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2025-02-16 18:14本頁面
【正文】 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報 ? 【上期留抵稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 13欄“上期留抵稅額”填報 ? 【進項稅額轉(zhuǎn)出 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報 ? 【免抵退應(yīng)退稅 】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。 規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報 ? 【檢查應(yīng)補稅額 】含義：納稅檢查應(yīng)補繳稅額。 規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”填報 ? 【應(yīng)抵扣稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報 ? 【實際抵扣稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報 ? 【應(yīng)納稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報 ? 【期末留抵稅額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報 ? 【申報標志 】空：未申報 R：已申報 ? 【審核標志 】空：未審核通過 R：已審核通過 ? （ 7）免抵退匯總申報數(shù)據(jù)錄入（包括匯總表 /附表及申報資料錄入） 新增后會自動跳出所屬期，按回車鍵會自動輸出數(shù)據(jù)，依次填寫好就可以了。 ? （ 8）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印申報表及生產(chǎn)匯總申報數(shù)據(jù) 此步驟與（ 3）、（ 5） 步驟 相同，只是增 加打印申報表，包括明細表和匯總表 ? 打印明細申報數(shù)據(jù)及匯總表，蓋好公章，同時將在步驟（ 5）生成的明細申報數(shù)據(jù)及步驟（ 8）生產(chǎn)匯總申報數(shù)據(jù)（電子申報數(shù)據(jù)存于移動磁盤）帶至國稅進行免抵退的正式申報。 ? 若完成所有前 8項步驟發(fā)現(xiàn)有誤，需先撤銷匯總申報數(shù)據(jù)后在撤銷明細申報數(shù)據(jù)，重新進行申報，若在生成匯總申報數(shù)據(jù)之前發(fā)現(xiàn)錯誤，則只需要撤銷生成的明細申報數(shù)據(jù)即可。 ? （ 9）國稅正審反饋信息讀入 ? 國稅正審反饋信息處理 演講完畢，謝謝觀看！
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