如何防范資金風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)合同管理-資料下載頁(yè)
2025-03-05 12:10本頁(yè)面
【正文】 、 采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改，如加蓋合同騎縫章。 用印前對(duì)照會(huì)簽合同認(rèn)真審查用印合同，確保用印合同與會(huì)簽審批合同一致。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同簽字印章案例一： 禮泉海螺 2023年 89月份陜西海智礦業(yè)和涇陽(yáng)縣融達(dá)公司供應(yīng)的 ，由于供貨商以原合同簽訂人沒(méi)有授權(quán)委托為由，要求對(duì)該合同堿含量指標(biāo)進(jìn)行修改，將廢品界定標(biāo)準(zhǔn)由 %改為 %。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同簽字印章案例二： 懷寧海螺部分綜合合同在用印前委托代理人員未簽字，不符合懷寧海螺公司下發(fā)的《合同管理辦法》制度規(guī)定。如與安慶五一電器安裝有限公司簽訂的余熱發(fā)電電纜接入工程合同（HNZH12023），金額 ，公司委托代理人未簽字；與恒達(dá)電機(jī)維修有限公司簽訂的高壓電機(jī)維修合同（ HNZH12023），合同金額 ，公司委托代理人未簽字確認(rèn)。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同簽字印章案例三： 合同印章與價(jià)格調(diào)整確認(rèn)函不一致 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)審查： 審查是否存在未簽訂合同的大額物資采購(gòu)現(xiàn)象； 物資驗(yàn)收是否 嚴(yán)格按照合同條款和集團(tuán)制度約定進(jìn)行 ； 審查 合同履約保證金是否及時(shí)收??； 審查物資采購(gòu)部門(mén)是否嚴(yán)格按照合同條款及驗(yàn)收結(jié)果辦理付款手續(xù) ， 財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照合同規(guī)定并選擇合理的方式付款； 審查是否定期清理長(zhǎng)期暫估未結(jié)算物資，是否定期追蹤核查預(yù)付款管理。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)審查案例一： 合同結(jié)算錯(cuò)誤。臺(tái)州海螺石灰石結(jié)算金額錯(cuò)誤，多付石灰石款 ，如 9月份結(jié)算 8月份繁昌縣慶程建材貿(mào)易有限公司石灰石款時(shí)，水份未按照合同標(biāo)準(zhǔn)扣除，造成 2%水份未扣除，合計(jì)噸位 。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)審查案例二： 大額物資采購(gòu)未簽訂合同。臨湘海螺電腦購(gòu)置未簽訂合同，從岳陽(yáng)市開(kāi)元電腦有限公司采購(gòu)的電腦、傳真機(jī)、打印機(jī)未簽訂合同。 2023年 6月 11日由生產(chǎn)處經(jīng)辦的發(fā)生綠化費(fèi)用 7950元，未簽訂合同。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)審查案例三： 合同付款審批會(huì)簽單填寫(xiě)錯(cuò)誤。海門(mén)海螺公司付姜堰市立新液壓設(shè)備廠設(shè)備款，合同金額 ，會(huì)簽單上合同錯(cuò)寫(xiě)萬(wàn)36萬(wàn)元，財(cái)務(wù)按實(shí)際付款，另質(zhì)保金付款累計(jì)金額也有誤，生技處沒(méi)有和財(cái)務(wù)帳核對(duì)。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)審查案例四： 未按照合同約定進(jìn)行付款。樅陽(yáng)海螺公司未對(duì)達(dá)不到合同約定期限的耐磨件進(jìn)行扣款處理。 ZYBJJ1005號(hào)合同在河北坤騰公司購(gòu)買(mǎi)四號(hào)煤磨磨盤(pán)瓦一套，金額 ,合同約定使用期限不低于 12418小時(shí)，通過(guò)查看樅陽(yáng)海螺耐磨件更換臺(tái)賬，該套磨盤(pán)瓦實(shí)際僅使用 6574小時(shí)，按照合同應(yīng)扣河北坤騰公司，但公司并未履行扣款手續(xù)。 三、合同管理各環(huán)節(jié)審核要點(diǎn)及案例分析 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)審查案例五： 長(zhǎng)期預(yù)付賬款未清理。