國(guó)有投資控股公司財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制ppt53頁(yè)-資料下載頁(yè)
2025-02-20 12:51本頁(yè)面
【正文】 第一部分 國(guó)有投資控股公司財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理建設(shè)目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 財(cái)務(wù)管理能力評(píng)價(jià) — 47 — 國(guó)投內(nèi)控大綱介紹 ?一、目標(biāo) ?二、依據(jù) ?三、適用范圍 ?四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的內(nèi)容 ?五、職責(zé) — 48 — ?是公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)要求 ， 是公司內(nèi)控體系的重要組成部分 。 ?規(guī)范財(cái)務(wù)制度制定 、 修訂 、 決策流程 ， 明確職責(zé)權(quán)限 。 ?明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度集團(tuán)的基本要求 。 目標(biāo) — 49 — 依據(jù) ? 《 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 》 、 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 ? 《 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 》 ? 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 ? 《 中央企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作指引 （ 試行 ） 》 ? 結(jié)合公司實(shí)際 — 50 — 適用范圍 ?適用于集團(tuán)所屬的全資及控股的所有成員企業(yè) 。 ?各集團(tuán)成員應(yīng)按照本財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度大綱的要求 ， 結(jié)合自身的具體情況 ， 建立科學(xué)合理 、 控制嚴(yán)密 、 運(yùn)行高效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系 ， 制定科學(xué)完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 。 ?各子公司應(yīng)根據(jù)板塊的實(shí)際情況制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度細(xì)則 ， 補(bǔ)充細(xì)化關(guān)于本行業(yè)具體經(jīng)濟(jì)行為或事項(xiàng)的財(cái)務(wù)控制制度要求 ， 體現(xiàn)板塊差異化管理 ， 指導(dǎo)三級(jí)投資企業(yè)建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 。 — 51 — 財(cái)務(wù)內(nèi)部制度的內(nèi)容 一 、 針對(duì)公司整體層面財(cái)務(wù)控制措施應(yīng)包括： ?會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度 ?財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)告控制制度 ?財(cái)務(wù)分析控制制度 ?財(cái)務(wù)信息化控制制度 ?預(yù)算管理控制制度 ?財(cái)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)控制制度 ?財(cái)務(wù)組織與隊(duì)伍控制制度 — 52 — 財(cái)務(wù)內(nèi)部制度的內(nèi)容 ?貨幣資金與票據(jù) ?存貨 ?對(duì)外投資 （ 含并購(gòu) 、 重組 ） ?工程項(xiàng)目 ?固定資產(chǎn) ?采購(gòu)與付款 ?銷售與收款 ?成本費(fèi)用 ?融資 ?擔(dān)保 ?財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) ?稅收等具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制制度 。 二、針對(duì)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)一般包括： — 53 — ? 謝謝大家！ — 54 — ? 靜夜四無(wú)鄰 ， 荒居舊業(yè)貧 。 , March 11, 2023 ? 雨中黃葉樹(shù) ， 燈下白頭人 。 00:46:5000:46:5000:463/11/2023 12:46:50 AM ? 1 以我獨(dú)沈久 ， 愧君相見(jiàn)頻 。 :46:5000:46Mar2311Mar23 ? 1 故人江海別 ， 幾度隔山川 。 00:46:5000:46:5000:46Saturday, March 11, 2023 ? 1 乍見(jiàn)翻疑夢(mèng) ， 相悲各問(wèn)年 。 :46:5000:46:50March 11, 2023 ? 1 他鄉(xiāng)生白發(fā) ， 舊國(guó)見(jiàn)青山 。 2023年 3月 11日星期六 上午 12時(shí) 46分 50秒 00:46: ? 1 比不了得就不比 ， 得不到的就不要 。 。 2023年 3月 上午 12時(shí) 46分 :46March 11, 2023 ? 1 行動(dòng)出成果 ， 工作出財(cái)富 。 2023年 3月 11日星期六 12時(shí) 46分 50秒 00:46:5011 March 2023 ? 1 做前 ， 能夠環(huán)視四周；做時(shí) ， 你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前 。 上午 12時(shí) 46分 50秒 上午 12時(shí) 46分 00:46: ? 沒(méi)有失敗 ， 只有暫時(shí)停止成功 ！ 。 , March 11, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果 ， 但是不努力卻什么改變也沒(méi)有 。 00:46:5000:46:5000:463/11/2023 12:46:50 AM ? 1 成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累 。 :46:5000:46Mar2311Mar23 ? 1 世間成事 ， 不求其絕對(duì)圓滿 ， 留一份不足 ， 可得無(wú)限完美 。 00:46:5000:46:5000:46Saturday, March 11, 2023 ? 1 不知香積寺 ， 數(shù)里入云峰 。 :46:5000:46:50March 11, 2023 ? 1 意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏 。 2023年 3月 11日星期六 上午 12時(shí) 46分 50秒 00:46: ? 1 楚塞三湘接 ， 荊門九派通 。 。 2023年 3月 上午 12時(shí) 46分 :46March 11, 2023 ? 1 少年十五二十時(shí) ， 步行奪得胡馬騎 。 2023年 3月 11日星期六 12時(shí) 46分 50秒 00:46:5011 March 2023 ? 1 空山新雨后 ， 天氣晚來(lái)秋 。 上午 12時(shí) 46分 50秒 上午 12時(shí) 46分 00:46: ? 楊柳散和風(fēng) ， 青山澹吾慮 。 , March 11, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話 。 00:46:5000:46:5000:463/11/2023 12:46:50 AM ? 1 越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡 。 :46:5000:46Mar2311Mar23 ? 1 越是無(wú)能的人 ， 越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒 。 00:46:5000:46:5000:46Saturday, March 11, 2023 ? 1 知人者智 ， 自知者明 。 勝人者有力 ， 自勝者強(qiáng) 。 :46:5000:46:50March 11, 2023 ? 1 意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏 。 2023年 3月 11日星期六 上午 12時(shí) 46分 50秒 00:46: ? 1 最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我 。 2023年 3月 上午 12時(shí) 46分 :46March 11, 2023 ? 1 業(yè)余生活要有意義 ， 不要越軌 。 2023年 3月 11日星期六 12時(shí) 46分 50秒 00:46:5011 March 2023 ? 1 一個(gè)人即使已登上頂峰 ， 也仍要自強(qiáng)不息 。 上午 12時(shí) 46分 50秒 上午 12時(shí) 46分 00:46: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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