【正文】 ，有關(guān)分類(lèi)管理人員對(duì)遷徙結(jié)果負(fù)責(zé)。3 、信貸資產(chǎn)類(lèi)別在正常類(lèi)之間（正常和關(guān)注之間）或不良類(lèi)之間（次級(jí)、可疑和損失之間）發(fā)生上下遷徙的，原則上單戶(hù)金額不足100 萬(wàn)元由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的貸款分類(lèi)小組進(jìn)行認(rèn)定，法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際，適當(dāng)降低授權(quán)額度；單戶(hù)金額超過(guò)100 萬(wàn)元（含）須撰寫(xiě)分類(lèi)認(rèn)定報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況變化和遷徙理由，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按照規(guī)定權(quán)限確定分類(lèi)結(jié)果。 4 、信貸資產(chǎn)類(lèi)別由正常類(lèi)調(diào)至不良類(lèi)或由不良類(lèi)調(diào)至正常類(lèi)的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的貸款分類(lèi)小組進(jìn)行初審后上報(bào)（單戶(hù)金額超過(guò)100 萬(wàn)元（含）的貸款須撰寫(xiě)分類(lèi)認(rèn)定報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況變化和遷徙理由），由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按照規(guī)定權(quán)限確定分類(lèi)結(jié)果。同時(shí)須按照內(nèi)部責(zé)任追究制度進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對(duì)不符合盡職免責(zé)條件的責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。 5 、本金未逾期，利息首次逾期形成關(guān)注和次級(jí)的信貸資產(chǎn)，在客戶(hù)歸還利息后，分類(lèi)人員可根據(jù)借款人實(shí)際情況調(diào)整分類(lèi)結(jié)果，欠息兩次以上且每次均超過(guò)90 天的不得再上調(diào)分類(lèi)結(jié)果。 （二）損失類(lèi)貸款管理。單筆金額超過(guò)50 萬(wàn)元（含）的自然人貸款、超過(guò)1000 萬(wàn)元（含）企事業(yè)單位貸款，如計(jì)入損失類(lèi)，逐級(jí)報(bào)辦事處、市聯(lián)社大額貸款咨詢(xún)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）最終認(rèn)定；單筆金額超過(guò)100 萬(wàn)元（含）的自然人貸款、超過(guò)2000 萬(wàn)元（含）企事業(yè)單位貸款，如計(jì)入損失類(lèi)，須逐級(jí)報(bào)省聯(lián)社大額貸款咨詢(xún)委員會(huì)最終認(rèn)定。 上報(bào)資料包括：《 大額自然人貸款損失類(lèi)認(rèn)定申報(bào)、審批表》 （附件8 ）或《 大額企事業(yè)單位貸款損失類(lèi)認(rèn)定申報(bào)、審批表》 （附件9 ）、《 自然人其他貸款分類(lèi)認(rèn)定表》 、《 企事業(yè)單位貸款分類(lèi)認(rèn)定表》 、《 分類(lèi)工作底稿》 ，同時(shí)附報(bào)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、辦事處或市聯(lián)社的分類(lèi)認(rèn)定報(bào)告。 （三）各級(jí)分類(lèi)人員對(duì)其權(quán)限內(nèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果和遷徙結(jié)果負(fù)責(zé)，法人機(jī)構(gòu)理（董）事長(zhǎng)對(duì)轄內(nèi)全部貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果負(fù)，總責(zé)。 十一、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的系統(tǒng)管理 依靠信貸管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的數(shù)據(jù)收集、分析和查詢(xún)，并實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)。對(duì)每筆信貸業(yè)務(wù)信貸系統(tǒng)都將根據(jù)矩陣、限制性條件、分類(lèi)歷史記錄進(jìn)行分析判斷，選擇最差結(jié)果作為本筆業(yè)務(wù)的自動(dòng)分類(lèi)結(jié)果。（二）實(shí)行權(quán)限管理。系統(tǒng)根據(jù)法人機(jī)構(gòu)層級(jí)設(shè)置不同權(quán)限，實(shí)行分類(lèi)工作臺(tái)審批制度，對(duì)超權(quán)限的信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)將提交上一級(jí)工作臺(tái)審批。（三）限制性條件。系統(tǒng)中設(shè)置硬性限制性條件和軟性限制性條件，其中：硬性限制條件規(guī)定的為最高分類(lèi)級(jí)次，不能一43 一做上調(diào)調(diào)整；軟性限制條件規(guī)定的為建議級(jí)次，可認(rèn)定為更高的級(jí)次，但需按上調(diào)權(quán)限審批。 十二、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)檔案及信貸資產(chǎn)信息的管理 （一）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)檔案資料建立和完善風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)檔案管理制度，為每一個(gè)借款人建立完整的檔案。信貸人員有責(zé)任保證客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)檔案的完整和真實(shí)，如有漏缺，應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明。企事業(yè)單位貸款檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容： 1 ．客戶(hù)的《 分類(lèi)工作底稿》 ：( 1 ）客戶(hù)背景資料，包括：A ．借款人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡及企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的流水賬單、銀行分戶(hù)賬流水賬單、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)章程、法定代表人身份有效證明、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等；B ．組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，職工人數(shù)以及附屬機(jī)構(gòu)的情況；C ．借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信用評(píng)級(jí)，以及保證人的基本情況。( 2 ）授信業(yè)務(wù)背景資料，包括：A ．授信的申請(qǐng)理由及申請(qǐng)時(shí)的還款來(lái)源；B ．授信業(yè)務(wù)的審批層次，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專(zhuān)門(mén)說(shuō)明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實(shí)情況）。 C ．