企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理講解-展示頁
2025-01-20 17:58本頁面
【正文】 – 將不可靠的數(shù)據(jù)或報(bào)告提供給管理層，導(dǎo)致決策錯(cuò)誤或財(cái)務(wù)損失– 申報(bào)政府機(jī)關(guān)的資料錯(cuò)誤，導(dǎo)致公司罰款– 未及時(shí)提供管理報(bào)表一般會(huì)計(jì)作業(yè) :38五 . 對(duì)欺騙行為的反應(yīng)39當(dāng)發(fā)現(xiàn)員工有欺騙行為時(shí)：不應(yīng)該 ：? 感情用事，采取輕率行動(dòng)? 質(zhì)問當(dāng)事人? 破壞證據(jù)? 只注意某一范圍應(yīng)該 ：? 保持客觀? 控制知情人的數(shù)目? 阻止其他人士接觸有關(guān)證據(jù)? 尋求專業(yè)人士協(xié)助40某電器銷售行進(jìn)口了一批手機(jī)，發(fā)生了下列情況：1）銷售困難，同時(shí)退貨也很多；2）服務(wù)部門的修理人員流動(dòng)率高；3）修理用的配件不足；4）在年末的盤點(diǎn)中發(fā)生產(chǎn)品與退貨品間的數(shù)量差異5）應(yīng)收帳款明細(xì)帳因更換財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)而發(fā)生總帳余 額大于明細(xì)余額的情況問題：一 . 列出發(fā)生這些問題的可能原因，以及針對(duì)上述情況，應(yīng)采取何種對(duì)策？二 . 從計(jì)劃銷售到收到客戶支付的貨款為止，有哪些重要的管理辦法或工作程序，其控制點(diǎn)有哪些？41問題（一）討論：發(fā)生上述問題的可能原因有：1）銷售困難，同時(shí)退貨也很多，可能由于：216。 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)匯總預(yù)算的審核方法主要有：費(fèi)用增長的幅度是否在收入增長幅度的 20%之內(nèi)；與上年實(shí)際，本年預(yù)計(jì)實(shí)際，下年預(yù)算縱向比較，審核各科目預(yù)算增長合理性；與同類企業(yè)橫向比較，審核預(yù)算金額合理性；最后根據(jù)審核結(jié)果調(diào)配各部門的預(yù)算額度。費(fèi)用預(yù)算總和是否在總公司給定額度內(nèi)等內(nèi)容。 各部門 經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算編制表 編制完成后， 錄入電腦形成 經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算月份明細(xì)表 ， 各部門報(bào)送財(cái)務(wù)部審核后在電腦中匯總形成 經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算匯總表 。 財(cái)務(wù)部將 編制指引 和各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)給 各處及辦公室，由其編制 經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算編 制表 。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下，由公司財(cái)務(wù)部制定 經(jīng) 營費(fèi)用預(yù)算編制指引 ，確定各項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。為此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金營運(yùn)方面的報(bào)告，使管理層對(duì)公司現(xiàn)有資金情況有全面、及時(shí)的了解，從而為有效的經(jīng)濟(jì)決策提供支持。分部門利潤完成情況表需掌握各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營業(yè)績及與預(yù)算目標(biāo)對(duì)比完成情況的分析。落實(shí)各項(xiàng)分析：15存貨帳齡分析表需掌握有關(guān)存貨帳齡的信息。在報(bào)告趨勢信息時(shí)，比較本月和上月實(shí)際情況的好處是能夠確認(rèn)兩者明顯的差異。 信貸風(fēng)險(xiǎn)體系 資金預(yù)算體系1討論主題： 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理討論主題： 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理3一 . 何謂內(nèi)部控制二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容三 . 針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的手段四 . 常見的內(nèi)控弱點(diǎn)五 . 對(duì)欺騙行為的反應(yīng) 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控4一 . 何謂內(nèi)部控制? 概念? 目的51了解市場和客戶7向客戶開票收款及提供服務(wù)3設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)2.制定企業(yè)目標(biāo)和策略4市場營銷10. 財(cái)務(wù)資源和生產(chǎn)資料資源管理11. 環(huán)境保護(hù)方案管理和實(shí)施12. 公共關(guān)系管理13. 改善和改變過程的管理營運(yùn)流程管理及系統(tǒng)支持流程5生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6服務(wù)性機(jī)構(gòu)提供服務(wù)管理過程組 織 方 法 措 施內(nèi)部控制
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