【正文】 利能力的特色、優(yōu)勢(shì)：⑴ 公司 的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或技術(shù)的優(yōu)勢(shì)情況。 ⑵ 公司的行業(yè)地位或者在所在行業(yè)中的獨(dú)特的盈利模式。 ⑶ 公司在商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等方面的優(yōu)勢(shì)。 ⑷ 公司的資產(chǎn)質(zhì)量高、盈利能力強(qiáng)、現(xiàn)金流量充足，財(cái)務(wù)狀況好。 2023/3/21 64《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告審 核 報(bào) 告 ABC股份有限公司： 我們審核了后附的 ABC股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) ABC公司）編制的預(yù)測(cè)（列明預(yù)測(cè)涵蓋的期間和預(yù)測(cè)的名稱(chēng)）。我們的審核依據(jù)是 《 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3111號(hào) — 預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的審核 》 。 ABC公司管理層對(duì)該預(yù)測(cè)及其所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)負(fù)責(zé)。這些假設(shè)已在附注 中披露。 根據(jù)我們對(duì)支持這些假設(shè)的證據(jù)的審核，我們沒(méi)有注意到任何事項(xiàng)使我們認(rèn)為這些假設(shè)沒(méi)有為預(yù)測(cè)提供合理基礎(chǔ)。而且，我們認(rèn)為，該預(yù)測(cè)是在這些假設(shè)的基礎(chǔ)上恰當(dāng)編制的，并按照 編制基礎(chǔ)的規(guī)定進(jìn)行了列報(bào)。 由于預(yù)期事項(xiàng)通常并非如預(yù)期那樣發(fā)生，并且變動(dòng)可能重大，實(shí)際結(jié)果可能與預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息存在差異。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： （蓋章） （簽名并蓋章） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： （簽名并蓋章） 中國(guó) 市 2023年 月 日2023/3/21 65《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 1公司募集資金投向應(yīng)符合規(guī)定公司募集資金投向應(yīng)符合下列規(guī)定： ⑴ 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，且有良好的盈利能力。 ⑵ 募集資金金額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。 ⑶ 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資項(xiàng)目管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。 ⑷ 募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。2023/3/21 66《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 前次募集資金使用情況審核報(bào)告 股份有限公司全體股東： 我們審核了后附的 股份有限公司編制的關(guān)于前次募集資金使用情況的報(bào)告。按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的 《 關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定 》 （證監(jiān)發(fā)行字 [2023]500號(hào)）的規(guī)定提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的前次募集資金使用情況報(bào)告是中材科技公司董事會(huì)的責(zé)任。我們的責(zé)任是在進(jìn)行了審核調(diào)查并實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)審核過(guò)程中所取得的材料和證據(jù)做出職業(yè)判斷，發(fā)表審核意見(jiàn)。 我們的審核是依據(jù) 《 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101號(hào) 歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù) 》 進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)以及其他我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。 本審核報(bào)告僅供 股份有限公司擬向特定對(duì)象發(fā)行股票之目的使用，不得用于任何其他目的。本所同意 股份有限公司將本審核報(bào)告作為申請(qǐng)擬向特定對(duì)象發(fā)行股票所必備文件，隨其他文件一起上報(bào)。 我們認(rèn)為， 股份有限公司的關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告已經(jīng)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)相關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面如實(shí)反映了中材科技公司前次募集資金使用情況。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó) 北京 二 ○ 一 ○ 年三月十八日 2023/3/21 67《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 五、提高企業(yè) IPO工作質(zhì)量的建議 加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào) 內(nèi)部溝通：中介機(jī)構(gòu)之間，中介機(jī)構(gòu)與發(fā)行人之間。 外部溝通：監(jiān)管部門(mén)，政府部門(mén)，環(huán)保部門(mén)，財(cái)稅部門(mén)，社保部門(mén)。 各中介機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系協(xié)調(diào)十分重要。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師一般不主動(dòng)參與外部部門(mén)的溝通，但為保證各部門(mén)反饋文件符合審計(jì)工作的要求，注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)主動(dòng)參與起草相關(guān)文件。 2023/3/21 68《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 四、提高企業(yè) IPO工作質(zhì)量的建議 2 、科學(xué)的時(shí)間和工作安排 ⑴ 工作安排的基本原則：易早不易遲、嚴(yán)格按工作時(shí)間表實(shí)施。 ⑵ 幾個(gè)重要事項(xiàng)的時(shí)間點(diǎn)： 敦促券商盡早確定上市方案：募集資金項(xiàng)目、時(shí)間表、審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日等 審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)：越早越好。