【正文】 款責(zé)任時可以通過追索控股企業(yè)，進而執(zhí)行控股企業(yè)持有的從屬公司股權(quán)。 在對關(guān)聯(lián)企業(yè)融資具體選擇擔(dān)保方式時，應(yīng)以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保方式為主，即使選擇保證，也要避免循 環(huán)保證、超額保證，要杜絕或避免為了形式上的完美或追求對制度的形式上的遵守而設(shè)定擔(dān)保，使擔(dān)保的設(shè)定失去實際意義。但如果控制公司擁有較多從屬公司股權(quán)且該股權(quán)易于變現(xiàn)，銀行也可要求控制公司為從屬公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，將控制公司與從屬公司的利益緊密聯(lián)系在一起，實行統(tǒng)一的風(fēng)險控制。即使控制公司不直接提供擔(dān)保，也可以要求其出具安慰函，聲明：控制公司知道該筆貸款，確保進行監(jiān)督，使從屬公司正常發(fā)展以盡量歸還貸款，控制公司在未通知銀行的情況下不會出售對從屬公司的股份等等。 在借款合同中設(shè)置預(yù)防性條款 （ 1）信息披露條款。銀行應(yīng)將信息披露作為一種合同義務(wù)加以約定，在借款合同中明確約定借款人應(yīng)及時、準確、全面地 第 20 頁 共 23 頁 向債權(quán)銀行披露相關(guān)信息，包括關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及對外提供擔(dān)保情況等，否則即應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。其中對于關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在借款合同中約定，要求關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶及時報告借款人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項目和交易性質(zhì)、交易的金額或相應(yīng)的比例、定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）等。 （ 2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制條款。借款合同中應(yīng)當設(shè)定股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制條款，明確約定， 借款 人的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為必須征得債權(quán)銀行的同意。重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為可以下列標準之一加以界定： ① 出售的資產(chǎn)占其最近經(jīng)審計的總資產(chǎn)的 20 以上； ② 出售的資產(chǎn)占其最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的 10％以上； ③ 出售資產(chǎn)的相關(guān)利潤占其最近經(jīng)審計的利潤的 20％以上。 （ 3）關(guān)聯(lián)交易限制條款。合同中應(yīng)通過限制性條款（ covenants）約定：借款人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的重大關(guān)聯(lián)交易（包括但不限于重大關(guān)聯(lián)購銷合同、租賃、提供資金等）影響到銀行的債權(quán)安全的，必須取得銀行同意；未經(jīng)銀行同意不得改變貸款用途，否則即構(gòu)成違約，銀 行有權(quán)宣布合同提前到期或解除合同，并追究借款人的違約責(zé)任。針對關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)常發(fā)生的改制、重組行為，約定：企業(yè)不得在未經(jīng)銀行允許的情況下進行改制、重組，銀行有權(quán)參與重組過程中銀行債務(wù)承擔(dān)的有關(guān)談判， 第 21 頁 共 23 頁 否則即構(gòu)成違約，銀行有權(quán)宣布合同提前到期或解除合同，并追究借款人的違約責(zé)任。為避免控股公司通過虛構(gòu)關(guān)聯(lián)交易等方式影響銀行債權(quán)，可以要求控股公司承諾：在債權(quán)銀行和控股公司同時對從屬公司享有債權(quán)的情況下，控股公司對從屬公司的債權(quán)在受償順序上次后于債權(quán)銀行。 （ 4）利潤分配條款。為避免控股公司對從屬公司進行過 度利潤分配影響從屬公司償債能力，銀行可以設(shè)置一些條款限制其利潤分配，約定利潤分配的比例限制，并約定利潤分配需經(jīng)銀行的同意。 （ 5）交叉違約條款。關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)系極其緊密，其風(fēng)險變化呈聯(lián)動效應(yīng)。為防范風(fēng)險，銀行可以在借款合同中約定關(guān)聯(lián)企業(yè)集團中任一成員企業(yè)對任意債務(wù)人的違約，均視為對借款銀行的違約。當然在上述情況下，銀行是否主張違約權(quán)利要根據(jù)貸款企業(yè)情況、擔(dān)保情況等具體情況選擇。 （ 6）合同解除條款。銀行應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸 款，并提前收回部分或全部貸款本息：提供虛假關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；拒 第 22 頁 共 23 頁 絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。 加強貸后管理，密切關(guān)注整個企業(yè)集團經(jīng)營狀況 在對關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸后管理中，不僅要嚴密監(jiān)控借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀 況，而且要關(guān)注整個企業(yè)集團尤其是控股企業(yè)以及還款來源所涉及的集團成員的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況，嚴密監(jiān)控關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易行為，關(guān)注集團內(nèi)部或與貸款人有密切關(guān)系的集團成員間各項大額資金的往來，防止資產(chǎn)、利潤的非正常轉(zhuǎn)移，關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)集團的重大資產(chǎn)處置情況、集團經(jīng)營管理體制的變化（包括但不限于企業(yè)改制）、面臨的訴訟風(fēng)險等。要做好關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶貸款后的信息收集與整理工作，客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸 信息管理系統(tǒng)。要定期或不定期開展針對整個關(guān)聯(lián)企業(yè)集團客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。同時應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對企業(yè)可能存在的深層次問題和潛伏的風(fēng)險因素做深入了解和分析，對關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶的借款總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線，提高銀行風(fēng)險的預(yù)警能力。 第 23 頁 共 23 頁 銀行監(jiān)管機構(gòu)要采取措施加強監(jiān)管。 我國銀行監(jiān)管部門應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗，加強對商業(yè)銀行 集團客戶授信行為的監(jiān)管和加強對集團客戶授信的信息服務(wù)。同時，銀監(jiān)會應(yīng)加強對商業(yè)銀行集團企業(yè)授信業(yè)務(wù)的制度建設(shè)和信貸信息系統(tǒng)建設(shè)的監(jiān)督檢查。 「參考文獻」 [1]邱潤容。銀行實務(wù)［ m］。臺灣。三民書局， 2024。 [2]李揚、劉華、余維彬。銀行信貸風(fēng)險管理：理論、技術(shù)和實踐［ m］，北京：經(jīng)濟管理出版社， 2024。 [3]孔劉柳。商業(yè)銀行信貸合約行為理論［ m］，上海。上海財經(jīng)大學(xué)出版社， 2024。 [4]孫智英，信用問題的經(jīng)濟學(xué)分析 [m]，北京。中國城市出版社， 2024。 [5]施天濤。關(guān)聯(lián)企業(yè)法律問題研究［ m］。北京。法律出版社， 1998。 [6]劉姝威。上市公司虛假會計報表識別技術(shù)［ m］，北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社， 2024。 [7]李德林。德隆內(nèi)幕［ m］，北京。當代中國出版社， 2024。 [8]王憲全。試論商業(yè)銀行貸款過程中的信息不對稱問題［ j］。金融論壇， 2024，（ 3）。