我國企業(yè)信用管理的基本模式-資料下載頁
2025-03-05 10:56本頁面
【正文】 人員的職責(zé)、權(quán)限77 信用條件 ?單一折扣期限： 3 / 10 N / 60 折扣率 折扣期限 信用期限 ?折扣率和折扣期限成反比 ?兩期折扣方式： 6/10， 3/20， N/45 ?與價(jià)格折扣或發(fā)票金額折扣不同 78 現(xiàn)金折扣方案的選擇 信用期限： 45天 銷售額： 100萬元 管理成本： 2萬元 壞帳損失率： 1% 銀行年利率： 10% 采用折扣方式 A方案 2/20 B方案 3/10 C方案 2/10 帳款在折扣期收回 98% 95% 90% 管理成本降低為 50% 70% 80% 壞帳損失率 % % % ? A方案凈收益 ： 2 X 50% + 100 X % + 100 X 98% X 10% x (45 – 20)/365 100 x 98% x 2% = ? B方案凈收益 ： 2 x 30% + 100 x % + 100 x 95% x 10% x (45 – 10) /365 100 x 95% x 3% = ? C方案凈收益 ： = 79 現(xiàn)金折扣的選擇 ?現(xiàn)金折扣來刺激付款不應(yīng)經(jīng)常采用 ?現(xiàn)金折扣通常應(yīng)足夠高才有吸引力 ?賣方成本： 2/10 N/30 年利息率為 2 X 360 /（ 3010） =36% ?現(xiàn)金折扣的成本率通常高于借款成本 ?有時(shí)忍受 90天的延遲比 2%折扣更便宜 ?與客戶一起建立合適的付款期，有效執(zhí)行 80 拖欠罰金 ?產(chǎn)生威懾力 ?應(yīng)比借款成本高 ?提前與客戶協(xié)商 ?在發(fā)票提示欄中注明 ?最好要求定期支付一次 81 結(jié)算回扣 ? 對于超過一定銷售額的客戶提供銷售回扣 ? 銷售回扣的條件之一是按時(shí)付款，否則客戶得不到回扣 82 典型信用政策類型 更注重信用和風(fēng)險(xiǎn)，寧肯失去貿(mào)易機(jī)會也不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，出現(xiàn)呆帳、壞帳的機(jī)會較小，但企業(yè)的發(fā)展受到制約，會有失去重要客戶的風(fēng)險(xiǎn)。 鼓勵(lì)銷售，盡量給客戶以優(yōu)惠的結(jié)算條件。這種情況下，銷售業(yè)績可能會很好，但出現(xiàn)壞帳的機(jī)會也會增加，甚至產(chǎn)生災(zāi)難性的后果。 愿意承擔(dān)一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。在發(fā)展業(yè)務(wù)和保證安全之間找到一種均衡。多數(shù)企業(yè)采用這種政策。 銷售型 財(cái)務(wù)型 均衡型 83 信用政策類型的影響因素 財(cái)務(wù)型政策 均衡型政策 銷售型政策市場經(jīng)濟(jì)狀況 惡化 一般 穩(wěn)定增長所在行業(yè)狀況 蕭條 一般 穩(wěn)定增長產(chǎn)品市場 持久需求 一般 產(chǎn)品壽命短平均收帳期 較長 一般 很短銷售利潤率 較低 一般 較高財(cái)務(wù)狀況 較弱 一般 較強(qiáng)庫存商品 較少 一般 較多市場競爭 幾乎沒有 一般 激烈企業(yè)發(fā)展速度 慢 正常 快速增長承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)意愿 不愿意 適中 愿意生產(chǎn)規(guī)模 有限 一般 充分84 信用政策類型選擇 政策類型 寬松 均衡 緊縮 上市 發(fā)展 成熟 衰退 終結(jié) 產(chǎn)品生命周期 底線：在對應(yīng)的產(chǎn)品生命周期內(nèi)，使 DSO天數(shù)低于行業(yè)平均值 85 信用經(jīng)理 商賬組 資信組 評審組 資信調(diào)查專員 信息管理專員 客戶信息調(diào)查 