內(nèi)部控制與管理知識分析程序-資料下載頁

【總結(jié)】第二章內(nèi)部控制程序與方法一、內(nèi)部控制程序?控制系統(tǒng)的目的是什么？?內(nèi)部控制一般的模式是怎樣？一、內(nèi)部控制程序–（一）確立控制目標(biāo)（標(biāo)準(zhǔn)）?明確控制目標(biāo)（標(biāo)準(zhǔn)）的特性——簡明、適用、一致、可行、可操作?確定關(guān)鍵控制目標(biāo)（關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵資源、關(guān)鍵費(fèi)用或成本項(xiàng)目）?確定控制標(biāo)準(zhǔn)的類型?

2025-01-12 21:35

內(nèi)部控制與管理知識分析測試-資料下載頁

【總結(jié)】第8章內(nèi)部控制測試與評價(jià)?內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展，促使審計(jì)工作從詳細(xì)審計(jì)發(fā)展成為以測試內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的抽樣審計(jì)。?這種以測試內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的審計(jì)，既能提高審計(jì)效率，又能降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、保證審計(jì)質(zhì)量，并成為由傳統(tǒng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代審計(jì)的一個(gè)重要標(biāo)志。?審計(jì)人員在審計(jì)時(shí)，必須首先要研究與評價(jià)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制。

2025-01-10 14:03

企業(yè)員工管理與內(nèi)部控制管理知識分析-資料下載頁

【總結(jié)】?企業(yè)制定新的一年發(fā)展規(guī)劃，有以下兩個(gè)指標(biāo)?1、產(chǎn)值增長30%?2、利潤增長30%?您的選擇呢？?某企業(yè)年銷售收入1000萬，其中原材及采購、庫存等費(fèi)用占600萬元，生產(chǎn)及管理費(fèi)用占350萬元，利潤為50萬元，占5%，問題：?如果要把利潤增加30%，該作什么樣的努力？?下面我們以幾個(gè)案例分別說明成本控制的重

2025-02-16 15:55

產(chǎn)品召回管理與內(nèi)部控制管理知識分析-資料下載頁

【總結(jié)】/32產(chǎn)品召回、內(nèi)控缺陷和期后事項(xiàng)審計(jì)摘　　要近年來隨著人們法律意識和安全保障意識的加強(qiáng)，在國內(nèi)外時(shí)常會出現(xiàn)一些產(chǎn)品召回事件，越來越多的產(chǎn)品在期后被召回，不光有汽車行業(yè)、食品行業(yè)、化妝品行業(yè)都存在這類事情，這些事件在發(fā)生后不僅引起了人們對召回產(chǎn)品的爭論和關(guān)注，對召回產(chǎn)品采取何種處理的方式也帶來了很多現(xiàn)實(shí)問題。雖然召回事件它發(fā)生的概率很小，在發(fā)生之前對它的可能影響的

2025-06-24 05:56

內(nèi)部控制與控制管理知識分析鑒證-資料下載頁

【總結(jié)】第三節(jié)內(nèi)部控制鑒證一內(nèi)部控制鑒證計(jì)劃制定在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的特定領(lǐng)域存在重大缺陷的風(fēng)險(xiǎn)程度與該領(lǐng)域所需的審計(jì)關(guān)注之間存在直接的聯(lián)系。注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)將注意力跟多的放在高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。反之，注冊會計(jì)師不必測試那些即使有薄弱環(huán)節(jié)也不會造成財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)誤的控制。因此，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)評估在內(nèi)部控制審計(jì)中的作用，以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，有效的計(jì)劃和執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)工作。

2025-06-24 06:30

某公司內(nèi)部控制及管理知識分析案例-資料下載頁

【總結(jié)】目錄公司簡介案例介紹造假手段審計(jì)啟示公司簡介瓊民源全稱“海南民源現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司”，其前身民源公司是北京科學(xué)技術(shù)委員會直屬企業(yè)。1988年7月，在海口注冊成立；1991年底，改制為股份制公司，發(fā)起人分別為民源公司（5082萬股）、中科院（454萬股）、美亭管委會（514萬股

2025-01-07 11:42

內(nèi)部控制與控制管理知識分析測試表-資料下載頁

【總結(jié)】內(nèi)部控制測試表第一部分控制環(huán)境控制環(huán)境調(diào)查表(一)公司治理調(diào)查記錄1、公司治理結(jié)構(gòu) 是否不適用評述索引號(1)公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)？（2）公司是否具有健全的股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則？該議事規(guī)則是否符合法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定？（3）公司

