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2025-06-07 16:08本頁面
【導讀】時間各責任中心財務部總經(jīng)理辦公會董事會。中旬開始提出經(jīng)營目標。初步目標草案編制責任中心初。匯總預算草案確定目標體系和。流程步驟工作內容的簡要描述重要輸入重要輸出相關表單。拆分財務分析報告
【正文】 YES NO 監(jiān)審部 物資保管部門 準備所需盤點財產(chǎn)物資的帳冊、清單 實地盤點 參與盤點 參與盤點 編制盤點表，核對盈虧 分析盈虧原因，分清責任人寫出報告 稅務局 審批 帳務處理 YES NO 申請稅務局批準確認盤虧 批準 1 2 3 4 6 7 5 8 9 10 29 流程名稱： xxx公司財務部物資盤點流程說明 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部聯(lián)合設備部、監(jiān)審部成立財產(chǎn)盤點小組 2. 財務部準備盤點所需財產(chǎn)物資的帳冊、清單 帳冊、清單 3. 盤點小組到物資保管部門進行實地盤點 財產(chǎn)盤點 4. 財務部根據(jù)盤點結果編制盤點表、核對盈虧 核對盈虧 盤點表 5. 財務部分析盈虧原因、分清責任人，寫出分析報告 分析報告 6. 把盈虧分析報告報送總經(jīng)理審核 7. 把盈虧分析報告報送執(zhí)行董事審批 8. 將執(zhí)行董事審批后的盈虧分析報告交財務部進行帳務處理 9. 財務部向稅務局申請財產(chǎn)盤虧審批、確認 審批報告 10. 稅務部門進行盤虧審批、確認 11. 30 開始 流程名稱： xxx公司財務部會計核算流程 流程擁有者：財務部 時間 總經(jīng)理 執(zhí)行董事 財務部 項目部 其他部門 使用人 會計 開始 轉交相關的 憑證 登記明細帳 轉交相關的憑證 NO 出納 會計 審核 登記入帳 NO YES 整理裝訂會計憑證 保管會計憑證 登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳 審閱會計報表 審閱會計報表 結束 1 1 3 2 2 4 5 6 7 7 31 流程名稱： xxx公司財務部會計核算流程說明 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 項目部或其他部門交來相關憑證 原始憑證 原始憑證 2. 項目部會計、或公司會計進行審核 審核后的原始憑證 3. 出納登記現(xiàn)金帳或銀行帳 現(xiàn)金帳、銀行帳 審核后的原始憑證 4. 公司會計入帳 帳簿 記帳憑證 5. 會計整理憑證 記帳憑證 記帳憑證 6. 會計保存憑證 會計檔案 記帳憑證 7. 總經(jīng)理、執(zhí)行董事審閱會計報表 會計報表 會計報表 8. 9. 10. 11. 32 33 流程名稱：內部審計流程 年度計劃流程說明 流程擁有者：監(jiān)審部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門傳閱年度計劃到監(jiān)審部門 年度工作計劃 年度工作計劃 2. 監(jiān)審部制定年度審計計劃草案 年度審計計劃草案 年度工作計劃 年度審計計劃草案 3. 執(zhí)行董事審批年度審計計劃 年度審計計劃 年度審計計劃 4. 正式的年度審計計劃下發(fā) 年度審計計劃 年度審計計劃 5. 其他部門簽收、監(jiān)審部存檔 年度審計計劃 年度審計計劃 6. 7. 8. 9. 10. 11. 34 35 流程名稱：內部審計流程 審計實施流程 流程擁有者：監(jiān)審部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 監(jiān)審部下發(fā)審計通知書 審計通知書 審計通知書 2. 執(zhí)行董事簽發(fā)審計通知書 審計通知書 審計通知書 3. 相關部門組織資料上報監(jiān)審部 審計方案 審計方案 4. 相關部門組織資料上報監(jiān)審部 相關資料 相關資料 5. 監(jiān)審部實施審計 審計工作底稿 審計工作底稿 6. 監(jiān)審部出具審計報告初稿 審計報告初稿 審計報告初稿 7. 監(jiān)審部和被審計方交換意見 審計工作底稿 審計工作底稿 8. 監(jiān)審部出具正式審計報告 正式審計報告 正式審計報告 9. 執(zhí)行董事審批 正式審計報告 正式審計報告 10. 相關部門實施改進 11 監(jiān)審部實施跟蹤審計 跟蹤審計報告 跟蹤審計報告 12 執(zhí)行董事審批 跟蹤審計報告 跟蹤審計報告 13. 存檔
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