從初步完成審計(jì)工作后就開(kāi)始審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)、隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隨時(shí)與公司、券商或律師溝通。2023/3/21 69《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 四、提高企業(yè) IPO工作質(zhì)量的建議 發(fā)改部門(mén)的批復(fù)：根據(jù)募集資金擬投資項(xiàng)目的規(guī)模，取得相關(guān)發(fā)改部門(mén)的文件批復(fù)。 環(huán)保的批復(fù)：催促公司盡早開(kāi)始與環(huán)保部門(mén)溝通，盡早進(jìn)入程序。 其他政府部門(mén)的證明：確定審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日后，盡早準(zhǔn)備各政府部門(mén)出具的證明文件范本并敦促公司提前與各政府部門(mén)溝通（包括工商、稅務(wù)、環(huán)保、勞動(dòng)和社會(huì)保障、質(zhì)量監(jiān)督、海關(guān)、公積金中心等）。 工作量盡量向前推，而不能全部集中于后期，避免出現(xiàn) “ 忙中出錯(cuò) ” 和 “ 欲速則不達(dá) ” 。2023/3/21 70《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 四、提高企業(yè) IPO工作質(zhì)量的建議 企業(yè)上市成功的關(guān)鍵因素 ⑴ 客觀(guān)上 ① 規(guī)范的公司治理及歷史沿革； ② 良好的公司基本面（核心競(jìng)爭(zhēng)力）； ③ 歷史業(yè)績(jī)的良好體現(xiàn)； ④ 良好的資本市場(chǎng)氛圍； ⑤ 監(jiān)管環(huán)境。2023/3/21 71《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》 四、提高企業(yè) IPO工作質(zhì)量的建議 ⑵ 主觀(guān)上 ① 聘請(qǐng)好的中介機(jī)構(gòu)并相互配合； ② 耐心及決心； ③ 公司管理層遠(yuǎn)大的理想； ④ 好的 “ 投資故事 ” ； ⑤ 關(guān)注細(xì)節(jié)。 2023/3/21 72《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》謝謝！2023/3/21 73《企業(yè)改制上市中的相關(guān)問(wèn)題》靜夜四無(wú) 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 三月 21三月 21Sunday, March 21, 2023雨中黃葉 樹(shù) ，燈下白 頭 人。 01:12:5001:12:5001:123/21/2023 1:12:50 AM1以我獨(dú)沈久，愧君相 見(jiàn)頻 。 三月 2101:12:5001:12Mar2121Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。 01:12:5001:12:5001:12Sunday, March 21, 20231乍 見(jiàn) 翻疑夢(mèng)，相悲各 問(wèn) 年。 三月 21三月 2101:12:5001:12:50March 21, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國(guó) 見(jiàn) 青山。 21 三月 20231:12:50 上午 01:12:50三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 三月 211:12 上午 三月 2101:12March 21, 20231行 動(dòng) 出成果，工作出 財(cái) 富。 2023/3/21 1:12:5001:12:5021 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時(shí) ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點(diǎn)的射 線(xiàn) 向前。 1:12:50 上午 1:12 上午 01:12:50三月 21沒(méi)有失 敗 ，只有 暫時(shí) 停止成功！。 三月 21三月 21Sunday, March 21, 2023很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒(méi)有。 01:12:5001:12:5001:123/21/2023 1:12:50 AM1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 三月 2101:12:5001:12Mar2121Mar211世 間 成事，不求其 絕對(duì)圓滿(mǎn) ，留一份不足，可得無(wú)限完美。 01:12:5001:12:5001:12Sunday, March 21, 20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 三月 21三月 2101:12:5001:12:50March 21, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 21 三月 20231:12:50 上午 01:12:50三月 211楚塞三湘接， 荊門(mén) 九派通。 三月 211:12 上午 三月 2101:12March 21, 20231少年十五二十 時(shí) ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/3/21 1:12:5001:12:5021 March 20231空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 1:12:50 上午 1:12 上午 01:12:50三月 21 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 三月 21三月 21Sunday, March 21, 2023 閱讀 一切好 書(shū) 如同和 過(guò) 去最杰出的人 談話(huà) 。 01:12:5001:12:5001:123/21/2023 1:12:50 AM1越是沒(méi)有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 三月 2101:12:5001:12Mar2121Mar211越是無(wú)能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯(cuò) 兒。 01:12:5001:12:5001:12Sunday, March 21, 20231知人者智，自知者明。 勝 人者有力，自 勝 者 強(qiáng) 。 三月 21三月 2101:12:5001:12:50March 21, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 21 三月 20231:12:50 上午 01:12:50三月 211最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過(guò) 于提升自我。 三月 211:12 上午 三月 2101:12March 21, 20231 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 2023/3/21 1:12:5001:12:5021 March 20231一個(gè)人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 1:12:50 上午 1:12 上午 01:12:50三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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