【正文】 而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)計劃制定、計劃細(xì)化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能 各事業(yè)部的主要職能 ? 年度業(yè)務(wù)計劃制定 ? 年度業(yè)務(wù)計劃分解至月度滾動計劃 ? 提出季度性計劃調(diào)整建議 ? 月度滾動計劃的實施 ? 月初提交上個月的監(jiān)控報告 ? 與集團(tuán)總部一起進(jìn)行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施 計劃制定 計劃細(xì)化與調(diào)整 計劃實施 偏差分析 65 集團(tuán)整體戰(zhàn)略框架的制定應(yīng)該先于各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃，并且是業(yè)務(wù)計劃制定的前提和基礎(chǔ) ? 集團(tuán)目前的業(yè)務(wù)范圍是什么？未來五年希望的業(yè)務(wù)范圍是什么？五年內(nèi)要培育的新業(yè)務(wù)是什么？ ? 各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍的發(fā)展空間？ ? 集團(tuán)重點發(fā)展哪些事業(yè)部？維持哪些事業(yè)部？ ? 集團(tuán)希望未來五年后其業(yè)務(wù)組合及其結(jié)構(gòu)比例是怎樣的？ ? 集團(tuán)對各事業(yè)部的期望是什 么？是利潤要求還是成長要求？ ? 各事業(yè)部未來五年合理的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？ ? 各事業(yè)部之間是否存在業(yè)務(wù)聯(lián)系？如何通過集團(tuán)公司政策 集團(tuán)的業(yè)務(wù)范圍以及各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍 各事業(yè)部的定位以及資源配置重點 各事業(yè)部的經(jīng)營方針以及戰(zhàn)略目標(biāo) 各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào) 明確集團(tuán)公司愿景以及整體戰(zhàn)略目標(biāo) 來協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系，同時又不丟失各事業(yè)部的靈活性和競爭力？ ? 哪些輔助職能可以在各事業(yè)部之間進(jìn)行共享？ ? 未來五年集團(tuán)公司應(yīng)該是什么樣子？其規(guī)模、形象是怎樣的？ ? 集團(tuán)未來五年的戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？ 集團(tuán)整體戰(zhàn)略框架的基本內(nèi)容 66 集團(tuán)應(yīng)在每個季度末對年度計劃進(jìn)行回顧和調(diào)整，以使年度計劃不斷適應(yīng)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的動態(tài)變化 季度計劃執(zhí)行效果分析 年度計劃 內(nèi)外部環(huán)境的改變 季度性的計劃調(diào)整 對業(yè)務(wù)計劃的 調(diào)整 對年度目標(biāo)的調(diào)整 對預(yù)算的調(diào)整 產(chǎn)品計劃與新品計劃 市場計劃 銷售計劃 生產(chǎn)計劃 采購計劃 67 季度性計劃調(diào)整的依據(jù)必須充分 年度目標(biāo)的調(diào)整 業(yè)務(wù)計劃的調(diào)整 預(yù)算的調(diào)整 ?市場總量偏離預(yù)測達(dá) 10%以上 ?市場結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 ?既定目標(biāo)超過企業(yè)資源承受能力范圍 ?競爭結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 ?原材料供應(yīng)發(fā)生重大變化 ?企業(yè)內(nèi)部運作出現(xiàn)重大失誤 ?既有計劃內(nèi)容存在不合理或不完善的地方 ?競爭對手策略調(diào)整 ?市場結(jié)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)期外變化 ?原料供應(yīng)出現(xiàn)預(yù)期外波動 ?行業(yè)技術(shù)產(chǎn)生預(yù)期外變革 ?銷售渠道產(chǎn)生預(yù)期外變化 ?計劃執(zhí)行的失誤 ?既有管理、銷售預(yù)算過緊或過寬 ?銷售形勢出現(xiàn)滑坡或有重大突破 ?競爭形勢的變化 ?原材料價格出現(xiàn)預(yù)期外波動 ?通貨膨脹或匯率變化超過預(yù)期水平 68 季度計劃調(diào)整流程 各事業(yè)部 財務(wù)管理部門 集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo) 戰(zhàn)略投資委員會 計劃調(diào)整建議 與依據(jù)審計 調(diào)整方案的 成文與論證 調(diào)整方案審批 聯(lián)合論證 聯(lián)合審議 1) 調(diào)整方案細(xì)化 提出方案調(diào)整建議與依據(jù) 審批 1) 戰(zhàn)略投資委員會主要審議 /論證年度目標(biāo)及業(yè)務(wù)計劃內(nèi)容的調(diào)整，而財務(wù)管理部門主要審議 /論證預(yù)算的調(diào)整 季度計劃調(diào)整必須經(jīng)過集團(tuán)總部的論證與審批 69 各事業(yè)部 財務(wù)管理部門 集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo) 戰(zhàn)略投資委員會 月度監(jiān)控 偏差分析 審議 對策擬定 與執(zhí)行 編制并提交月度監(jiān)控報告 聯(lián)合對策擬定 偏差分析 經(jīng)營會議審議 聯(lián)合對策擬定 對策執(zhí)行 下達(dá) 對于業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行效果將按月進(jìn)行監(jiān)控 月度監(jiān)控流程 70 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 10月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 ?集團(tuán)戰(zhàn)略投資委員會收集、匯總、整理內(nèi)外部資料 ?內(nèi)外部環(huán)境資源分析 ?本年度戰(zhàn)略反思 ?年度運營報告 ?戰(zhàn)略投資委員會擬定下五年戰(zhàn)略框架調(diào)整方案 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?據(jù)上三個月度計劃執(zhí)行情況，結(jié)合年度經(jīng)營 /預(yù)算計劃對經(jīng)營 /預(yù)算計劃進(jìn)行調(diào)整 ?據(jù)上月計劃持行情況，制定本以下月度滾動計劃 ?集團(tuán)、事業(yè)部收集、匯總、整理資料，內(nèi)外部環(huán)境分析 ?為年度經(jīng)營 /預(yù)算計劃做準(zhǔn)備 主要活動 績效管理 ?