【正文】 系 ? 精準的經(jīng)營核算目標體系 ， 強調(diào)結(jié)果可預(yù)測性和可控制性； ? 集中體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營意識 、 成本意識和對目標的追求 。但決策所設(shè)想的未來結(jié)果離現(xiàn)在越遠，不確定性越大。 制定獎懲措施。 企業(yè) 戰(zhàn) 略 信 息 技 術(shù) 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務(wù) 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 企業(yè)是一個生命體，通過戰(zhàn)略謀求內(nèi)在能力與外部環(huán)境的動態(tài)匹配。1 銀鷺集團戰(zhàn)略管理體系 華彩咨詢機構(gòu) 2 戰(zhàn)略管理主要內(nèi)容 ⑤ 戰(zhàn)略管理的一般運行平臺 —— 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng) 戰(zhàn)略實施 戰(zhàn)略評價 戰(zhàn)略調(diào)整 戰(zhàn)略規(guī)劃 ① 戰(zhàn)略管理概述 ② 如何獲得戰(zhàn)略 ④ 戰(zhàn)略評價與調(diào)整系統(tǒng) ③ 戰(zhàn)略實施步驟 3 ?戰(zhàn)略管理概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 ?戰(zhàn)略實施 ?戰(zhàn)略評價 ?戰(zhàn)略調(diào)整 ?戰(zhàn)略管理的業(yè)務(wù)平臺 4 戰(zhàn)略管理概述 戰(zhàn)略管理 是企業(yè)為了長期的生存和發(fā)展，在充分分析企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，確定和選擇企業(yè)戰(zhàn)略目標，并針對目標的落實和實現(xiàn)進行謀劃，進而依靠企業(yè)內(nèi)部能力將這種謀劃和決策付諸實施，以及在實施過程中進行控制的一個動態(tài)過程。但是有效的戰(zhàn)略實施不僅可以保證一個合適的戰(zhàn)略成功，而且還可以挽救一個不合適的戰(zhàn)略或者減少它對企業(yè)造成的損害。 規(guī)定執(zhí)行戰(zhàn)略各個層面的職責(zé)。 24 工作計劃系統(tǒng) 2 計劃的意義 更好應(yīng)對不確定性和情況變化 戰(zhàn)略勾勒了企業(yè)較長時期內(nèi)的目標和行動方案。 前饋控制方法 預(yù)測系統(tǒng) 定期輸入最新的信息 對前景的預(yù)測 輸出 計劃目標 新的計劃 比較，修正計劃 32 組織結(jié)構(gòu)概述 業(yè)務(wù)單元 崗位職責(zé)描述 職位 匯報關(guān)系 使命 崗位職責(zé) 參與的關(guān)鍵流程 關(guān)鍵業(yè)績指標 所需能力 經(jīng)營流程概述 組織結(jié)構(gòu)建設(shè) 33 人才保障系統(tǒng)建設(shè) 按崗位分 按學(xué)歷分 人員類型 實際 年底計劃 目標 差距 管理 技術(shù) 生產(chǎn) 總計 人員學(xué)歷 實際 年底計劃 目標 差距 總計 博士 碩士 大學(xué) 大專 中專及以下 人員結(jié)構(gòu)保障 34 關(guān)鍵崗位 /學(xué)歷人員流動控制表格 (以管理人員為例 ) 上月 累計 總流入 其中 招聘 內(nèi)部提拔 總流出 凈變化 其中 辭職 解聘 退休 35 有效監(jiān)控 月度財務(wù)監(jiān)控匯總報告主要匯總關(guān)鍵財務(wù)指標并進行必要的偏差分析 重要財務(wù)數(shù)據(jù) 實際發(fā)生數(shù) 預(yù)算數(shù) 實際與預(yù)算偏差百分比 去年發(fā)生數(shù) 產(chǎn)品銷售凈收入 毛利 凈利潤 凈現(xiàn)金流量 產(chǎn)成品庫存金額 應(yīng)收帳款 財務(wù)監(jiān)控匯總報告 [貨幣單位：人民幣元 ] 1. 實際情況與年度財務(wù)預(yù)算產(chǎn)生偏差的原因及存在的問題 2. 解決的方法與對策 3. 未來的發(fā)展預(yù)測及建議 本月 本年累計 本月 本年累計 本月 本年累計 本月 去年累計 36 在系統(tǒng)分析中，對某項財務(wù)控制指標的偏差原因應(yīng)該最終從企業(yè)外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營問題中去尋找真正答案 從財務(wù)數(shù)據(jù)到經(jīng)營因素的因果分析 控制指標分析思路與對策制定 凈利潤下降 銷售額下降 成本提高 可變成本提高 固定成本提高 提升廣告投入 管理費用上升 管理人員工資上升 原材料廠家提價 運輸費用上升 直接人工工資上升 銷售量下降 價格下降 市場總量縮小 競爭者份額提高 產(chǎn)品過時 銷售渠道不合理 行業(yè)競爭激烈 替代產(chǎn)品的出現(xiàn) 目標消費者購買力下降 銷售渠道混亂 銷售人員缺乏激勵 銷售組織彼此沖貨 ? 對某項控制指標進行偏差分析時，企業(yè)應(yīng)該從邏輯上理清各種內(nèi)部經(jīng)營因素和外部環(huán)境因素對之的影響 ? 在對各種影響因素作進一步的調(diào)查與分析，并且剔除了外部不可控因素的影響之后，企業(yè)可以找出某項控制指標偏差背后真正的企業(yè)運作上的問題。 外部環(huán)境影響因素 假 設(shè) 基本戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略 實施戰(zhàn)略 44 戰(zhàn)略績效評價標準 實際效果 評價工作成績 偏差原因分析 計劃執(zhí)行上的問題 戰(zhàn)略的分解（形成計劃）不恰當， 戰(zhàn)略并沒有問題 戰(zhàn)略本身制訂得不恰當 戰(zhàn)略的調(diào)整 執(zhí)行力的強化 修正計劃 對戰(zhàn)略績效的評價、控制 戰(zhàn)略評價的兩個角度（續(xù)） 45 度量企業(yè)戰(zhàn)略績效，并對差異進行分析，研究戰(zhàn)略是否需要進行修正 基本戰(zhàn)略 發(fā)展戰(zhàn)略 實施戰(zhàn)略 年度計劃 季度計劃 月度滾動 計劃 戰(zhàn)略實施 戰(zhàn)略績效 計劃與實際的比較 對異動超出某個限度的予以關(guān)注，進行分析 戰(zhàn)略 計劃線 運行線 46 戰(zhàn)略評價的周期和組織 戰(zhàn)略評價的周期： ?