【導(dǎo)讀】金蝶軟件（中國(guó)）有限公司。二零零九年四月三十日。金蝶軟件(中國(guó))有限公司第2頁(yè)，共17頁(yè)。版權(quán)所有翻版必究。日期作者版本更改參考/備注。日期審校人版本審校意見(jiàn)

　　

【正文】 模塊只針對(duì)客戶(hù)核算，客戶(hù)的其他應(yīng)付款以紅字的其他應(yīng)收款方式處理，供應(yīng)商、部門(mén)、職員以及自定義核算項(xiàng)目等的其它應(yīng)收款則在總賬中核算。 初始應(yīng)收票據(jù) 初始應(yīng)收票據(jù)需要手工錄入。 收到的支票（尤其是遠(yuǎn)期支票） 可以變通按應(yīng)收票據(jù)的方式管理。 十．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：應(yīng)付款管理 初始增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、其他應(yīng)付單、預(yù)付單 初始化數(shù)據(jù)精細(xì)程度不同，錄入方式也不相同，說(shuō)明如下表： 數(shù)據(jù)區(qū)分要求 錄入方式 發(fā)生日期 本年累計(jì)額 產(chǎn)品明細(xì) 付款日期 手工錄入，或從總賬余額引入 √ 手工錄入，或從總賬余額引入后再修改付款計(jì)劃信息 √ 手工錄入，不同單據(jù)日期、財(cái)務(wù)日期的另起單據(jù)號(hào) √ 手工錄入，無(wú)應(yīng)付余額但有本年發(fā)生額的照樣開(kāi)單 √ 手工錄入，錄入具體的物料代碼 系統(tǒng)初始化方案 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 第 14 頁(yè)，共 17 頁(yè) 版權(quán)所有 翻版必究 為了使賬目更為清晰明了，建議應(yīng)付款管理模塊只針對(duì)供應(yīng)商核算，供應(yīng)商的其他應(yīng)收款以紅字的其他應(yīng)付款方式處理，客戶(hù)、部門(mén)、職員以及自定義核算項(xiàng)目等的其它應(yīng)付款則在總賬中核算。 初始應(yīng)付票據(jù) 初始應(yīng)付票據(jù)需要手工錄入。 開(kāi)出的支票（尤其是遠(yuǎn)期支票）可以變通按應(yīng)付票據(jù)的方式管理。 十一．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：固定資產(chǎn)管理 初始固定資產(chǎn)卡片 初始化卡片可以手工錄入，也可以從 EXCEL 格式文件引入。 如果數(shù)據(jù)是從 EXCEL格式文件引入，并且有折舊費(fèi)用分配科目帶核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容的，引入時(shí)，必須確保這些科目下掛 的核算項(xiàng)目已設(shè)定好，不得出現(xiàn)科目未下掛核算項(xiàng)目或下掛的核算項(xiàng)目類(lèi)型與引入的內(nèi)容不一致，否則，會(huì)因系統(tǒng)引入未作一致性檢查而導(dǎo)致科目的核算項(xiàng)目信息出現(xiàn)無(wú)法直接修復(fù)的錯(cuò)誤。 初始化卡片錄入時(shí)注意屬性值間的關(guān)系： 原幣金額＝年初原值＋本年原值調(diào)增－本年原值調(diào)減。 累計(jì)折舊＝年初累計(jì)折舊＋本年已提折舊＋本年累計(jì)折舊調(diào)增－本年累計(jì)折舊調(diào)減。 減值準(zhǔn)備＝年初減值準(zhǔn)備＋本年減值準(zhǔn)備調(diào)增－本年減值準(zhǔn)備調(diào)減。 數(shù)量＝年初數(shù)量＋本年數(shù)量調(diào)整。 （“購(gòu)進(jìn)原值”和“購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊”是備注信息，反映固定資產(chǎn)在購(gòu)入時(shí)的原始信息，不參與 折舊計(jì)算用） 無(wú)形資產(chǎn)管理 可以變通成固定資產(chǎn)的方式來(lái)管理無(wú)形資產(chǎn)，只要將“固定資產(chǎn)科目”和“累計(jì)折舊科目”設(shè)置為同一個(gè)科目（如“無(wú)形資產(chǎn)”）即可， K3 最新版本（根據(jù)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）支持固定資產(chǎn)入賬當(dāng)期提折舊，這與無(wú)形資產(chǎn)入賬當(dāng)期攤銷(xiāo)的要求一致。 