【正文】 權(quán) 97 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 98 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 對(duì)戰(zhàn)略控股型子公司的控制與管理（人事控制） ?高層會(huì)議 ?母公司人力資源部 ?高層會(huì)議 ?母公司人力資源部 ?母公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司董事選派、任免、考核、獎(jiǎng)懲 ?母公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選派、任免、考核、獎(jiǎng)懲 人員控制對(duì)象 相關(guān)實(shí)施單位 /人員 99 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 對(duì)戰(zhàn)略控股型子公司的控制與管理（績(jī)效考核） 財(cái)務(wù)方面： ? 增加收入； ? 降低費(fèi)用； ? 提高資產(chǎn)的利用率和減少風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)合長(zhǎng)短期利益、財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)外部發(fā)展情況，確定考核指標(biāo)。 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) （ KPIs） ? 營(yíng)業(yè)收入； ? 資產(chǎn)收益率 100 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 對(duì)戰(zhàn)略控股型子公司的控制與管理（激勵(lì)和業(yè)績(jī)后繼管理） 激勵(lì)和業(yè)績(jī) 后續(xù)管理 ?激勵(lì)人員發(fā)揮最大潛力 加薪 母公司股份 現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì) 子公司期權(quán) 101 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX公 司主要職能及其控制要點(diǎn) ? 負(fù)責(zé)組織 AEPC1的物資招標(biāo)和采辦、配送等具體工作 。 ? 在提供能夠保證 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所需物資的前提下，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 重大合同的簽訂、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資產(chǎn)處置、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過(guò)方能予以實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動(dòng)需向母公司報(bào)備。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 102 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX租賃公司主要職能及其控制要點(diǎn) ? 機(jī)械租賃公司主要經(jīng)營(yíng)大中型設(shè)備的租賃經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 ? 對(duì)關(guān)鍵設(shè)備執(zhí)行管理職責(zé)，配合 AEPC1做好調(diào)配的工作。 ? 對(duì)通用設(shè)備做好調(diào)配、管理、維護(hù)工作。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 重要機(jī)械購(gòu)置、資產(chǎn)處置、重大合同的簽訂、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過(guò)方能予以實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動(dòng)需向母公司報(bào)備。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 103 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX租賃公司主要職能及其控制要點(diǎn) ? XX租賃公司主要經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)材料和小型設(shè)備租賃。 ? 在保證提供 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所需機(jī)械設(shè)備的前提下，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 重要機(jī)械購(gòu)置、資產(chǎn)處置、重大合同的簽訂、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過(guò)方能予以實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動(dòng)需向母公司報(bào)備。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 104 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 勞務(wù)公司主要職能及其控制要點(diǎn) ? 勞務(wù)公司主要提供火電相關(guān)技術(shù)人員勞務(wù)輸出服務(wù)。 ? 在保證 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所需人員的前提下，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 重大合同的簽訂、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資產(chǎn)處置、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過(guò)方能予以實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動(dòng)需向母公司報(bào)備。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 105 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX房地產(chǎn)子 公司主要職能及其控制要點(diǎn) ? 科源房地產(chǎn)公司主要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷售。 ? 近期內(nèi)，以已經(jīng)掌握的資源（電力行業(yè)等）為主，鞏固市場(chǎng)地位，獲取利潤(rùn)。 ? 