企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理講解(參考版)
2025-01-16 17:58本頁(yè)面
【正文】 對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收帳款的催收力度加強(qiáng)，從而降低了壞帳 產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 規(guī)范了賒銷流程的操作，使各部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)在統(tǒng)一 水平上；步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)）65步驟四：日常檔案管理及更新設(shè)專人對(duì)應(yīng)收帳款按客戶建立信貸管理檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新與維護(hù)。指逾期兩年或有其它可靠證明該部分已無(wú)法 收回的應(yīng)收帳款。 對(duì)于處在 C級(jí)的應(yīng)收帳款，將作為部門壞帳處理，直接影 響個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估；同時(shí)將該帳款轉(zhuǎn)交公司律師負(fù)責(zé)催收。這部分應(yīng)收帳款在現(xiàn)階段并不預(yù)期會(huì)出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會(huì)發(fā)生虧損。 64? 可疑。指客戶目前尚未履行其還款責(zé)任，對(duì)其還款能力存在 質(zhì)疑的應(yīng)收帳款。正常的應(yīng)收帳款包括： 在過(guò)去的交易中均能按規(guī)定還款，有超過(guò)銀行同期利率的 凈資產(chǎn)利潤(rùn)率，付款采用信用證形式，有擔(dān)保或已購(gòu)買保險(xiǎn)。63步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)）根據(jù)上述各項(xiàng)因素，新信用等級(jí)分類制度可將目前應(yīng)收帳款按其可回收性分為四類：? 正常。 客戶還貸歷史及應(yīng)收帳款掛帳時(shí)間； 是否存在一定的信貸保護(hù)條件；應(yīng)收帳款屬于那一類別須視乎下列主要因素而定：應(yīng)收帳款等級(jí)分類顯示拖欠還款的風(fēng)險(xiǎn)的不同程度。61步驟二：信貸水平分析 （續(xù)）要求客戶提供的財(cái)務(wù)資料主要包括：? 客戶目前的凈資產(chǎn)額；? 客戶最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間的凈利潤(rùn)；? 客戶目前的總資產(chǎn)規(guī)模。判斷企業(yè)是否擁有充足的內(nèi)部現(xiàn)金來(lái)源用于償還應(yīng)收帳款，主要依據(jù)于對(duì)該公司的歷史現(xiàn)金流量分析和現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)。60步驟二：信貸水平分析 （續(xù)）? 對(duì)客戶的財(cái)務(wù)及償債能力分析公司有兩種現(xiàn)金來(lái)源可以用來(lái)償還應(yīng)收帳款：一是來(lái)自于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部現(xiàn)金來(lái)源；二是來(lái)自于新債務(wù)和資本的外部現(xiàn)金來(lái)源。業(yè)務(wù)員在申請(qǐng)賒銷額度時(shí)，應(yīng)同時(shí)向?qū)徟藛T提供客戶信貸檔案資料，供其參考決策。對(duì)于處在 A級(jí)的客戶，由于其信貸 記錄較好，則信貸限額可相對(duì)設(shè)置得較高，對(duì)于處在 B級(jí)的客戶，由于對(duì)其是否能如期償還已有帳款尚存質(zhì)疑，各級(jí)人員在審批時(shí)應(yīng)予以充分考慮，其審批限額也應(yīng)設(shè)置較低。同時(shí)，應(yīng)設(shè)定各級(jí)的授權(quán)審批人，如：第一級(jí)： 業(yè)務(wù)處主管第二級(jí)： 公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的主管第三級(jí)： 信貸審批委員會(huì)（包括：公司主管、 業(yè)務(wù)處主管與財(cái)務(wù)部主管等）57步驟一：信貸審批授權(quán) （續(xù)）但審批金額的大小應(yīng)由管理層 共同協(xié)商制定。56二 . 流程控制步驟一：信貸審批授權(quán)假如未對(duì)應(yīng)收帳款的授權(quán)審批進(jìn)行統(tǒng)一的管理控制，便有機(jī)會(huì)增大了產(chǎn)生呆帳壞帳的可能性。55預(yù)期成果： 54加強(qiáng)催收： 對(duì)于處在 B級(jí)的應(yīng)收帳款，要求業(yè)務(wù)員予以關(guān)注并加強(qiáng)催收。C） 可疑。應(yīng)收帳 款可根據(jù)可回收性風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)：A） 正常。 交易情況，如發(fā)票金額，付款方式 已付款情況，是否有信貸擔(dān)保，是 購(gòu)買保險(xiǎn)或采取其它風(fēng)險(xiǎn)回避措施 歷史還款情況等。 基本情況，如客戶主要業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng) 模，財(cái)務(wù)狀況等。人手不足46問(wèn)題（二）討論：從計(jì)劃銷貨到收到客戶支付的貨款為止，有下列重要的管理辦法或工作程序：1) 營(yíng)業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)策略管理2) 定價(jià)管理（還包括制訂傭金及獎(jiǎng)勵(lì)辦法）3) 制訂銷貨計(jì)劃4) 訂單管理5) 信用管理...476)
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