內(nèi)部商情服務(wù) 信息貯存 信息收集 信用評審專員 客戶服務(wù)專員 資信分析 評定信用等級 信用額度審定 客戶預(yù)測 客戶申請受理 客戶回信 客戶投訴處理 賬款監(jiān)控專員 應(yīng)收款監(jiān)控 拖欠監(jiān)控 日常監(jiān)控 客戶服務(wù)專員 國內(nèi)追收 國際追收 委托追收 債權(quán)訴訟處理 債權(quán)仲裁處理 破產(chǎn)清理 86 信用管理部門的四個(gè)基本功能 協(xié)助制定和執(zhí)行 公司信用政策 科學(xué)評估客戶 審核信用限額 監(jiān)控應(yīng)收賬款 執(zhí)行收賬政策 建立客戶檔案 管理數(shù)據(jù)庫 職能制約法：信用管理部門的職能 87 小型企業(yè)信用管理職能設(shè)臵 ?臨時(shí)尋求信用管理專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)服務(wù) ?信用管理監(jiān)理 ?財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部 信用管理專員 ?信用管理聯(lián)絡(luò)員 信用管理外包服務(wù) 88 信用管理部門的職責(zé) 信 用 管 理 部 的 職 責(zé) 范 圍 ?搜集客戶信息 ?整理和分析客戶信息 ?客戶信用變化情況監(jiān)控 ?進(jìn)行信用評級和信用額度核準(zhǔn) ?信用額度監(jiān)控與審核 ?控制發(fā)貨 ?應(yīng)收帳款監(jiān)控 ?逾期帳款催收 ?委托第三方追款 ?進(jìn)行法律訴訟 ?客戶破產(chǎn)清理 89 常見的信用管理工作崗位 信用管理經(jīng)理 信用管理監(jiān)理 /主辦 客戶檔案管理人員 客戶資信評級技術(shù)人員 信用申請窗口人員（商業(yè)） 客戶申訴處理人員（商業(yè)） 逾期應(yīng)收帳款催收內(nèi)勤 逾期應(yīng)收帳款催收外勤 90 信用管理人員的配備數(shù)量 信用銷售額（百萬）客戶數(shù)量（個(gè)）小于2 0 0 2 0 0 5 0 0 5 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 以上信用經(jīng)理（人）1 1 1 1信息員分析員追帳員專管員8 0 以下 8 0 —2 5 0 2 5 0 4 0 0 4 0 0 以上0 2 2 4 2 5 6 以上91 信用管理人員的工作原則 ?執(zhí)行人員嚴(yán)守規(guī)定 ?保持與客戶良好溝通 ?承諾或協(xié)議落實(shí)到書面 ?對客戶態(tài)度堅(jiān)定而友好 ?各部門行動(dòng)要協(xié)調(diào)一致 ?行動(dòng)要果斷 92 對信用管理人員的要求與培訓(xùn) ?有財(cái)會實(shí)踐背景 ?溝通能力強(qiáng) ?熟悉本企業(yè)的產(chǎn)品及服務(wù) ?掌握獲取信息的方法和渠道 ?有果斷決策的經(jīng)驗(yàn)和能力 ?善于與不良客戶打交道 ?熟悉貿(mào)易知識和慣例 ?了解相關(guān)法律和司法程序 信用管理人員的素質(zhì)要求 人員培訓(xùn) ?培訓(xùn)前準(zhǔn)備 ?培訓(xùn)內(nèi)容 ?國際培訓(xùn)課程 ?國內(nèi)培訓(xùn)課程 93 信用部與其他部門的協(xié)調(diào) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 信用部 銷售部 清欠辦 信息中心 計(jì)算中心 采購部 94 信用管理部門的外部服務(wù) 信用管理部門 資信調(diào)查機(jī)構(gòu) 商帳追收代理 大型征信 數(shù)據(jù)庫 信用保險(xiǎn)代理 信用管理 外包代理 國際保理公司
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