長(zhǎng)期目標(biāo)是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為 XX有限公司獲取高額投資回報(bào)。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 對(duì)于資產(chǎn)的處置、資本性支出上報(bào)需要母公司，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 106 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX計(jì)算機(jī)子公司主要職能及其控制要點(diǎn) ? 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)算機(jī)、數(shù)碼等 IT產(chǎn)品。 ? 積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，獲取利潤(rùn)，回報(bào)投資者。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 對(duì)于資產(chǎn)的處置、資本性支出上報(bào)需要母公司，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 107 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX焊接主要職能及其控制要點(diǎn) ? 主要經(jīng)營(yíng)焊接相關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)和焊工培訓(xùn)及焊工資質(zhì)審查。 ? 在保證 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提下，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 重要機(jī)械購(gòu)置、資產(chǎn)處置、重大合同的簽訂、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過(guò)方能予以實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動(dòng)需向母公司報(bào)備。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 108 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 XX主要職能及其控制要點(diǎn) ? 配合商貿(mào)公司做好對(duì) AEPC1的物資供應(yīng)。 ? 積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，獲取利潤(rùn)，回報(bào)投資者。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限： 對(duì)于資產(chǎn)的處置、資本性支出上報(bào)需要母公司，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行實(shí)施。 ? 人事控制： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司進(jìn)行指派。 ? 績(jī)效考核： 詳見(jiàn)《 XX公司績(jī)效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點(diǎn) 109 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 謝 謝！ 110 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 附件 111 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 全員持股股權(quán)設(shè)置案例（一） 鄭州市國(guó)資局 宇通集團(tuán) 宇通客車 上海宇通創(chuàng)業(yè)投資有限公司 % % % 河南建業(yè)投資管理有限公司 轉(zhuǎn)讓% 轉(zhuǎn)讓% 100% 上海宇通由 23人名自然人發(fā)起成立，其中有 21名宇通客車員工。上海宇通并非只是高管持股，而是管理層與員工共同持股。受《公司法》的人數(shù)限制，因此，由 21位員工作為發(fā)起人代表高層和20個(gè)職能部門員工持股。 宇通客車董事長(zhǎng)湯玉祥兼任上海宇通董事長(zhǎng)，共持有上海宇通 ％股份，這是宇通客車高級(jí)管理人員的持股份額。其余 ％的股份，則按 20個(gè)職能部門分不同級(jí)別按照自愿的原則向下分解。 112 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 全員持股股權(quán)設(shè)置案例（二） 長(zhǎng)春某國(guó)有企業(yè)以內(nèi)部職工持股的形式進(jìn)行負(fù)債改制，即全體員工集資入股買斷企業(yè)資產(chǎn)，注冊(cè)成立股份合作公司，企業(yè)的資產(chǎn)及債務(wù)歸企業(yè)全體員工，共同經(jīng)營(yíng)，按勞分配，按股分紅。共計(jì)募集股本總額 元，每股 1000元，折為 1015股，全部出售給內(nèi)部員工。出售股份時(shí)，實(shí)行配股認(rèn)購(gòu)與自愿認(rèn)購(gòu)相結(jié)合的辦法。員工認(rèn)購(gòu)股份的積極性非常高，最多的認(rèn)購(gòu)了 30000元，最終實(shí)際收取現(xiàn)金 26萬(wàn)元。 高層 中層 其余管理人員 普通員工 新畢業(yè)大中專生 23000元 /人 10000元 /人 9000元 /人 5000元 /人 4000元 /人 配股認(rèn)購(gòu) 最低限額 ? 所入股金的現(xiàn)金及工資部分為風(fēng)險(xiǎn)股，對(duì)企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，可繼承或抵押，只可轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)員工； ? 量化部分只參與股利分紅、股息分配，不返還職工個(gè)人，不能繼承或抵押。 權(quán)利與責(zé)任 ? 按工齡及貢獻(xiàn)大小量化一部分，即按工齡計(jì)算每年 100元； ? 量化部分最多不超過(guò) 5000元； ? 其余不足部分由工資或現(xiàn)金補(bǔ)齊 股本金 113 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 山東電力集團(tuán)公司是國(guó)家電力公司的全資子公司，現(xiàn)有員工 。截止 1999年底，公司電力總資產(chǎn)達(dá)到 596億元，實(shí)現(xiàn)電力銷售收入 。 模式借鑒 —— 山東電力集團(tuán)公司 資產(chǎn)規(guī)模 多元化業(yè)務(wù) 魯能控股 下屬機(jī)構(gòu) 1999年，山東電力集團(tuán)公司多元化產(chǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到 298億元，實(shí)現(xiàn)總收入 131億元，實(shí)現(xiàn)利稅 。