貴定海螺盤(pán)江公司 2023年 1月支付的貴州忠文商貿(mào)有限公司 57960元熱水器款， 2023年 1月支付的貴陽(yáng)市南明區(qū)華德地毯經(jīng)營(yíng)部 10000元地毯采購(gòu)款， 2023年 8月支付的中國(guó)建筑材料檢驗(yàn)認(rèn)證中心 32340元耐火材料檢測(cè)費(fèi)， 2023年 3月支付皖西南產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心 2821元耐磨材料檢測(cè)費(fèi)，以上預(yù)付款長(zhǎng)期未清理。 如何防范資金風(fēng)險(xiǎn) 1 如何加強(qiáng)合同管理 2 資金與合同管理建議 3 主 要 內(nèi) 容 一、資金管理建議 ，持續(xù)關(guān)注銷售收款、供銷結(jié)算、銀行上門(mén)收款、上門(mén)解款、 POS機(jī)轉(zhuǎn)賬等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按照公司管理制度執(zhí)行，不斷完善審核、會(huì)簽機(jī)制，避免少收、多付及資金保管不善。 提高回籠資金質(zhì)量，加速資金周轉(zhuǎn)，積極引導(dǎo)客戶支付現(xiàn)款或三個(gè)月以內(nèi)銀票，減少六個(gè)月銀票收取比例，縮短資金占用時(shí)間，提高資金使用效率。 同時(shí) 要進(jìn)一步完善銀票收取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，實(shí)行對(duì)支付銀票的客戶法人代表章、財(cái)務(wù)專用章等印鑒章備案制度，借鑒銀行柜臺(tái)比對(duì)票據(jù)的辦法嚴(yán)格審核客戶銀票蓋印的真實(shí)性，進(jìn)一步防范銀票收取風(fēng)險(xiǎn)。 一、資金管理建議 要加大與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，最大限度加大銀票背書(shū)比例，逐步降低庫(kù)存銀票，同時(shí)銀票收取較少的公司要積極從股份公司調(diào)配銀票，支付一定比例銀票，同一區(qū)域內(nèi)的公司要對(duì)銀票共享使用。 ，各子公司要合理控制原材料庫(kù)存，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付賬款、備用金等往來(lái)帳務(wù)清理和催討，減少資金占用。 關(guān)注臨近收尾的重點(diǎn)工程應(yīng)收賬款，提前督促重點(diǎn)工程單位按期支付貨款，根據(jù)客戶逾期欠款情況和工程進(jìn)度出具相應(yīng)催款函，避免部分即將完工工程故意拖欠貨款，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。 二、合同管理建議 加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行和監(jiān)督管理，避免急件計(jì)劃過(guò)多、超計(jì)劃采購(gòu)、無(wú)計(jì)劃采購(gòu)、計(jì)劃執(zhí)行滯后等不合理現(xiàn)象。 合同管理人員加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)、集團(tuán)公司制度的學(xué)習(xí)，堅(jiān)持原則， 提高合同審查質(zhì)量，規(guī)避合同簽訂過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)。 嚴(yán)格用印管理，企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后方可用印，并確保用印合同與會(huì)簽審批合同一致。 二、合同管理建議 加強(qiáng)物資結(jié)算管理，嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款，規(guī)避結(jié)算錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)，并 合理選擇付款方式。另外加大長(zhǎng)期暫估未結(jié)算物資的清理力度，加強(qiáng)預(yù)付款管理，定期進(jìn)行追蹤核查。 各子公司應(yīng)結(jié)合目前國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)全面趨弱，生產(chǎn)價(jià)格指數(shù)（ PPI）逐月下滑的背景下，加強(qiáng)與供應(yīng)商的議價(jià)力度，降低物資采購(gòu)成本。
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