[財務(wù)]第一講--貸款風(fēng)險五級分類概要--分類核心定義和基本特征概述(ppt35頁)-資料下載頁
2025-03-02 18:46本頁面
【正文】 ； 可以采取書面單獨授權(quán)的形式，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)管理水平，授權(quán)一定額度的貸款分類審批權(quán)限，超授權(quán)貸款分類要上報審批； 超分類權(quán)限和由不良類調(diào)至正常類的貸款，要經(jīng)法人機(jī)構(gòu)的審批回復(fù)； 動態(tài)調(diào)整。分支機(jī)構(gòu)要根據(jù)影響債務(wù)償還的各因素變化，及時調(diào)整，需要報批的，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度末提前將審批結(jié)果書面回復(fù)； 對于已經(jīng)上級審批同意和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如果無余額變動或重大情況變化的，可沿用上季分類結(jié)果，半年報批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應(yīng)按季重新分類或報批。 七、分類后期管理 貸款五級分類后期管理重點工作有： (一 )及時更新客戶信息資料。這既是分類的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。通過收集、分析和利用最新的客戶資料，可以發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險，評估和計量風(fēng)險程度，也才能有的放矢地化解和處置風(fēng)險，因此，貸后檢查尤為重要。 (二 )做好風(fēng)險監(jiān)測工作。五級分類不僅要有準(zhǔn)確的分類結(jié)果，更強(qiáng)調(diào)分類的過程和分類后的風(fēng)險監(jiān)測，因此，對于不同類型的分類結(jié)果，要采取不同的管理措施： 對于正常類貸款要加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警，不能放過任何一個可疑因素； 對于關(guān)注貸款要密切跟蹤潛在風(fēng)險因素的變化，分析對貸款安全的影響，采取積極的補救措施，且一般不增加授信； 對于次級貸款要加強(qiáng)本息的催收，保證訴訟時效，密切關(guān)注擔(dān)保，必要時對債務(wù)實施重組，并可盡可能壓縮貸款規(guī)模。 對于可疑貸款，要加強(qiáng)對債務(wù)人和擔(dān)保人資產(chǎn)的監(jiān)控，利用法律、行政等措施催收，并采取資產(chǎn)保全措施防止債務(wù)人資產(chǎn)的流失。 對于損失貸款，要及時足額申報債權(quán)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要手段清收，盡可能減少貸款損失；確實已造成的損失，原則上，按季進(jìn)行核銷。 (三 )做好統(tǒng)計分析工作。目前，五級分類統(tǒng)計表格種類較多，且定期開展監(jiān)測分析。其中皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)［ 2023］ 51號文件中“信貸資產(chǎn)分類統(tǒng)計表” (此表將增加微型企業(yè)貸款統(tǒng)計欄目，按季報送 )、皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)［ 2023］ 402號中“貸款風(fēng)險分類統(tǒng)計表”， 風(fēng)險分類統(tǒng)計表 .xls還有皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)［ 2023］ 40號中不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測分析表等。 不良資產(chǎn)監(jiān)測報表 為此，這期培訓(xùn)班上，我們推薦由樅陽聯(lián)社和碭山聯(lián)社制作的一套分類表格，也是在省聯(lián)社分類表基礎(chǔ)上，增加了部分報表自動生成功能，包括上述統(tǒng)計表、遷徙表，以及人行、監(jiān)管部門需要定期報送的五級分類統(tǒng)計表。各行社可結(jié)合自身情況，學(xué)習(xí)使用。 (四 )扎實做好分類指導(dǎo)工作。各行社風(fēng)險管理部門要具體負(fù)責(zé)分類工作的指導(dǎo)、輔導(dǎo)和培訓(xùn)等日常管理工作，要定期對分支機(jī)構(gòu)分類分類工作質(zhì)量開展檢查，并監(jiān)測和分析遷徙變化情況及原因，掌握不良貸款分布結(jié)構(gòu)，尤其要監(jiān)測新增質(zhì)量，對于新增的不良貸款要建立管理臺賬，加強(qiáng)督導(dǎo)和催收，對于新增不良率超過 2%的分支機(jī)構(gòu)要及時查明原因，及時處置。 (五 )做好偏離度檢查。各行社要將分類偏離度檢查納入常規(guī)稽核項目，及時糾正和查處分類偏離度超高的現(xiàn)象和責(zé)任。監(jiān)管部門規(guī)定：不良率偏離度不超過 3%，類別偏離度不超過 7%，尤其要重視不良率偏離度指標(biāo)的檢查。 不良率偏離度＝不良貸款差異額合計數(shù) /抽取樣本總計 100% 類別偏離度＝（正常與關(guān)注間差異額＋不良類三者之間差異額）合計數(shù) /抽取樣本總計 100% (六 )不良貸款的考核。從 2023年四級、五級“雙軌”運行后，我們就以五級分類考核不良貸款，采取抓降控升辦法，即壓降陳量貸款不良、控制新增貸款不良，考核不良貸款余額凈下降和不良率兩項指標(biāo)，并與每年初與各行社簽訂目標(biāo)責(zé)任書。分類結(jié)果的準(zhǔn)確與否是考核的基礎(chǔ)，如果不愿意暴露問題，反映不實，那么考核也就失去意義，這一點，希望各行社高管引起重視。 不良貸款變化情況 .xls （七）撥備計提。按照財政部 《 金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法 》 規(guī)定，貸款損失專項準(zhǔn)備提取的標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)注類計提比例為 2%，次級類計提比例 25%，可疑類計提比例 50%，損失類計提比例 100%。 （八）及時做好信貸檔案整理和歸檔工作。按照“四類四區(qū)”要求整理和歸檔。四類指客戶基本情況類、信貸業(yè)務(wù)類、綜合類和權(quán)證類 ，各地可根據(jù)實際需要分成前兩類也可以，綜合類主要是內(nèi)部有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的各類報表、行業(yè)分析、信貸分析、稽核檢查報告。分類資料存放在客戶基本情況類，權(quán)證類復(fù)印件存放信貸業(yè)務(wù)類中。 （九）結(jié)合五級分類工作要建立起有效的信貸管理機(jī)制。信貸管理機(jī)制是指導(dǎo)和規(guī)范信貸業(yè)務(wù)、管理和控制信用風(fēng)險的各項制度和流程的總稱。我們要通過五級分類工作的全面開展，逐步建立和完善信貸發(fā)展中長期規(guī)劃、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、控制信貸集中性風(fēng)險、嚴(yán)把集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險、合理授權(quán)授信、加強(qiáng)擔(dān)保貸款尤其私營擔(dān)保公司貸款管理、加大貸款風(fēng)險“雙控”力度、優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信貸基礎(chǔ)管理，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全、穩(wěn)健和高效發(fā)展。 謝 謝！ 安徽農(nóng)金 A R C U 演講完畢，謝謝觀看！
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