成立于 1999年10月的山東魯能控股公司，注冊(cè)資本 88600萬(wàn)元，主要管理山東電力集團(tuán)的多元化產(chǎn)業(yè)，下轄 18個(gè)專業(yè)公司， 39l家獨(dú)立法人單位，已在金融證券、信息通訊、商貿(mào)旅游、工業(yè)實(shí)業(yè)、礦業(yè)開(kāi)發(fā)、房地產(chǎn)、體育文化和農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域形成一定產(chǎn)業(yè)規(guī)模。 魯能控股公司下設(shè)綜合事務(wù)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、企業(yè)策劃部、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部四個(gè)部室，負(fù)責(zé)管理集團(tuán)公司劃轉(zhuǎn)和委托管理的資產(chǎn)?，F(xiàn)有職工 26人，從學(xué)歷層次分類，博士 1人， 研究生 11人，本科 8人，大專及以下學(xué)歷 6人；從職稱分類，高級(jí)職稱 7人，中級(jí)職稱 l2人，初級(jí)職稱 4人。 114 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 山東電力集團(tuán)母子公司控制（指標(biāo)控制） 控制內(nèi)容 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 集團(tuán)年初制訂并向子公司下達(dá)承包協(xié)議 — “雙文明承包”，年底依靠承包協(xié)議兌現(xiàn)。 ? 費(fèi)用指標(biāo)：分為可控費(fèi)用（日常消耗、招待費(fèi)等）、不可控費(fèi)用（成本等），年初下達(dá)上限指標(biāo)或比例指標(biāo)。 ? 工資總額：年初子公司上報(bào)工資計(jì)劃，集團(tuán)審批。 115 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 山東電力集團(tuán)母子公司控制（權(quán)限控制） 控制內(nèi)容 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 集團(tuán)經(jīng)濟(jì)法規(guī)部負(fù)責(zé)子公司的權(quán)責(zé)設(shè)計(jì)。詳細(xì)地規(guī)定子公司的權(quán)限范圍。子公司在權(quán)限范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，權(quán)力劃分比較明晰。 ? 財(cái)務(wù)權(quán)限控制較嚴(yán)：“雙文明承包”中對(duì)預(yù)算有詳盡的規(guī)定。同時(shí)開(kāi)展定期審計(jì)。 ? 子公司、孫公司招聘正式員工必須由集團(tuán)審批。 116 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 山東電力集團(tuán)母子公司控制（人員控制） 控制內(nèi)容 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 子公司和較大的孫公司董事長(zhǎng)、董事由集團(tuán)經(jīng)理層和職能部門一把手擔(dān)任。人選由集團(tuán)人力部門提出，總經(jīng)理辦公會(huì)審批。 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由集團(tuán)委派。 ? 集團(tuán)人力部門對(duì)子公司 CEO直接考核，對(duì)其升遷和調(diào)動(dòng)有直接影響。與主業(yè)關(guān)聯(lián)較大的子公司，CEO的薪酬實(shí)行固定工資；關(guān)聯(lián)較小的，實(shí)行與業(yè)績(jī)（主要是稅后利潤(rùn)）掛鉤的年薪制。 ? 集團(tuán)對(duì)子公司一把手實(shí)行頻繁的內(nèi)部流動(dòng)換崗制度。 ? 人力資源管理方面，子、孫公司正式員工的進(jìn)出，招聘人員的數(shù)額，工資、福利、保險(xiǎn)政策等，統(tǒng)一由集團(tuán)人力部門審批管理。 117 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 山東電力集團(tuán)母子公司控制（信息控制） 控制內(nèi)容 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 子公司的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況定期向集團(tuán)匯報(bào)。 ? 子公司總經(jīng)理每月向集團(tuán)進(jìn)行述職。 ? 重大事項(xiàng)，進(jìn)行專題匯報(bào)。 118 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 思索與啟示 ? 山東電力集團(tuán)公司本身是從長(zhǎng)期壟斷行業(yè)中脫胎而來(lái)，依托電力行業(yè)獲得較高的利潤(rùn)和收益，并且較早地介入了資本市場(chǎng)，將資本運(yùn)作與資產(chǎn)運(yùn)作加以結(jié)合，同時(shí)積極開(kāi)展多元化業(yè)務(wù)。對(duì)于多元化過(guò)程中形成的幾十家子、孫公司，山東電力仍然堅(jiān)持十分嚴(yán)格的母子公司控制，但這種控制是依照事先劃定的權(quán)責(zé)劃分來(lái)進(jìn)行。 ? 為了解決子公司控制與激勵(lì)的管理矛盾，山東電力采取區(qū)別對(duì)待的辦法，根據(jù)與電力主業(yè)關(guān)聯(lián)度不同而采取較為嚴(yán)格和較為寬松的不同做法。 ? 對(duì)人員的嚴(yán)格控制是山東電力的一大特點(diǎn)，這與電力系統(tǒng)的行業(yè)特點(diǎn)有一定關(guān)系，但是過(guò)于頻繁的經(jīng)營(yíng)者輪崗會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的負(fù)面影響。 119 ALLPKUXXX公司咨詢報(bào)告 模式借鑒 —— 中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口集團(tuán)公司(CNCIEC) 中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口集團(tuán)公司 1999年 5月在原中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口總公司基礎(chǔ)上重組而成，是中國(guó)煤炭行業(yè)最大的企業(yè)之一。 行業(yè)地位 以煤炭為主業(yè)，并涉及焦炭、煤氣、電力、運(yùn)輸、煤機(jī)制造、致遠(yuǎn)零部件、礦產(chǎn)建材等多種產(chǎn)品的生產(chǎn)與貿(mào)易。 主營(yíng)業(yè)務(wù) 公司資產(chǎn)總額 1