如果不在固定資產(chǎn)模塊中變通管理無(wú)形資產(chǎn)，則在總賬中直接管理，每月攤銷(xiāo)可以通過(guò)設(shè)置使用“賬務(wù)會(huì)計(jì)－總賬－結(jié)賬”的“憑證攤銷(xiāo)”或“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”功能來(lái)實(shí)現(xiàn)。 十二．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：成本管理 初始在制品成本余額的處理必須與未完結(jié)生產(chǎn)任務(wù)單的處理口徑相一致。系統(tǒng)實(shí)施時(shí)，成本管理與 供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理模塊不一定同期間初始化，因此分兩種情況來(lái)說(shuō)明： 初始在制品成本余額（與供應(yīng)鏈同期初始化） 當(dāng)成本管理與供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理模塊同期間初始化時(shí)，如果在制品材料按《初始未完結(jié)生產(chǎn)任務(wù)單、委外加工單》一節(jié)中第一、二種方式處理，初始在制品材料成本為零，不需要錄入，在制品非材料成本，如有則需要錄入或從 EXCEL 格式文件引入；如果按第三種方式處理，則錄入或從 EXCEL 格式文件引入初始在制品材料成本、非材料成本。注意因?yàn)樵谥破樊a(chǎn)量都以初始化期間當(dāng)期的新生產(chǎn)任務(wù)單錄入，所在此不需要錄入期初在產(chǎn)品產(chǎn)量。 系統(tǒng)初始化方案 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 第 15 頁(yè)，共 17 頁(yè) 版權(quán)所有 翻版必究 初始在制品成本余額（在供應(yīng)鏈之后初始化） 當(dāng)成本管理初始化期間在供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理模塊之后的，可以分 2 種方式進(jìn)行： 第一種方式 ：期初在制品材料在賬面上退回，在此就不需要錄入余額（在制品非材料成本，如有則需要錄入或從 EXCEL格式文件引入）。在初始化期間的前一期末將在制品材料退回到庫(kù)存，之后在初始化當(dāng)期重新開(kāi)具領(lǐng)料單轉(zhuǎn)回到生產(chǎn)部門(mén)即可。這里將在制品材料全部退回到倉(cāng)庫(kù)，并不要求材料實(shí)際運(yùn)輸退回到倉(cāng)庫(kù)，而是在賬面上退到一個(gè)臨時(shí)實(shí)倉(cāng)即可。處理方法如下（假設(shè)成本管理的初始化期間為第 8 期）： 針對(duì)所有第 8 期之前、第 8 期及之后都有領(lǐng)料的生產(chǎn)任務(wù)單，刪除其相關(guān)第 8 期及之后的生產(chǎn)領(lǐng)料單、產(chǎn)品入庫(kù)單。 在“生產(chǎn)管理－生產(chǎn)任務(wù)管理－生產(chǎn)投料－（生產(chǎn)投料單）在制品退料”中對(duì)第 1 步中涉及的生產(chǎn)投料單執(zhí)行在制品退料，生成紅字領(lǐng)料單并審核（單據(jù)日期為第 7 期）。 將第 1 步中涉及的生產(chǎn)任務(wù)單結(jié)案。 根據(jù)需要，按實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的在制品材料數(shù)量，開(kāi)調(diào)整單（單據(jù)日期為第 7 期）調(diào)整臨時(shí)實(shí)倉(cāng)的數(shù)量。 根據(jù)第 1 步中涉及生產(chǎn)任務(wù)單的未完結(jié)生產(chǎn)數(shù)量，新建、下達(dá)對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)任務(wù)單（單據(jù)日期、計(jì)劃開(kāi)工日期為第 8 期），開(kāi)具領(lǐng)料單（單據(jù)日期為第 8 期）將材料 從臨時(shí)實(shí)倉(cāng)領(lǐng)回生產(chǎn)部門(mén)，并補(bǔ)錄第 1步中刪除的相關(guān)第 8 期及之后的生產(chǎn)領(lǐng)料單、產(chǎn)品入庫(kù)單。 第二種方式 ：按收集到的在制品產(chǎn)量、材料成本、非材料成本數(shù)據(jù)直接錄入或從 EXCEL 格式文件引入。注意收集到的在制品產(chǎn)量應(yīng)該與系統(tǒng)中期初未完結(jié)生產(chǎn)任務(wù)單的未入庫(kù)數(shù)量一致?？