信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和案例-資料下載頁(yè)
2025-03-09 15:21本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額 期間開(kāi)支 ?期間銷售額 = 期未現(xiàn)金 期初現(xiàn)金 + 期間開(kāi)支 客戶李師傅開(kāi)出租車，他每天早上 7點(diǎn)開(kāi)車出門，晚上 8 點(diǎn)回家，中午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車約 12個(gè)小時(shí) 。 當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款申請(qǐng)時(shí)，他向你展示了身上有的現(xiàn)金，共 166元。早上出門時(shí)，李師傅帶 80 元 現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了 70 元。那么李師傅現(xiàn)在天能有多少營(yíng)業(yè)額？ ?針對(duì)： 短時(shí)間內(nèi)的檢驗(yàn)； 生意起伏不大的客戶（零售、餐飲）； 完全不記賬的客戶 ?適用于：驗(yàn)證當(dāng)天的／本周的／ 本月的乃至本經(jīng)營(yíng)周期的銷售額 ?擴(kuò)展的公式 ：期未現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額的現(xiàn)金部分（不含賒銷） + 期間回收到的應(yīng)收賬款 期間開(kāi)支 銷 售額識(shí)別 銷售額檢驗(yàn) 貿(mào)易行業(yè) ?1. 按時(shí)間比較銷售額（每日／每周／每月／每年 ） ?2. 按類型比較銷售額（零售及批發(fā)占比 前提：知道零售或批發(fā)的具體營(yíng)業(yè)額） ?3. 按產(chǎn)品比較銷售額（各類產(chǎn)品的占比 前提：知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的具體營(yíng)業(yè)額） ?4. 通過(guò)進(jìn)貨額檢驗(yàn) ? （期初存貨 期末存貨 +期間進(jìn)貨） 247。 成本率 ?5. 通過(guò)當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季） 銷售額檢驗(yàn) 生產(chǎn)加工行業(yè) ? 通過(guò)生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷售額 ? 通過(guò)應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷售額； ?通過(guò)積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額；（說(shuō)明：如果客戶手頭現(xiàn)金存款 15萬(wàn)，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售額。而現(xiàn)金銷售額占銷售額的 50%，如此能推出當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)額） ?通過(guò)員工的績(jī)效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷售額； ?進(jìn)貨 如：原材料的消耗檢驗(yàn)（選取其中一種必要的輔料的進(jìn)貨額做比較） 銷售額檢驗(yàn) 小案例 ?我長(zhǎng)期為一家工廠做鋼結(jié)構(gòu)件加工，毛利率 30%，一個(gè)月能加工 1萬(wàn)個(gè)標(biāo)準(zhǔn)同類型零件， 每件售價(jià) 5元 ，營(yíng)業(yè)額是 5萬(wàn)，我沒(méi)有淡旺季； ?我有 4個(gè)員工，兩班倒工作。他們工資底薪 500，計(jì)件績(jī)效100件給 50 元，四個(gè)員工上個(gè)月計(jì)件績(jī)效分別是： 750，1200， 1300， 1750； ?我采購(gòu)從浙江采購(gòu)，用銀行匯款，我上年一共匯款 41 萬(wàn) 銷售額檢驗(yàn) 餐飲業(yè) ? 通過(guò)每日進(jìn)貨額交叉檢驗(yàn) ?通過(guò)當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每日、每周、 每月銷售額交叉檢驗(yàn) ?通過(guò)上座率及平均消費(fèi)額做交叉檢驗(yàn) ?通過(guò)必點(diǎn)產(chǎn)品做交叉檢驗(yàn) ?通過(guò)碗、 通過(guò)碗、筷等做交叉檢驗(yàn) ?通過(guò)主要工作人員的工資做交叉檢驗(yàn) ?通過(guò)分析當(dāng)日的人流量做交叉檢驗(yàn) 銷售額檢驗(yàn) 客運(yùn)或貨運(yùn)行業(yè) ?通過(guò)里程表、 油表檢驗(yàn) ?通過(guò)每日、每月加油（柴油、汽油、天然氣費(fèi)用） 與百公里油耗做比較 ?通過(guò)汽車檢測(cè)、維修、 換機(jī)油的頻率做檢驗(yàn) ?通過(guò)汽車輪胎的磨損和換新頻率做檢驗(yàn) ?通過(guò)上座率做檢驗(yàn) 存貨的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?當(dāng)存貨量多、品種繁雜根本無(wú)法清點(diǎn)時(shí)，必定有存貨清單，如配送行業(yè)的存貨等。 ?存貨的盤點(diǎn)是一項(xiàng)技能，眼見(jiàn)為實(shí)為交叉檢查的基礎(chǔ)。主要方法有： 1）有規(guī)則存放、包裝存貨。如疊放存貨數(shù)量 =底長(zhǎng)數(shù)量 *底寬數(shù)量 *疊高數(shù)量； 2）抽樣盤點(diǎn)。樣本價(jià)款 *總數(shù)量。 3）重點(diǎn)權(quán)重貨物盤點(diǎn)。選取價(jià)款占比高的重點(diǎn)貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，而相對(duì)忽略低小散貨物。 存貨的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?進(jìn)貨往往是借款人申請(qǐng)人隨意說(shuō)出口的貸款用途，但往往并不真實(shí)，可以進(jìn)行交叉檢查。如存貨能銷售好幾個(gè)月，存貨環(huán)節(jié)中原材料、半成品和產(chǎn)成品不匹配，產(chǎn)能有問(wèn)題，質(zhì)量有問(wèn)題，季節(jié)因素等可以證明借款的貸款用途并不是進(jìn)貨。 存貨的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?存貨與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ?存貨的市場(chǎng)行情如何，是否穩(wěn)定，目前趨漲還是趨跌？與借款人的借款有何關(guān)聯(lián)？是否因行情上漲而屯貨產(chǎn)生貸款需求，還是因下跌引起產(chǎn)品滯銷、資金流動(dòng)困難而借款？ 總結(jié) ?每個(gè)客戶可以采用的檢驗(yàn)方法都不同，需要我們根據(jù)實(shí)際情況靈活運(yùn)用 ?交叉檢驗(yàn)得到的數(shù)據(jù)并不一定完全就是客戶真實(shí)情況，但是我們盡量確保它和客戶的真實(shí)情況相差不會(huì)太遠(yuǎn)。 ?全面評(píng)估： 把定性的非財(cái)務(wù)信息分析與定量的財(cái)務(wù)分析聯(lián)系起來(lái) 演講完畢，謝謝觀看！
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1