【正文】 計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對目標及預(yù)算有最終決定權(quán)需提前準備的材料：材料?公司財務(wù)負責(zé)人下達會議議程及規(guī)則，材料要求?各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位經(jīng)營 /預(yù)算計劃 (經(jīng)營 /預(yù)算計劃內(nèi)容，預(yù)算 /預(yù)算計劃分析程序 )提前期3周1周會后后續(xù)活動：?公司財務(wù)負責(zé)人總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃 /預(yù)算的修改要求及時間表?公司財務(wù)中心跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致61SVA010709SH(2023GB)_Process? 匯報營業(yè)本部關(guān)鍵業(yè)績指標完成狀況? 跟蹤營業(yè)本部內(nèi)部業(yè)績完成狀況，尤其是主要業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵業(yè)績指標完成狀況? 分析進度差異原因，提出解決計劃營業(yè)本部負責(zé)人每季度評估業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行，確定進度差距，制訂縮小差距的改進計劃總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標跟蹤 季度評估 修正計劃? 可隨時跟蹤業(yè)績指標完成狀況，在出現(xiàn)較大偏差時干預(yù)? 質(zhì)詢改進計劃并最終決定? 計劃一經(jīng)制定，年中不可輕易改動，但總經(jīng)理有權(quán)在極端情況下調(diào)整計劃股份公司財務(wù)中心? 匯總核實各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標? 參與各營業(yè)本部差異原因分析匯總? 提供數(shù)據(jù)分析支持? 上報本部門關(guān)鍵業(yè)績指標 ? 分析部門進度差異業(yè)務(wù)單位頻率 ? 每月 ? 每季度 ? 半年62SVA010709SH(2023GB)_Process 月度業(yè)績報表和程序資產(chǎn)負債平衡表現(xiàn)金流量表資金使用表重要市場舉措完成表月度業(yè)績匯報、匯總程序工作截止日期各下屬業(yè)務(wù)單位完成各自的統(tǒng)計分析每月 X號股份公司財務(wù)中心完成各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位情況匯總和總體分析回報 )每月 Y號遞交總經(jīng)理和各級領(lǐng)導(dǎo)，月度管理委員會討論重大差距，季度考核會逐一考核月度業(yè)績報表損益表計劃 實際 差距說明? 銷售收入– 銷量– 價格? 銷售成本? 費用合計? 利潤? 流動資金– 應(yīng)收賬款– 庫存 – 應(yīng)付賬款 差距%? ? ? ? ? ? 主要經(jīng)營指標63SVA010709SH(2023GB)_Process季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核會 – 會議議程及目的參加人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)中心預(yù)算人員、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部負責(zé)人、各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位負責(zé)人(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計劃時列席 )時間：季度考核：六 ~八小時年度考核：一天半會議目的：對前一季度公司、各營業(yè)本部，以及主要業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營及財務(wù)計劃目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在問題，確保經(jīng)營 /預(yù)算計劃的實現(xiàn)，或必要時修訂經(jīng)營 /預(yù)算計劃，以適應(yīng)外部市場的變化? 公司財務(wù)負責(zé)人介紹上季度公司總體目標完成情況及主要差距，以及主要差距的來源? 逐一對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的上季度計劃完成情況進行考核，揭示問題，責(zé)成解決? 公司財務(wù)負責(zé)人總結(jié)會議達成的需解決的問題，明確改進目標? 總經(jīng)理總結(jié)，宣布閉會1會議議程：議題 時間 (小時 )46小時64SVA010709SH(2023GB)_Process年度經(jīng)營計劃 /預(yù)算質(zhì)詢會 – 會議資料及規(guī)則會議規(guī)則：?考核會是針對經(jīng)營業(yè)績，不是針對人?各業(yè)務(wù)單元和各分公司對差距的認識及解決方法準備充分，并準備相關(guān)圖表 (不超過五頁 )需提前準備的材料：材料?財務(wù)部門的月度 /季度計劃完成情況通報?財務(wù)部門對本季度計劃完成情況的差距分析及主要疑點?各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位對自己的計劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措提前期每月初1周3天會后后續(xù)活動：?