不論是對戰(zhàn)略假設(shè)的評價，還是對戰(zhàn)略績效的評價，都建議采取 半年 為一個周期； ?應(yīng)當對 戰(zhàn)略性的突發(fā)事件 建立 危機處理機制 ，其中包括對戰(zhàn)略的及時修正。在 GE的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中，涉及對人考核的 C階段是最長的階段，幾乎從 1月到 12月，內(nèi)容既涉及業(yè)務(wù)考察，同時也涉及個人職業(yè)發(fā)展計劃與下屬發(fā)展計劃等 – 科學(xué)嚴明的獎罰措施： 在 GE，每個人的發(fā)展都要有明確的計劃，公司從制度上鼓勵經(jīng)理與下屬之間針對業(yè)務(wù)發(fā)展與個人發(fā)展的溝通，同時有一套嚴明的人力資源框架，比如明星員工、中堅員工、淘汰員工等每類都有明確的百分比指標，前列，明星優(yōu)者多重獎勵，末尾劣者無情淘汰 59 因此業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率 缺乏“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)” 會造成 建立“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)” 將做到 ?盲目而被動地適應(yīng)市場 ?被動地應(yīng)對競爭者挑戰(zhàn) ?目標與現(xiàn)實的脫離 ?事后控制 ?各部門各自為政，形成本位主義 ?各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運作不暢 ?缺乏目標導(dǎo)向的運作，效率低下 ?主動地引導(dǎo)并控制市場 ?超越競爭，領(lǐng)先競爭對手 ?目標與現(xiàn)實的有效結(jié)合并持續(xù)成長 ?過程監(jiān)控，不時地調(diào)整計劃以應(yīng)對外部變化 ?各部門目標統(tǒng)一，利益一致 ?各部門合作良好，公司整體運作有序 ?階段性目標的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升 效果 效率 B、銀鷺集團業(yè)務(wù)管理系統(tǒng) 61 銀鷺集團業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)全景圖 工作內(nèi)容 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 年度計劃制定 年度計劃審批 制定月度滾動計劃 年度計劃調(diào)整 計劃實施監(jiān)控 偏差分析及調(diào)整計劃制定 預(yù)算執(zhí)行報告 戰(zhàn)略反思報告 年度運營報告 審計 /檢核報告 62 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)將在集團總部和事業(yè)部兩個層面展開，包括年度計劃的制定、計劃調(diào)整與實施控制、報告體系 年度業(yè)務(wù)計劃的制定 業(yè)務(wù)計劃的細化、調(diào)整及 實施控制 公司 總部 1) 各事業(yè)部 公司戰(zhàn)略框架 年度業(yè)務(wù)計劃匯 總 審核和調(diào)整 各事業(yè)部的業(yè)務(wù) 范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標 各事業(yè)部年度業(yè)務(wù) 計劃的制定 年度計劃分解至 月度滾動計劃，并季度性 地進行年度計劃的調(diào)整 2) 月度計劃實施并按月編制控制報告 1) 含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門 2) 需獲得公司總部批準 年 /季度報告 年度運營報告 戰(zhàn)略反思報告 預(yù)算執(zhí)行報告 審計檢核報告 對各個事業(yè)部的運營的信息收集、匯總、分析、判斷 63 在整個業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)運作過程中，集團總部主要負責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能 集團總部的主要職能 ? 集團整體戰(zhàn)略目標以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標 ? 集團及各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍 ? 各事業(yè)部在集團內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針 ? 各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào) ? 各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營方針 ? 各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標及年度目標 ? 各事業(yè)部年度計劃審批 ? 年度計劃匯總 ? 季度性計劃調(diào)整審批 ? 月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析 戰(zhàn)略框架制定 目標下達 計劃審批與匯總 實施監(jiān)控 ? 與各事業(yè)部一起進行調(diào)整措施的制定并審批 ? 季度或年度的報告體系 64 而各事業(yè)部主