2025-06-24 06:29

企業(yè)內(nèi)部控制及管理知識分析評價(jià)-資料下載頁

【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引第一章總則第二章內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容第三章內(nèi)部控制評價(jià)的程序第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定第五章內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)全面評價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價(jià)程序和評價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基

2025-01-20 21:57

某公司貨幣資金管理及內(nèi)部控制管理知識分析-資料下載頁

【總結(jié)】第四章貨幣資金的內(nèi)部控制貨幣資金的范圍一現(xiàn)金二企業(yè)庫存現(xiàn)金，包括庫存人民幣和各種外幣二銀行存款三企業(yè)存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款四三其他貨幣資金包括外埠存款，銀行匯票存款，銀行本票存款，信用卡存款，信用證保證金，存出投資款、在途

2025-01-07 13:14

電力企業(yè)管理及內(nèi)部控制管理知識分析設(shè)計(jì)-資料下載頁

【總結(jié)】?電力企業(yè)是生產(chǎn)、輸送和分配電能的行業(yè)。它包括發(fā)電、輸電、配電和用電等環(huán)節(jié)。?國家電力公司曾是中國最大的企業(yè)集團(tuán)，由原電力工業(yè)部改組而成，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)于1997年1月16日正式成立。公司采取國有獨(dú)資形式，是國務(wù)院授權(quán)的投資主體與經(jīng)營主體。國家電力公司控制了全國幾乎所有的電網(wǎng)和約60%的發(fā)電資產(chǎn)，并且電力調(diào)度集中管理，統(tǒng)籌發(fā)電、輸電、配電和供電四

2025-01-15 23:22

電算化財(cái)務(wù)會計(jì)與內(nèi)部控制管理知識分析審計(jì)-資料下載頁

【總結(jié)】電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與審計(jì)一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制二、一般控制三、應(yīng)用控制四、內(nèi)部控制的評價(jià)五、電算化審計(jì)一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制所謂內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實(shí)施的對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生過程的控制，是為保證企業(yè)戰(zhàn)略的貫徹、經(jīng)營的效率效果的完成、

2025-01-15 23:42

內(nèi)部控制管理知識分析理論與實(shí)務(wù)-資料下載頁

【總結(jié)】內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)南京審計(jì)學(xué)院陳丹萍2023年7月chendanping1NanjingAuditUniversity內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)?1、內(nèi)部控制理論的發(fā)展及框架?2、內(nèi)部控制要素及評價(jià)?3、內(nèi)部控制審計(jì)方法chendanping2NanjingAuditUniversity

2025-02-27 16:39

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理知識分析篇-資料下載頁

【總結(jié)】內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)篇一、人員與組織行為風(fēng)險(xiǎn)控制1、人員風(fēng)險(xiǎn)控制1）概述含義：人員風(fēng)險(xiǎn)控制是通過挑選和任命員工、培訓(xùn)、職位設(shè)計(jì)、權(quán)責(zé)劃分、績效考核等，達(dá)到企業(yè)管理目標(biāo)。人員控制是其他控制的基礎(chǔ)。人員素質(zhì)人員能力人員道德基本功能：ü

2025-02-27 17:02

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理知識分析作用-資料下載頁

【總結(jié)】I/136CIAPartI內(nèi)部審計(jì)在治理、風(fēng)險(xiǎn)和控制中的作用目錄1如何應(yīng)對CIA.................................................................-1-2當(dāng)代國際內(nèi)部審計(jì)新發(fā)展............................................

2025-06-22 13:37

公司層面內(nèi)部控制管理知識分析手冊-資料下載頁

【總結(jié)】第五次保險(xiǎn)稽查審計(jì)聯(lián)席會議材料一：保險(xiǎn)稽查審計(jì)指引——公司層面內(nèi)部控制分冊（審議稿）2011年12月導(dǎo)言近年來，世界各國對企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度越來越高。2002年美國頒布了《公眾公司會計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》，又稱《薩班斯—奧克斯利法案》，該法案第404條款明確規(guī)定了管理層對企業(yè)內(nèi)部控制職責(zé)；906條款更指出如果企業(yè)被認(rèn)定未達(dá)到該法案

2025-06-24 16:48

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