制作季度績效報表 ?根據(jù)月 /季績效報表對比績效合約進(jìn)行評估、評級 ?差異化分析，并對差異過大現(xiàn)象進(jìn)行干預(yù) ?與薪酬、培訓(xùn)等掛鉤 ?確定下一季度工作重點 ?集團(tuán)對事業(yè)部作出審計 /檢核報告 71 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 11~12月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 ?集團(tuán)決策層對戰(zhàn)略框架研討、審批 ?戰(zhàn)略投資委員會對戰(zhàn)略框架細(xì)化，擬定下五年戰(zhàn)略規(guī)劃 ?集團(tuán)決策層對下五年戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審批 ?向集團(tuán)內(nèi)宣導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃，達(dá)成共識 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?據(jù)上月計劃持行情況，制定下月度滾動計劃 ?下達(dá)下一年度經(jīng)營 /預(yù)算計劃編制要求并匯總 ?事業(yè)部報送下一年度經(jīng)營 /預(yù)算計劃 ?集團(tuán)總部質(zhì)詢、談判、修訂、審批各級下一年度經(jīng)營 /預(yù)算計劃 主要活動 績效管理 ?制作月度績效報表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 ?集團(tuán)據(jù)本年度集團(tuán)、事業(yè)部目標(biāo)執(zhí)行情況，確定從上到下各級關(guān)鍵驅(qū)動因素，據(jù)此召開各管理層研討會，修改關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系 ?集團(tuán)綜合各級關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，設(shè)計新年度績效合約 ?召開績效合約設(shè)定會，討論指標(biāo)權(quán)重和目標(biāo)值，達(dá)成共識 ?簽訂各級績效合約 ?制作月度績效報表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 72 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 1 月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 ?年度計劃宣導(dǎo) 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?上一季度度經(jīng)營與財務(wù)數(shù)據(jù)、資料收集分析 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計劃 ?據(jù)上月計劃持行情況，制定下月度滾動計劃 主要活動 績效管理 ?集團(tuán)各級制作年度績效報表 ?召開年度績效評估會，根據(jù)年度實際業(yè)績，對比績效合約進(jìn)行評估、評級 ?開展能力、潛力評估 ?與年度績效獎金、培訓(xùn)掛鉤 ?確定下一季度工作重點 73 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 2~3月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?據(jù)上月計劃持行情況，制定下月度滾動計劃 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計劃 主要活動 績效管理 ?制作月度績效報表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 74 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 4月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?上一季度度經(jīng)營與財務(wù)數(shù)據(jù)、資料收集分析 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計劃 績效管理 ?集團(tuán)各級制作半年年度績效報表 ?召開半年年度績效評估會，根據(jù)年度實際業(yè)績，對比績效合約進(jìn)行評估、評級 ?對各個事業(yè)部做半年度的審計 /檢核報告 ?開展能力、潛力評估 ?與年度績效獎金、培訓(xùn)掛鉤 ?確定下一季度工作重點 主要活動 75 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 5~6月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?據(jù)上月計劃持行情況，制定下月度滾動計劃 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計劃 主要活動 績效管理 ?制作月度績效報表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 76 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 7月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?上一季度度經(jīng)營與財務(wù)數(shù)據(jù)、資料收集分析 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計劃 績效管理 ?召開年度績效評估會，根據(jù)年度實際業(yè)績，對比績效合約進(jìn)行評估、評級 ?開展能力、潛力評估 ?與年度績效獎金、培訓(xùn)掛鉤 ?確定下一季度工作重點 主要活動 77 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”－－ 8~9月份主要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營 /預(yù)算計劃（管理） ?據(jù)上月計劃持行情況，制定下月度滾動計劃 ?執(zhí)行本月經(jīng)營 /預(yù)算計劃 主要活動 績效管理 ?制作月度績效報表 ?月度績效跟蹤、輔導(dǎo)、差異分析 78 銀鷺集團(tuán)“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”運行節(jié)奏 ?發(fā)展戰(zhàn)略每年分析、總結(jié)、修訂一次（戰(zhàn)略規(guī)劃期內(nèi)），半年調(diào)整滾動一次 ?經(jīng)營 /預(yù)算計劃每年分析、總結(jié)、制定一次，每季調(diào)整滾動一次 ?月度計劃每月分析、制訂、調(diào)整滾動一次 ?績效管理指標(biāo)體系、權(quán)重和目標(biāo)每年分析、總結(jié)、修訂滾動一次，每季評估、調(diào)整滾動一次（高層以上）；季月評估一次（中層及以下） ?制度管理每年梳理、修訂滾動一次，新制度運行進(jìn)行修訂一次 ?各部門制定各自月度計劃、周度計劃，定期會議評估 ?集團(tuán)對四大報告：戰(zhàn)略反思一年一次，年度運營報告一年一次，預(yù)算執(zhí)行報告一個季度一次，審計 /檢核報告半年一次 運行節(jié)奏