方式，領(lǐng)導(dǎo)攻“上邊”，員工攻“下邊”。三年后，各項(xiàng)人民幣存款以平均每年增長 10 多億元的速度，迅速增加了 38 億元，增幅達(dá)到 98％；各項(xiàng)外幣存款以平均每年增長 1700 萬美元的速度，增加了 4990 萬美元，增幅達(dá)到 77％。進(jìn)入 21世紀(jì)后，我國商業(yè)銀行又面臨加入 WTO后來自于國際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)。 堅(jiān)持有所為有所不為，積極扶持省內(nèi)優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)，力求做大做強(qiáng)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 案例與習(xí)題 1 第一章 商業(yè)銀行概論 案例 1同時(shí)積極探索開展保理、福費(fèi)廷等現(xiàn)代化國際 融資業(yè)務(wù)，擴(kuò)大國際業(yè)務(wù)品種，提高服務(wù)水平。 【分析提示】 20世紀(jì) 70年代以來，世界經(jīng)濟(jì)和國際金融環(huán)境發(fā)生了重大的變化，特別是國際金融領(lǐng)域出現(xiàn)了一股金融創(chuàng)新浪潮 ，為國際銀行業(yè)的經(jīng)營與管理帶來了深刻地影響。三年前，這家銀行經(jīng)營性虧損和不良資產(chǎn)達(dá)到了令人乍舌的地步，在全省十幾家二級分行中，排名倒數(shù)第一。好的項(xiàng)目大家自然都不會放過，兩年前兩家 銀行就已“捷足先登”，劃分了“勢力范圍”，中行唐山分行要想分一杯羹，談何容易 !然而，行領(lǐng)導(dǎo)下了大決心，堅(jiān)決攻下這個(gè)“堡壘”。唐山發(fā)電總廠、銀豐、國豐、三友堿業(yè)和冀東水泥等一批大優(yōu)客戶相繼在中行唐山分行落戶。 關(guān)注交通， 實(shí)現(xiàn)銀企雙贏 近幾年來，隨著國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)布局，唐山市各項(xiàng)社會事業(yè)蓬勃發(fā)展，出現(xiàn)了許多新的機(jī)遇?？蛻羧后w的不斷優(yōu)化，使該行今年上半年實(shí)現(xiàn)利息收入 12233 萬元。于是農(nóng)行人跑市場，下企業(yè)，捕捉商機(jī)，掌握信息，主動(dòng)營銷貸款，走高效貸款之路。當(dāng)天，該業(yè)主就和農(nóng)行簽訂 160萬元貸款的協(xié)議。由于溫嶺支行與愛仕達(dá)已建立起了良好的信貸關(guān)系，使溫嶺支行成為中國農(nóng)業(yè)銀行第一家辦理國際保理業(yè)務(wù)的支行。上述兩家銀行在這方面都取得了成功的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)了社會效益和自身效益的雙豐收。 2020年 5月，青島市政府在香港、深圳兩地舉辦大型招商引資推介會，該行作為僅有的 2家特邀參會銀行之一，全程參與了各項(xiàng)推介交流活動(dòng)，與 20 余家大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行了業(yè)務(wù)洽談，并與美國 SIL公司、加拿大國際新技術(shù)集團(tuán)公司等三家在青投資過億元企業(yè)達(dá)成全面合作協(xié)議。至 7月末，全口徑各項(xiàng)貸款達(dá) 194． 8億元，比 1998年末增加 58． 2億元；全口徑各項(xiàng)存款達(dá) 239． 7億元，比 1998年末增加 85． 2億元；國際結(jié)算量達(dá) 11． 4億美元，市場占有率保持島城金融業(yè)第二位，新增銀行卡發(fā)卡量 12萬張，網(wǎng)絡(luò)代收付總額達(dá) 10． 5億元，銀行卡發(fā)卡量和代收付量均居島城金融業(yè)第一位。其負(fù)責(zé)人坦率表示，已經(jīng)意識到愛立信事件的影響力，并在上報(bào)總行的報(bào)告中提出三大問題：一是中資銀行加快金融創(chuàng)新的重要性和緊迫性；二是商業(yè)銀行反映外資銀行在政策上享有超國民待遇的現(xiàn)象存在；三是盡快建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的信用制度、法律保障 體系、樹立公民的誠信意識。中資銀行失去南京愛立信這樣的優(yōu)質(zhì)客戶