授信協(xié)議簽訂和客戶(hù)支用情況；D ．授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保情況（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進(jìn)一步分析，抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)情況）。 E ．貸后管理的簡(jiǎn)要情況，要說(shuō)明近期對(duì)該筆授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果。F 一個(gè)債務(wù)人有多筆貸款的，應(yīng)在借款人背景材料中逐筆說(shuō)明。( 3 ）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)分析報(bào)告。包括：A ．影響授信償還可能性的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素分析；B ．防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；C ．上一期分類(lèi)時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況。2 ．借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，包括：( 1 ）借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況；( 2 ）保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息。3 ．重要文件，包括：( 1 ）借款人的貸款申請(qǐng)；( 2 ）信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件，包括長(zhǎng)期貸款的可行性分析報(bào)告、立項(xiàng)文件、批準(zhǔn)文件、環(huán)評(píng)文件等；( 3 ）貸款合同、授信額度或授信書(shū)；( 4 ）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵質(zhì)押合同、保證書(shū)、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證等；( 5 ）借款人還款計(jì)劃或還款承諾。4 ．往來(lái)信函，包括信貸員走訪(fǎng)考察記錄、備忘錄。5 ．借款人還款記錄和催款通知。6 ．貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款和自然人其他貸款檔案按照省聯(lián)社有關(guān)農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)貸款暫行辦法及其操作規(guī)程的要求建立。 （二）信貸資產(chǎn)信息的管理 建立能夠及時(shí)監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化的信息管理制度、組織架構(gòu)，并推行與之配套的完整、清晰、有效的崗位職責(zé)制度。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位貸款客戶(hù)經(jīng)營(yíng)信息的管理。在貸前調(diào)查時(shí)，要把企事業(yè)單位借款人能否提供及時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的必要條件；在貸款合同中，應(yīng)明確借款人在信息披露方面的義務(wù)；對(duì)于借款人會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度不健全的，要求其在貸款期內(nèi)限期改善；對(duì)于不采取有效措施改善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制或提供虛假會(huì)計(jì)信息的，可依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和貸款合同約定，采取提前收貸、減少授信額度、拒絕提供新貸款等措施進(jìn)行信貸制裁。法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以派駐信貸員、定期現(xiàn)場(chǎng)審查、不定期回訪(fǎng)等方式指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，以了解、分析、監(jiān)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及其他非財(cái)務(wù)信息。十三、管理、考核和責(zé)任追究逐步建立和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理要按照“落實(shí)責(zé)任、動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期分析、科學(xué)考核”的要求進(jìn)行。（一）法人機(jī)構(gòu)理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任層層落實(shí)到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和責(zé)任人，做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)。（二）法人機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的監(jiān)測(cè)，建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。各級(jí)信貸人員要隨時(shí)監(jiān)測(cè)、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時(shí)補(bǔ)充信貸檔案，并及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類(lèi)別的建議。要將信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，適時(shí)組織對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力的分析，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的監(jiān)督檢查，建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)及時(shí)預(yù)警，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)管理措施。對(duì)于信貸資產(chǎn)形態(tài)發(fā)生變化的，按本《 實(shí)施細(xì)則》 規(guī)定的操作程序，逐筆審核、認(rèn)定、調(diào)整信貸資產(chǎn)類(lèi)別。 （三）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺(tái)賬，并將分類(lèi)結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類(lèi)結(jié)果的異常性變化及其成因、分類(lèi)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題、改進(jìn)措施等情況定期上報(bào)法人機(jī)構(gòu)。法人機(jī)構(gòu)每季度要匯總轄內(nèi)分類(lèi)結(jié)果，形成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)季報(bào)，按要求逐級(jí)上報(bào)辦事處（市聯(lián)社）、省聯(lián)社和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)。逐步實(shí)行月報(bào)制度，逐月監(jiān)測(cè)、按季考核。