信貸風險管理和案例(參考版)
2025-03-11 15:21本頁面
【正文】 ?全面評估： 把定性的非財務(wù)信息分析與定量的財務(wù)分析聯(lián)系起來 演講完畢，謝謝觀看！ 。如存貨能銷售好幾個月，存貨環(huán)節(jié)中原材料、半成品和產(chǎn)成品不匹配，產(chǎn)能有問題，質(zhì)量有問題，季節(jié)因素等可以證明借款的貸款用途并不是進貨。選取價款占比高的重點貨物進行盤點，而相對忽略低小散貨物。樣本價款 *總數(shù)量。主要方法有： 1）有規(guī)則存放、包裝存貨。他們工資底薪 500，計件績效100件給 50 元，四個員工上個月計件績效分別是： 750，1200， 1300， 1750； ?我采購從浙江采購，用銀行匯款，我上年一共匯款 41 萬 銷售額檢驗 餐飲業(yè) ? 通過每日進貨額交叉檢驗 ?通過當時銷售現(xiàn)金及每日、每周、 每月銷售額交叉檢驗 ?通過上座率及平均消費額做交叉檢驗 ?通過必點產(chǎn)品做交叉檢驗 ?通過碗、 通過碗、筷等做交叉檢驗 ?通過主要工作人員的工資做交叉檢驗 ?通過分析當日的人流量做交叉檢驗 銷售額檢驗 客運或貨運行業(yè) ?通過里程表、 油表檢驗 ?通過每日、每月加油（柴油、汽油、天然氣費用） 與百公里油耗做比較 ?通過汽車檢測、維修、 換機油的頻率做檢驗 ?通過汽車輪胎的磨損和換新頻率做檢驗 ?通過上座率做檢驗 存貨的風險識別 ?當存貨量多、品種繁雜根本無法清點時，必定有存貨清單，如配送行業(yè)的存貨等。 成本率 ?5. 通過當天的現(xiàn)金檢驗（注意：分析當天所處的淡旺季） 銷售額檢驗 生產(chǎn)加工行業(yè) ? 通過生產(chǎn)能力、工作時間檢驗銷售額 ? 通過應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時間檢驗銷售額； ?通過積累現(xiàn)金、存款檢驗銷售額；（說明：如果客戶手頭現(xiàn)金存款 15萬，是當月的現(xiàn)金銷售額。早上出門時，李師傅帶 80 元 現(xiàn)金找零用，十點時他加了一次油花了 70 元。 ? 交叉檢驗的基礎(chǔ)：信息的完整性 所有權(quán)的風險識別 ?生意證明的權(quán)屬文件是否相互吻合 ? 公司章程，營業(yè)執(zhí)照，法人代表姓名 ?員工，生意伙伴，周圍人對老板的描述 ? 稱呼，誰一直在店里，誰說了算 ?重要憑證上的關(guān)鍵人 ? 租賃合同，收貨人 ?營業(yè)款的保管，流水的賬戶 ?聯(lián)系方式，名片 個人情況，發(fā)展歷程的風險識別 ?客戶結(jié)婚證，單身證明，戶口本，身份證上的信息，客戶的學歷，職業(yè)證書上的信息 ?客戶配偶對于客戶情況的描述 ?客戶的年齡和行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗 ?客戶子女和父母的情況，受教育程度 個人情況，發(fā)展歷程的風險識別 ? 客戶各種資料上所有的經(jīng)營起始年限 ? 營業(yè)執(zhí)照，租賃合同，從業(yè)證書獲得時間 ? 客戶資產(chǎn)的累積情況 ? 客戶當年做這個生意的原因 ? 其他人對于客戶的描述 ? 保證人，員工，伙伴 生意模式和結(jié)構(gòu)的風險識別 ?客戶生意上下游的憑證和走訪 ? 這樣的結(jié)算方式符合行業(yè)特點嗎？這樣的結(jié)算方式符合客戶在產(chǎn)業(yè)鏈中的定位嗎？這樣做，客戶能賺到錢嗎？ ?客戶生意的毛利率和同行業(yè)的比較 ?客戶這樣的生意模式可持續(xù)嗎？ 生意模式和結(jié)構(gòu)的風險識別 ? 類似店面銷售數(shù)據(jù)的比較 ? 行業(yè)的公開信息 ? 網(wǎng)上，信貸員的分享，類似客戶的分享 ? 綜合判斷客戶生意的關(guān)鍵點 ? 我（信貸員）能用 15分鐘時間說清楚客戶的生意嗎？ 貸款用途的風險識別 ?客戶為什么貸款以及用途？ ?他需要多少資金來實現(xiàn)其商業(yè)計劃？ ? 除了我們的貸款，其他的來源 ？ ?備貨合理嗎？開店合理嗎？ ? 新的租賃合同，廠商優(yōu)惠通知書 ?新的投資這點錢夠嗎？行業(yè)的發(fā)展趨勢如何？ 貸款用途的風險識別 ? 客戶借我們的錢，劃算嗎？ ? 算算賬 ? 新的店在哪里，裝修了嗎？裝修員工和客戶熟悉嗎？房東和客戶熟悉嗎？ ? 對于貸款目的的檢驗一定要刨根問底，深挖細節(jié) 銷售額 其它收入 可變成本 費用 家庭開支 可支配收入 現(xiàn)金 負債 銀行存款 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 短期負債 存貨 長期負債 固定資產(chǎn) 其它資產(chǎn) 注 ： 應(yīng)付＝月銷售成本／３０＊賒賬周期 銀行存款 =MDF*上次大項開支截至到分析時的時間 財務(wù)報表的風險識別 銷售額識別 ?期未現(xiàn)
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