【正文】 發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團領(lǐng)導提供分析及技術(shù)支持總部財務(wù)規(guī)劃部門對各業(yè)務(wù)單元 /業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預業(yè)務(wù)單元負責人陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會。匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負責人的領(lǐng)導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)單元計劃為考核會準備材料修改 /審批經(jīng)營計劃考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領(lǐng)導匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標；直接領(lǐng)導業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃批準本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團總部產(chǎn)品部負責人在業(yè)務(wù)單元負責人的直接領(lǐng)導下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃修正本產(chǎn)品部計劃匯報本產(chǎn)品部業(yè)績董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望九月 十月 十月 十一月 十二月得到預算結(jié)果，以供了解4. 集團總部財務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財產(chǎn)損失 違約 其他詳細的財務(wù)預算計劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預算 固定資產(chǎn)預算 融資需求預算業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務(wù)預算計劃 損益表 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預算 固定資產(chǎn)預算 融資需求預算5. 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席 )時間：十二月上旬，兩天會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標 /財務(wù)目標實現(xiàn)? 總裁介紹集團總體財務(wù)目標期望? 財務(wù)總監(jiān)介紹集團總體財務(wù)目標向各業(yè)務(wù)單元的初步分解? 財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則? 各業(yè)務(wù)單元呈報業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計劃修改完成時間表? 總裁宣布閉會會議議程：議題 時間 (小時 )13X6121小時年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議規(guī)則會議規(guī)則：?各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不對人?與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)需提前準備的材料：材料?財務(wù)總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求?財務(wù)總監(jiān)下達集團總體財務(wù)目標期望值?各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5周1周會后后續(xù)活動：?財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表?總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致6. 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設(shè)業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標細分銷售收入? 單位價格? 銷量生產(chǎn)成本? 單位成本? 銷量毛利費用? 市場費用? 銷售費用? 研發(fā)費用? 行政管理費用稅息前營業(yè)收益1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃總計業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月戰(zhàn)略目標實施具體時間表舉措時間表負責人業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標差異分析集團設(shè)定目標 差異解釋 差異彌補方式差異業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板預算實施風險及規(guī)避方法主要風險 規(guī)避方式風險來源單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板： 報價的銷售收入 *– 折扣 * 銷售收入– 購買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入銷售成本 (扣除購買成本 )? 產(chǎn)品成本? 項目成本? 經(jīng)營部門費用毛利毛利率產(chǎn)品部費用? 研發(fā)費用? 銷售費用? 市場費用? 行政費用 產(chǎn)品部貢獻利潤貢獻利潤率業(yè)務(wù)單元費用? 業(yè)務(wù)單元銷售費用? 業(yè)務(wù)單元市場費用? 業(yè)務(wù)單元行政費用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和預算值 實際值經(jīng)營投資資本投資資本回報率 (ROIC)平均加權(quán)資本成本 (WACC)產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX預算值 實際值 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值 預算值 實際值業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板： 訂單管理報告上期未執(zhí)行訂單面額 ? 折扣AB上期未執(zhí)行訂單實際額? 本期執(zhí)行百分數(shù)C = A BD來自上期未執(zhí)行訂單的收入 E = CxD新訂單面額? 折扣FG新訂單實際額本期執(zhí)行百分數(shù)H = F GI來自新訂單的收入J = H x I訂單面額收入? 折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利 M = K L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在 Source: McKinsey analysis單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和預算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX預算值 實際值 預算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預算值 實際值 預算值 實際值業(yè)務(wù)單元全年融資需求預測表單位： 日期：項目匯總1 業(yè)務(wù)收入金額 項目4 投資需要金額2 核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3 業(yè)務(wù)對資金需求總量 (=1/2)5 資金定額 (=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 11:29:5011:29:5011:293/27/2023 11:29:50 AM1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 三月 2111:29:5011:29Mar2127Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。 11:29:5011:29:5011:29Saturday, March 27, 20231乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。 三月 21三月 2111:29:5011:29:50March 27, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 27 三月 202311:29:50 上午 11:29:50三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 三月 2111:29 上午 三月 2111:29March 27, 20231行 動 出成果，工作出 財 富。 2023/3/27 11:29:5011:29:5027 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點的射 線 向前。 11:29:50 上午 11:29 上午 11:29:50三月 21沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 11:29:5011:29:5011:293/27/2023 11:29:50 AM1成功就是日復一日那一點點小小努力的 積 累。 三月 2111:29:5011:29Mar2127Mar211世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 11:29:5011:29:5011:29Saturday, March 27, 20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 三月 21三月 2111:29:5011:29:50March 27, 20231意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 27 三月 202311:29:50 上午 11:29:50三月 211楚塞三湘接， 荊門 九派通。 三月 2111:29 上午 三月 2111:29March 27, 20231少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/3/27 11:29:5011:29:5027 March 20231空山新雨后，天氣晚來秋。 11:29:50 上午 11:29 上午 11:29:50三月 21 楊 柳散和 風 ，青山澹吾 慮 。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 11:29:5011:29:5011:293/27/2023 11:29:50 AM1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 三月 2111:29:5011:29Mar2127Mar211越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯 兒。 11:29:5011:29:5011:29Saturday, March 27, 20231知人者智，自知者明。 勝 人者有力，自 勝 者 強 。 三月 21三月 2111:29:5011:29:50March 27, 20231意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 27 三月 202311:29:50 上午 11:29:50三月 211最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 三月 2111:29 上午 三月 2111:29March 27, 20231 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 2023/3/27 11:29:5011:29:5027 March 20231一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。 11:29:50 上午 11:29 上午 11:29:50三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