aie_0110_金融管理——銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制-文庫吧
2025-02-26 04:54 本頁面
【正文】 負(fù)債比例指標(biāo)對(duì)全行進(jìn)行監(jiān)控 。 監(jiān)控的具體指標(biāo)包括： ? (1)資本充足率指標(biāo) (本外幣合并考核 ) ? (資本總額 — 扣減項(xiàng) )/表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額 ≥ 8% ? 核心資本 /表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額 ≥ 4% ? (2)貸款質(zhì)量指標(biāo) (對(duì)人民幣 、 外幣 、 本外幣分別考核 ) ? 逾期貸款期末余額 /各項(xiàng)貸款期末余額 ≤ 8% ? 呆滯貸款期末余額 /各項(xiàng)貸款期末余額 ≤ 5% ? 呆帳貸款期末余額 /各項(xiàng)貸款期末余額 ≤ 2% ? (3)單個(gè)貸款比例指標(biāo) (本外幣合并考核 ) ? 對(duì)同一借款客戶貸款余額 /資本凈額 ≤ 10% ? 對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額 /資本凈額 ≤ 50% 3/4/2023 16 資產(chǎn)負(fù)債比例 ? (4)備付金比例指標(biāo) ? 人民幣 (在人民銀行備付金存款 +庫存現(xiàn)金 )期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≥ 5% ? 外 匯 (外匯存放同業(yè)款項(xiàng) +庫存現(xiàn)金 )期末余額 /各項(xiàng)外匯存款期末余額 ≥ 5% ? (5)拆借資金比例指標(biāo) (僅對(duì)人民幣考核 ) ? 拆入資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 4% ? 拆出資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 8% ? (6)境外資金運(yùn)用比例指標(biāo) (僅對(duì)外匯考核 ) ? (境外貸款 +境外投資 +存放境外 )等資金運(yùn)用期末余額 /外匯資產(chǎn)期末余額 ≤ 30% ? (7)國際商業(yè)借款指標(biāo) (僅對(duì)外匯考核 ) ? (自借國際商業(yè)借款 +境外發(fā)行債券 )期末余額 /資本金額 ≤ 100% 3/4/2023 17 資產(chǎn)負(fù)債比例 ? 1(8)存貸款比例指標(biāo) ? 人民幣 (本外幣合并 )指標(biāo) 各項(xiàng)貸款期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 75% ? 外匯指標(biāo) 各項(xiàng)貸款期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 85% ? (9)中長期貸款比例指標(biāo) ? 人民幣指標(biāo) ? 余期一年期以上 (不含一年期 )中長期貸款期末余額 /余期一年期以上(不含一年期 )中長期存款期末余額 ≤ 120% ? 外匯指標(biāo) ? 余期一年期以上 (不含一年期 )外匯中長期貸款期末余額 /各項(xiàng)外匯貸款期末余額 ≤ 60% ? (10)資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo) ? 人民幣 (本外幣合并 )指標(biāo) 流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額 /流動(dòng)性負(fù)債期末余額 ≥ 25% ? 外幣指標(biāo) 流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額 /流動(dòng)性負(fù)債期末余額 ≥ 60% 3/4/2023 18 總體控制要點(diǎn) ? 1. 建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。 ? ， 建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu) 、 覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng) ， 做到及時(shí) 、 真實(shí) 、 準(zhǔn)確地向人民銀行報(bào)送監(jiān)控報(bào)表資料和對(duì)外披露信息 。 ? ， 確保董事會(huì) 、 監(jiān)事會(huì) 、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況 ， 確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工 ， 各個(gè)部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋 。 ? 檢查 ， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題 ， 并迅速予以糾正 。 3/4/2023 19 對(duì)各分支機(jī)構(gòu)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán) ? 全行實(shí)行統(tǒng)一制度 、 統(tǒng)一計(jì)劃 、 逐級(jí)管理 、 分級(jí)經(jīng)營的信貸管理體制 ? 統(tǒng)一制度 總行負(fù)責(zé)全行信貸制度的制定 、 頒布 、 修改 、 解釋 、 組織實(shí)施和監(jiān)督考核 。 ? 