梢愿鶕?jù)供應(yīng)鏈和生產(chǎn)管理模塊已有數(shù)據(jù)得出賬面上的在制品材料成本，再加上初始在制品非材料成本來(lái)完成初始化，方法如下（假設(shè)成本管理的初始化期間為第 8 期）： 根據(jù)需要，按實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的在制品材料數(shù)量，開(kāi)報(bào)廢單、領(lǐng)料單、紅字領(lǐng)料單等調(diào)整生產(chǎn)投料單的在制品材料數(shù)量（單 據(jù)日期為第 7 期）。 完成第 7 期的存貨核算。 備份原賬套后恢復(fù)成另一新賬套，并登錄到新賬套。 反審核所有第 8 期及之后的生產(chǎn)領(lǐng)料單。 執(zhí)行“生產(chǎn)管理－生產(chǎn)任務(wù)管理－生產(chǎn)投料－在制品價(jià)值匯總表”，如下圖輸入報(bào)表參數(shù)，統(tǒng)計(jì)出報(bào)表結(jié)果（結(jié)果中的“在制品金額 /余量”便是期初在產(chǎn)品的材料成本、“計(jì)劃數(shù)量”減去“入庫(kù)數(shù)量”便是期初在產(chǎn)品產(chǎn)量），然后將報(bào)表結(jié)果引出到 EXCEL 文件。 系統(tǒng)初始化方案 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 第 16 頁(yè)，共 17 頁(yè) 版權(quán)所有 翻版必究 調(diào)整 EXCEL 文件數(shù)據(jù)，再填入在制品非材料成本余額數(shù)據(jù)，使其與成本管理初始余額引入所要求的一致。 登錄到原賬套，將整 理好的 EXCEL 文件作為成本管理模塊的初始化數(shù)據(jù)引入。 十三．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：對(duì)賬 總賬科目余額與各業(yè)務(wù)模塊對(duì)賬時(shí)，如果總賬科目下掛核算項(xiàng)目，則必須根據(jù)核算項(xiàng)目明細(xì)余額來(lái)與各業(yè)務(wù)模塊對(duì)賬。 總賬與供應(yīng)鏈對(duì)賬 總賬的 庫(kù)存類(lèi)存貨科目 （如“原材料”、“半成品”、“產(chǎn)成品”、“庫(kù)存商品”、“低值易耗品”等）余額與 初始庫(kù)存 相應(yīng)分類(lèi)的累計(jì)金額必須相等。如果有存貨按計(jì)劃成本法核算，則總賬的 存貨成本差異類(lèi)科目（如“材料成本差異”等）余額與 初始庫(kù)存 的累計(jì)差異金額必須相等。可以使用“供應(yīng)鏈－存貨核算－期末處理－期末關(guān)賬－對(duì)賬”功 能來(lái)對(duì)賬。 如果總賬的原材料存貨科目下另設(shè) 采購(gòu)暫估入庫(kù)類(lèi)存貨科目 （如“原材料－材料暫估”等），則其余額與 初始暫估外購(gòu)入庫(kù)單 的累計(jì)金額必須相等。 總賬的 采購(gòu)暫估類(lèi)應(yīng)付賬款科目 （如“應(yīng)付賬款－材料暫估”等）余額與 初始暫估外購(gòu)入庫(kù)單 的累計(jì)金額必須相等。 總賬的 發(fā)出商品類(lèi)存貨科目 （如“（分期）發(fā)出商品”、“委托代銷(xiāo)商品”等）余額與 初始未核銷(xiāo)銷(xiāo)售出庫(kù)單 的累計(jì)成本額必須相等。 如果總賬的半成品存貨科目下另設(shè) 委外加工暫估入庫(kù)類(lèi)存貨科目 （如“半成品－加工費(fèi)暫估”等），則其余額與 初始暫估委外加工入庫(kù)單 的累計(jì)加工費(fèi)必須相等。 總賬的 委外加工暫估類(lèi)應(yīng)付賬款科目 （如“應(yīng)付賬款－加工費(fèi)暫估”等）余額與 初始暫估委外加工入庫(kù)單 的累計(jì)加工費(fèi)必須相等。 總賬的 委外加工發(fā)出類(lèi)存貨科目 （如“委托加工物資”等）余額與 初始未核銷(xiāo)委外加工出庫(kù)單 的累計(jì)成本額必須相等。 系統(tǒng)初始化方案 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 第 17 頁(yè)，共 17 頁(yè) 版權(quán)所有 翻版必究 總賬與應(yīng)收款管理對(duì)賬 總賬的 應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款類(lèi)科目 （如“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”等）余額與 增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、其他應(yīng)收單、預(yù)收單 按往來(lái)科目的累計(jì)價(jià)稅合計(jì)額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)－應(yīng)收款管理－初始化－初始化對(duì)賬”功能來(lái)對(duì)賬。 