某咨詢企業(yè)信貸風險管理講述-資料下載頁
2025-02-09 16:13本頁面
【正文】 （續(xù)） 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 60 步驟二：信貸水平分析 審批人員應從以下幾方面進行信貸分析： ? 客戶公司管理人員能力的分析 ?申請賒銷原因分析，如客戶申請賒銷的原因是 前資金短缺，審批人員應予以關注，分析短缺 因及對未來貨款是否可收回的影響。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 61 步驟二：信貸水平分析 （ 續(xù)） ? 對客戶的財務及償債能力分析 公司有兩種現(xiàn)金來源可以用來償還應收帳款：一是來自于業(yè)務經營的內部現(xiàn)金來源；二是來自于新債務和資本的外部現(xiàn)金來源。兩種現(xiàn)金來源之間的關系以及申請賒銷的期限，標志著企業(yè)償還債務能力的強弱。 判斷企業(yè)是否擁有充足的內部現(xiàn)金來源用于償還應收帳款，主要依據于對該公司的歷史現(xiàn)金流量分析和現(xiàn)金流量預測。 對于賒銷金額較大的銷售情況，審批人員應要求申請方提供相應的財務資料，從而分析其未來現(xiàn)金流量及償款風險。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 62 步驟二：信貸水平分析 （ 續(xù)） 要求客戶提供的財務資料主要包括： ? 客戶目前的凈資產額； ? 客戶最近一個會計期間的凈利潤； ? 客戶目前的總資產規(guī)模。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 63 步驟三：信用評級 有效的信貸等級分類制度是一項極為重要的工具，一方面能夠持續(xù)監(jiān)察應收帳款的質素，另一方面又可為信貸審批提供支持。應收帳款等級分類顯示拖欠還款的風險的不同程度。所有貸款都會有風險，只是程序上有所不同而已。應收帳款屬于那一類別須視乎下列主要因素而定： ? 客戶的還款能力，即客戶獲得現(xiàn)金償還債務的能力； ? 是否存在一定的信貸保護條件； ? 從其他來源（例如是擔保人、確認人或聯(lián)署 人）得到支持的 可能性； ? 客戶還貸歷史及應收帳款掛帳時間； ? 逾期還款的情況，這點反映借款人還款的能力的意愿。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 64 步驟三：信用評級 （續(xù)） 根據上述各項因素，新信用等級分類制度可將目前應收帳款按其可回收性分為四類： ? 正常。指客戶目前有履行其還款責任，而且在全數償還帳 款方面不會出現(xiàn)問題的應收帳款。正常的應收帳款包括： 在過去的交易中均能按規(guī)定還款，有超過銀行同期利率的 凈資產利潤率，付款采用信用證形式，有擔?；蛞奄徺I保險。 ? 關注。指客戶目前尚未履行其還款責任，對其還款能力存在 質疑的應收帳款。應關注的應收帳款包括帳齡超過三個月且 無采取適當風險回避措施的，客戶財務狀況不良的，（如盈 虧基本平衡的，或流動負債大于流動資金的），以及過去還 款時間過長、經常逾期還款的等。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 65 ? 可疑。指逾期未付，對其還款能力產生重大質疑的應收 帳款。這部分應收帳款在現(xiàn)階段并不預期會出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會發(fā)生虧損。包括應收帳 款帳齡超過六個月的，客戶財務狀況惡化的（如流動資金 出現(xiàn)問題，長期處于虧損狀態(tài)或凈資產為負數且短期內無 法得到改善的），以及有多筆交易款未結清的應收帳款等。 對于處在 C級的應收帳款，將作為部門壞帳處理，直接影 響個人業(yè)績評估；同時將該帳款轉交公司律師負責催收。 ? 呆、壞帳。指逾期兩年或有其它可靠證明該部分已無法 收回的應收帳款。對于處在 D級的應收帳款，應盡快拿到 不可回收證明，向稅局申請核銷。 步驟三：信用評級 （續(xù)） 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 66 步驟四：日常檔案管理及更新 設專人對應收帳款按客戶建立信貸管理檔案， 并及時進行更新與維護。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 67 期望達到的績效： 建立完善的信貸體系可達到以下管理目標： ? 規(guī)范了賒銷流程的操作，使各部門面臨的風險在統(tǒng)一 水平上； ? 信貸信息透明度加強，便于管理層及各部門共同管理監(jiān) 督；及 ? 對潛在風險的應收帳款的催收力度加強，從而降低了壞帳 產生的風險。 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 68 答問時間 169。 2023安達信公司版權所有 ****** 演講完畢，謝謝觀看！
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