（四）根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的要求，合理確定考核指標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注分類(lèi)信息的全面性、分類(lèi)程序的嚴(yán)密性、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的審慎性、分類(lèi)結(jié)果的準(zhǔn)確性等，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核，并根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果制定切實(shí)可行的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤(pán)活計(jì)劃。（五）建立對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的檢查制度。法人機(jī)構(gòu)要定期不定期組織對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的檢查，可采取專(zhuān)項(xiàng)檢查或與信貸檢查、審計(jì)檢查、飛行檢查相結(jié)合等方式進(jìn)行，但每年至少要組織一次全面的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)真實(shí)性（偏離度）檢查。偏離度的計(jì)算應(yīng)通過(guò)科學(xué)設(shè)定抽樣比例，準(zhǔn)確計(jì)算得出。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）不定期組織抽查或飛行檢查。 1 ．檢查的主要內(nèi)容( 1 ）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)有關(guān)制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的組織實(shí)施情況。( 2 ）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法和程序的執(zhí)行情況。( 3 ）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性情況。( 4 ）根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果制定的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤(pán)活計(jì)劃及實(shí)施情況。( 5 ）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)檔案管理情況。( 6 ）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行審監(jiān)督情況。2 ．風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)偏離度的計(jì)算原則上要求按照企事業(yè)單位貸款、小企業(yè)貸款、微型企業(yè)貸款和自然人貸款等業(yè)務(wù)類(lèi)別（十級(jí)分類(lèi)按照一般企業(yè)、小企業(yè)等業(yè)務(wù)類(lèi)別），每類(lèi)至少檢查筆數(shù)和金額的30 % ，并根據(jù)各類(lèi)別貸款抽查情況推算各類(lèi)別貸款的不良額，合計(jì)后計(jì)算整體貸款檢查認(rèn)定不良額，得出檢查認(rèn)定不良率。 偏離度一檢查認(rèn)定不良率與賬面不良率之差 3 ．檢查結(jié)果的認(rèn)定。根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際檢查的結(jié)果，將信貸資產(chǎn)分類(lèi)真實(shí)程度劃分以下三個(gè)檔次： ( 1 ）檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在1 個(gè)百分點(diǎn)（含）以下的，為基本真實(shí)。( 2 ）檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在1 一3 個(gè)百分點(diǎn)（含）之間的，為不夠真實(shí)。( 3 ）檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在3 個(gè)百分點(diǎn)以上的，為嚴(yán)重失真。對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)真實(shí)程度檢查后被確認(rèn)為嚴(yán)重失真的，被查單位須及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)所有信貸資產(chǎn)進(jìn)行重新分類(lèi)認(rèn)定。 （六）責(zé)任追究和處罰制度 對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作中弄虛作假、不真實(shí)反映實(shí)際形態(tài)、違反規(guī)定調(diào)整分類(lèi)結(jié)果、未履行職責(zé)或工作不盡職、有違規(guī)行為的，按照《 山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法（試行）》 等有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，分類(lèi)結(jié)果嚴(yán)重失真的分類(lèi)管理人員責(zé)令其辭職。原則上信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)偏離度應(yīng)控制在1 ％以?xún)?nèi)，對(duì)偏離度超過(guò)3 ％的法人機(jī)構(gòu)在地市范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并取消相關(guān)高管人員和單位年度評(píng)選優(yōu)秀、先進(jìn)集體資格，同時(shí)對(duì)其理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、分管主任（行長(zhǎng)）年度考評(píng)認(rèn)定為不稱(chēng)職，取消其任上一級(jí)別高管人員的提名資格；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)偏離度超過(guò)3 ％且半年內(nèi)整改仍不達(dá)標(biāo)或偏離度超過(guò)5 ％的法人機(jī)構(gòu)，責(zé)令其理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、分管主任（行長(zhǎng)）辭職。 法人機(jī)構(gòu)要制定更加具體的管理考核和責(zé)任追究辦法，加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理部門(mén)、基層農(nóng)村信用社或分支機(jī)構(gòu)以及相關(guān)人員的管理及責(zé)任追究。 十四、其他 （一）本《 實(shí)施細(xì)則》 由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修改。 （二）本《 實(shí)施細(xì)則》 發(fā)布施行后，原《 山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)《 實(shí)施細(xì)則》 》 （魯農(nóng)信聯(lián)辦〔 2009 〕 366 ) 同時(shí)廢止。 （三）本《 實(shí)施細(xì)則》 自發(fā)布之日起施行。附件：1 ．分類(lèi)工作底稿2 ．企事業(yè)單位貸款分類(lèi)認(rèn)定表3 ．自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款分類(lèi)認(rèn)定表4 ．自然人其他貸款分類(lèi)認(rèn)定表5 ．小企業(yè)貸款分類(lèi)認(rèn)定表6 ．微型企業(yè)貸款分類(lèi)認(rèn)定表7 ．貸款（上／下）遷徙備案表8 ．大額自然人貸款損失類(lèi)認(rèn)定申報(bào)、審批表9 ．大額企事業(yè)單位貸款損失類(lèi)認(rèn)定申報(bào)、審批表52 /