華匯工程咨詢設(shè)計(jì)集團(tuán)公司往來款管理辦法-資料下載頁
2025-06-06 17:01本頁面
【導(dǎo)讀】為確保公司權(quán)益，加快資金回籠速度，減少壞賬損失，特制定本辦法。適用于集團(tuán)公司及控股公司，參股公司可參照執(zhí)行。a)負(fù)責(zé)每年各公司、部門的費(fèi)用匯總；失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金以及其他人事費(fèi)用）的結(jié)算。費(fèi)、房租、物業(yè)費(fèi)、福利費(fèi)、辦公用品、出車費(fèi)等）的結(jié)算。付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款）、預(yù)收賬款以及內(nèi)部往來等。單位、項(xiàng)目名稱填寫清楚，此款項(xiàng)記入“其他應(yīng)收款”經(jīng)辦人賬戶。行管理制度》的規(guī)定辦理、執(zhí)行。b)以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，應(yīng)按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值作為受讓股權(quán)的入賬價(jià)值。為損失記入當(dāng)期營業(yè)外支出；本，按應(yīng)付債務(wù)賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)做股本的金額的差額，記入資本公積。本制度自頒布之日起施行，原有關(guān)制度相應(yīng)作廢。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
【正文】 產(chǎn)清償債務(wù)的，應(yīng)按應(yīng)付債務(wù)的賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)。應(yīng)付債務(wù)的賬面價(jià)值與用于抵償債務(wù)的非現(xiàn)金資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，作為資本公積，或者作為損失記入當(dāng)期營業(yè)外支出； c) 以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的，應(yīng)按債權(quán)人放棄債權(quán)而享有股份的面值總額作為股本，按應(yīng)付債務(wù)賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)做股本的金額的差額，記入資本公積。 6 其他 本制度自頒布之日起施行，原有關(guān) 制度相應(yīng)作廢。本制度由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 7 相關(guān)文件 內(nèi)部銀行管理制度 報(bào)銷規(guī)定 8 相關(guān)記錄 《賬齡分析表》 《往來款對賬單》
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