公司財務(wù)負責(zé)人總結(jié)、下達會議結(jié)果，及會議責(zé)成解決的事項及負責(zé)人?財務(wù)部門跟蹤以上事項的完成情況，及時在月報中通報65SVA010709SH(2023GB)_Process?戰(zhàn)略規(guī)劃流程?經(jīng)營計劃 /預(yù)算流程?人力資源業(yè)績管理流程66SVA010709SH(2023GB)_Process人力資源業(yè)績管理流程的目的及原則目的? 制定支持經(jīng)營計劃所需要的機構(gòu)設(shè)置和人力資源需求，確保關(guān)鍵崗位有合適的人選，發(fā)掘并培養(yǎng)優(yōu)秀的后備人才? 完善崗位設(shè)置、業(yè)績考評和獎懲制度，實現(xiàn)用人制度的市場化，提高管理力度和效率，形成業(yè)績至上的管理理念原則? 將人力資源管理作為公司及業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略重點之一? 各級領(lǐng)導(dǎo)把培養(yǎng)后備人才當(dāng)作個人使命，并在人事考核和人才培養(yǎng)上投入足夠的時間? 戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃內(nèi)部有量化的人力資源要求? 系統(tǒng)化的 “ 主要經(jīng)理 +優(yōu)秀后備人才 ” 考核體系? 積極地從外部招聘以拓寬及加強公司內(nèi)部的技能? 明確的業(yè)績期望指標和以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的激勵機制，考核財務(wù)業(yè)績和個人成就 /素質(zhì)潛力? 嚴格執(zhí)行獎懲制度和方案67SVA010709SH(2023GB)_Process人力資源業(yè)績管理流程綜述廣電集團 /董事會股份公司總經(jīng)理人力資源部財務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同 * 綜合考評 獎懲管理領(lǐng)導(dǎo)、啟動提供崗位描述模板，起草崗位自述審批提出初步指標，提供業(yè)績合同模板， 確定關(guān)鍵業(yè)績指標及權(quán)重提供建議審核批準指標批準公司高層領(lǐng)導(dǎo)指標提出薪酬獎金計劃提出意見指導(dǎo) 批準批準確定業(yè)績合同簽訂業(yè)績合同通知、啟動總結(jié)主要成績失誤，提出改進措施， 匯總、綜合考評意見，綜合各方面意見，決定考評結(jié)果審核業(yè)績總結(jié)， 提供意見溝通考評結(jié)果總結(jié)備案提供總量控制意見根據(jù)考評結(jié)果及獎懲條例提出獎懲方案實施審核提出意見決定獎懲實施獎懲方案和條例定稿，組織開展實施工作1 2 368SVA010709SH(2023GB)_Process人力資源業(yè)績管理流程分解（ 1/3）廣電集團 /董事會股份公司總經(jīng)理人力資源部財務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同 綜合考評 獎懲管理崗位描述 關(guān)鍵業(yè)績指標 業(yè)績合同 薪酬方案的設(shè)定領(lǐng)導(dǎo)、啟動提供崗位描述格式， 起草崗位自述提供意見審批匯總、備案根據(jù)公司經(jīng)營計劃，提出初步指標提出意見確定關(guān)鍵業(yè)績指標提供建議審核批準指標批準公司高層領(lǐng)導(dǎo)指標提供業(yè)績合同模板， 提出意見確定權(quán)重提出薪酬獎金計劃提出意見指導(dǎo)批準批準確定業(yè)績合同簽訂業(yè)績合同備案* 在崗位有重大變化時 69SVA010709SH(2023GB)_Process人力資源（業(yè)績考核）管理流程分解（ 2/3）廣電集團 /董事會股份公司總經(jīng)理人力資源部財務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同 綜合考評 獎懲管理自我評定 匯總考評意見 形成考評結(jié)果 溝通 /反饋通知、啟動總結(jié)主要成績失誤，提出改進措施， 匯總、綜合考評意見，綜合各方面意見，決定考評結(jié)果審核業(yè)績總結(jié)，提供意見溝通考評結(jié)果總結(jié)備案70SVA010709SH(2023GB)_Process人力資源業(yè)績管理流程分解（ 3/3）廣電集團 /董事會股份公司總經(jīng)理人力資源部財務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同 綜合考評 獎懲管理提出方案 決定獎懲 實施獎懲提供薪資總量控制意見根據(jù)考評結(jié)果及獎懲條例提出獎懲方案實施審核提出意見決定獎懲實施獎懲方案定稿，組織實施條例71SVA010709SH(2023GB)_Process領(lǐng)導(dǎo)：董事會 /集團總裁職位： 廣電股份公司總經(jīng)理技能和經(jīng)驗要求? 卓越的全局統(tǒng)籌能力，包括人事領(lǐng)導(dǎo)和資本運籌能力? 對廣電股份公司下屬業(yè)務(wù)的深入了解及豐富經(jīng)驗? 敏感的商業(yè)意識及豐富的營銷經(jīng)驗? 對廣電股份公司不同營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的統(tǒng)一協(xié)調(diào)能力? 與股東、董事會的溝通能力使命與職責(zé)? 主持制訂廣電股份的整體經(jīng)營戰(zhàn)略，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)步增長，并獲得高于資本成本的投資回報? 