各分行根據(jù)總行制定的信貸制度 ， 結(jié)合本行信貸業(yè)務(wù)的具體情況 ， 指定相應(yīng)的補(bǔ)充規(guī)定和實(shí)施細(xì)則 ， 報(bào)總行備案 ? 統(tǒng)一計(jì)劃 總行根據(jù)中國人民銀行的年度貨幣 、 信貸安排以及資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)要求 ， 結(jié)合全行信貸業(yè)務(wù)的需要 ， 由信貸部門提出全行的信貸計(jì)劃 ， 納入計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的綜合經(jīng)營計(jì)劃 ， 逐級(jí)下達(dá) 。 ? 各分行根據(jù)總行下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo) ， 制定本行的年度信貸計(jì)劃 ， 納入本行計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的綜合經(jīng)營計(jì)劃 。 ? 逐級(jí)管理 總行 、 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置信用審查部門 ， 對(duì)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)實(shí)行逐級(jí)信貸管理 。 ? 分級(jí)經(jīng)營 總行 、 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置信貸管理部門 ， 負(fù)責(zé)辦理本級(jí)的信貸業(yè)務(wù) 。 3/4/2023 20 貸款項(xiàng)目統(tǒng)一授信管理 ? 全行實(shí)行統(tǒng)一授信 、 分類操作 、 差別授權(quán) 、 逐級(jí)管理的授權(quán) 、 授信管理制度 。 ? 統(tǒng)一授信 ? 全行實(shí)行統(tǒng)一授信制度 。 既實(shí)行對(duì)單一法人客戶 （ 包括集團(tuán)客戶 ） 統(tǒng)一確定授信上限 ， 并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度 。 包括貸款 、 貼現(xiàn) 、 票據(jù)承兌 、 透支 、 保理 、擔(dān)保 、 貸款承諾以及貿(mào)易融資 、 押匯 、 開立信用證等表內(nèi) 、表外以信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信 ， 實(shí)行一攬子管理 ， 確定總體授信額度 。 3/4/2023 21 分類操作 ? 根據(jù)客戶不同的類型以及授信制度業(yè)務(wù)品種不同的特點(diǎn) ，銀行建立統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法 ， 明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件 。 例如：對(duì)于質(zhì)押 、 銀行擔(dān)保 、 貼現(xiàn) （ 銀行承兌匯票 ） 、 出口押匯業(yè)務(wù) ， 客戶通過初選后 ， 可由分支行授權(quán)的機(jī)構(gòu)審批 。 直接進(jìn)行交易操作 。 ? 對(duì)于可評(píng)級(jí)客戶 ， 由有權(quán)審批人運(yùn)用定性和定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的評(píng)估方法 ， 進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) ， 確定授信額度上限 ，各種具體的授信形式的發(fā)放仍應(yīng)逐筆審查并在被授權(quán)人的授權(quán)內(nèi)審批 。 其中國際貿(mào)易融資額度 ， 經(jīng)審批機(jī)構(gòu)切塊后 ，由國際業(yè)務(wù)部專項(xiàng)控制 。 3/4/2023 22 差別授權(quán)、逐級(jí)管理 ? 差別授權(quán) ? 根據(jù)被授權(quán) （ 各分支機(jī)構(gòu) ） 人信貸管理水平 、 資產(chǎn)質(zhì)量 、 業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況等 ， 在審批授信時(shí)授予不同的審批權(quán)限 。 ? 總行信用審查委員會(huì)是全行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的最高決策機(jī)構(gòu)和最高授權(quán)機(jī)構(gòu) ? 總行以下各級(jí)授權(quán)對(duì)象為：直屬分支機(jī)構(gòu)分行信用審查委員會(huì) 、 分行行長 。 （ 以授權(quán)書為準(zhǔn) ） 。 ? 直屬分行可視情況向分支機(jī)構(gòu)授信主管 、 信用審查委員會(huì) 、 行長轉(zhuǎn)授權(quán) ? 逐級(jí)管理 ? 銀行建立嚴(yán)格授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理制度 ， 下級(jí)機(jī)構(gòu)服從上級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理 ， 嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度 。 3/4/2023 23 貸款授信的內(nèi)控目標(biāo) ? 實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和用于違法活動(dòng)。 ? ， 對(duì)不同幣種 、 不同客戶對(duì)象 、 不同
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