總賬的 應(yīng)收票據(jù)類(lèi)科目 （如“應(yīng)收票據(jù)”等）余額與 應(yīng)收票 據(jù) 的累計(jì)金額必須相等。 總賬與應(yīng)付款管理對(duì)賬 總賬的 應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款類(lèi)科目 （如“應(yīng)付賬款”、“預(yù)付賬款”等）余額與 增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、其他應(yīng)付單、預(yù)付單 按往來(lái)科目的累計(jì)價(jià)稅合計(jì)額必須相等。可以使用“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)－應(yīng)付款管理－初始化－初始化對(duì)賬”功能來(lái)對(duì)賬。 總賬的 應(yīng)付票據(jù)類(lèi)科目 （如“應(yīng)付票據(jù)”等）余額與 應(yīng)付票據(jù) 的累計(jì)金額必須相等。 總賬與固定資產(chǎn)管理對(duì)賬 總賬的 固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊類(lèi)科目 （如“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等）余額與 初始化卡片 按原值、折舊科目的累計(jì)金額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)－固定資 產(chǎn)管理－期末處理－自動(dòng)對(duì)賬”功能來(lái)對(duì)賬，如果原值、折舊科目下設(shè)明細(xì)科目，則還需要分明細(xì)科目來(lái)手工對(duì)賬。 總賬與現(xiàn)金管理對(duì)賬 總賬的 庫(kù)存現(xiàn)金類(lèi)科目 （如“現(xiàn)金”等）余額與 現(xiàn)金 的累計(jì)余額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)－現(xiàn)金管理－現(xiàn)金－現(xiàn)金對(duì)賬”功能來(lái)對(duì)賬。 總賬的 銀行存款類(lèi)科目 （如“銀行存款”等）余額與 銀行存款 的累計(jì)余額必須相等?？梢允褂谩柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)－現(xiàn)金管理－銀行存款－銀行存款與總賬對(duì)賬”功能來(lái)對(duì)賬。 總賬與成本管理對(duì)賬 總賬的 基本生產(chǎn)成本類(lèi)科目 （如“生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本”等）余額與 期初在制品 的累計(jì)余額必 須相等。 附： EXCEL 文件引入注意事項(xiàng) “名稱(chēng)”、“備注”等文本型的內(nèi)容長(zhǎng)度不能超過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)表定義的字段長(zhǎng)度，一般為 80 個(gè)字節(jié)長(zhǎng)（即40 個(gè)漢字）。 “名稱(chēng)”、“備注”等文本型的內(nèi)容中不能含有半角的單引號(hào)，有的話(huà)則用全角的單引號(hào)代替。 “物料代碼”等文本型的內(nèi)容列中不能混有數(shù)值型的內(nèi)容，有的話(huà)則將其轉(zhuǎn)換為文本型（即在單元格中的內(nèi)容前加半角的單引號(hào)）。 如果數(shù)值型的數(shù)字內(nèi)容不能被引入，嘗試將其轉(zhuǎn)換為文本型的數(shù)字內(nèi)容（即在單元格中的內(nèi)容前加半角的單引號(hào)）后再引入。 數(shù)據(jù)內(nèi)容行連續(xù)出現(xiàn)，不能在內(nèi) 容塊的前面、中間、后面出現(xiàn)空行，尤其注意內(nèi)容塊最后面不能有空行（ EXCEL 中“空行”表示是一種格式內(nèi)容，與“無(wú)內(nèi)容”是兩個(gè)不同的概念）。 （全文完）