直接擁有、制訂廣電股份的年度經(jīng)營、預(yù)算計劃，并對預(yù)算計劃的實現(xiàn)負全責(zé)? 管理廣電股份所屬各項業(yè)務(wù)活動，確保遵守上市公司的各項規(guī)章制度及國家的法律關(guān)鍵業(yè)績指標? 廣電股份的投資資本回報率? 廣電股份的凈利潤? 廣電股份的自由現(xiàn)金流? 人均銷售收入增長率? 控股和全資企業(yè)銷售收入占公司總收入比重? 新業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的比重主要工作? 每年滾動修訂廣電股份的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂整體經(jīng)營戰(zhàn)略，在集團戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，實現(xiàn)上市公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)步增長，獲得高于資本成本的投資回報，實行股東價值的最大化? 積極實施廣電股份從傳統(tǒng)家電行業(yè)向 IT行業(yè)的轉(zhuǎn)型，開拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域? 擁有并制訂廣電股份的年度經(jīng)營、預(yù)算計劃，指導(dǎo)下屬營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算計劃，并對上市公司預(yù)算計劃的完成負全責(zé)? 對下屬營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營業(yè)績進度進行監(jiān)督、跟蹤，對潛在經(jīng)營問題及時介入。主持每月的經(jīng)營業(yè)績評審會議，揭示并解決潛在經(jīng)營問題? 負責(zé)股份公司關(guān)鍵崗位人員的任用和升遷，并積極培養(yǎng)廣電股份的主要經(jīng)營者及優(yōu)秀后備人才資料來源： 麥肯錫分析領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵流程? 發(fā)動、領(lǐng)導(dǎo)并最終擁有廣電股份戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營 /預(yù)算計劃，人力資源流程? 實施流程：提供輸入 崗位描述模板72SVA010709SH(2023GB)_Process關(guān)鍵業(yè)績指標主要由三種考核類別構(gòu)成財務(wù)類指標目的?全面衡量價值創(chuàng)造的能力經(jīng)營類指標?利用最有效的營運杠桿確保戰(zhàn)略及財務(wù)目標的完成管理類指標?在執(zhí)行公司戰(zhàn)略方針的同時創(chuàng)造良好的工作環(huán)境與企業(yè)文化指標舉例?投資資本回報率(ROIC)?稅息前利潤 (EBIT)?自由現(xiàn)金流 (FCF)?全資 /控股子公司收入比重?市場份額?采購成本?其他部門、公司對所提供的支持的滿意程度73SVA010709SH(2023GB)_Process關(guān)鍵業(yè)績指標 (KPI) 舉例*0%權(quán)重僅供信息參考的指標業(yè)務(wù)部門 : 被考核人 : 總經(jīng)理 考核人 :指標種類財務(wù)指標經(jīng)營指標管理指標關(guān)鍵業(yè)績指標 (KPI) 單位 權(quán)重 * 如何計算 考核信息來源? 投資資本回報率? 凈利潤? 自由現(xiàn)金流? 全資 /控股子公司銷售收入比重? 人均銷售額增長率? 新業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的比重? 員工滿意度? 流程推廣工作? 業(yè)績合同完成率%百萬元百萬元%%%35%15%15%5%0%0%10%10%10%? 稅前利潤 /投資資本? 收入 成本? 利潤 +折舊 +壞帳準備 +無形資產(chǎn)攤銷? 全資 /控股子公司銷售收入 /公司總銷售收入? 公司總銷售收入 /公司總?cè)藬?shù)? 新業(yè)務(wù)營業(yè)收入 /公司總收入? 滿意度調(diào)查? 對流程進度里程碑的檢查? 所簽署的業(yè)績合約 /所應(yīng)簽署的業(yè)績合約? 財務(wù)中心? 財務(wù)中心? 財務(wù)中心? 財務(wù)中心? 財務(wù)中心? 財務(wù)中心? 人力資源部? 監(jiān)察法務(wù)部? 人力資源部分數(shù)分數(shù)%74SVA010709SH(2023GB)_Process業(yè)績指標目標的確定是一個互動過程? 雙方的一致利益是簽署業(yè)績合同– 發(fā)約人希望明確受約人的職責(zé)– 受約人希望其業(yè)績和薪酬有明確的考核標準? 最終的目標一般是需要一定努力才能達到的 “挑戰(zhàn)目標 ”*通常與年度預(yù)算規(guī)劃同時進行 ? 通過對關(guān)鍵假設(shè)的討論，達成一致? 根據(jù)– 市場分析– 歷史業(yè)績– 自身能力– 年度預(yù)算? 根據(jù)– 自身資本成本 (如是投資者 )– 市場分析– 歷史業(yè)績– 年度預(yù)算發(fā)約人受約人提出業(yè)績指標目標的要求 *提出業(yè)績指標目標的預(yù)測 *質(zhì)詢和匯總 業(yè)績合同75SVA010709SH(2023GB)_Process受約人姓名： __________________職位： 總經(jīng)理 業(yè)務(wù)部門： ————發(fā)約人 1姓名： ___________職位： ___________發(fā)約人 2姓名： ___________160