【正文】 東關(guān)系 業(yè)務(wù)單元 財(cái)務(wù)部 資金管理 67 資金委員會(huì)的職責(zé)與工作原則 –制定集團(tuán)在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準(zhǔn)具體的規(guī)章制度和管理方法 –審批年度資金預(yù)算計(jì)劃 –審批重大的單項(xiàng)融資方案 –批準(zhǔn)預(yù)算外的緊急融資和信用額度的增加 –資金委員會(huì)是非常設(shè)機(jī)構(gòu)，每季度召開(kāi)例會(huì)，審批年度資金需求量定額并按季度進(jìn)行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(shí) (如審批超過(guò)一定金額的臨時(shí)定額申請(qǐng) )，可召集緊急會(huì)議 –資金委員會(huì)在進(jìn)行決策時(shí)，應(yīng)全面聽(tīng)取各方意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部從財(cái)務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運(yùn)營(yíng)角度提出建議。資金委員會(huì)應(yīng)在綜合各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上作出最終決策。 使命及職責(zé) 工作原則 68 資金管理部門(mén)的工作概述 – 執(zhí)行資金委員會(huì)制定的集團(tuán)資金、信貸政策 – 管理集團(tuán)的信用線分配及使用 – 確保以最低最合理的成本及時(shí)獲得需要的資金 – 高效率地管理集團(tuán)的現(xiàn)金頭寸 – 對(duì)全集團(tuán)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑 – 根據(jù)年初全集團(tuán)和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計(jì)劃擬定全年的信用供應(yīng)計(jì)劃 – 對(duì)資金需求定額進(jìn)行定期調(diào)整，并針對(duì)突發(fā)事件采取及時(shí)措施 – 選擇優(yōu)秀的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)，并同其保持良好的合作關(guān)系 – 根據(jù)財(cái)務(wù)部計(jì)劃部門(mén)對(duì)信用線使用情況的分析及時(shí)調(diào)整信用供應(yīng) – 總體融資成本：盡量降低集團(tuán)總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金 – 集團(tuán)總體的短期借貸風(fēng)險(xiǎn)性 (流動(dòng)比率，速動(dòng)比率 )：保證集團(tuán)總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 – 全集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動(dòng)系統(tǒng)內(nèi)資金余額 – 同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系 ? 使命 ? 主要職責(zé) ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 69 財(cái)務(wù)預(yù)算部門(mén)在資金管理程序中的工作概述 –制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 –分析月度、季度和年度財(cái)務(wù)狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會(huì)，及時(shí)向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋 –為關(guān)鍵投資機(jī)會(huì)的評(píng)估提供技術(shù)支持 –匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會(huì)審批 –跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進(jìn)行例外分析 –分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請(qǐng)是否合理 –跟蹤和分析信用線的使用情況，并進(jìn)行例外分析 –判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進(jìn)入資金集中調(diào)劑系統(tǒng) –制定各業(yè)務(wù)單元在集團(tuán)總部集中帳戶(hù)的透支額度 –分析業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金使用是否合理 –對(duì)各業(yè)務(wù)單元資金使用狀況分析評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 –傳遞分析結(jié)果的及時(shí)性 ? 使命 ? 主要職責(zé) ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 70 目錄 182。資金管理的基本原則 182。資金管理部門(mén)在新組織結(jié)構(gòu)中的位置 182。信貸資金管理程序 182?，F(xiàn)金管理程序 71 資金管理流程 ? 1. 確定資金需求量 ? 2. 取得所需資金 ? 3. 跟蹤資金的使用 ? 根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測(cè)，定期調(diào)整資金需求量定額 ? 審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請(qǐng) ? 1.1 ? 1.2 ? 1.3 ? 依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來(lái)源、融資主體和信用種類(lèi)，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門(mén)的資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類(lèi) ? 2.1 ? 匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報(bào)告，對(duì)資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的 ―調(diào)整資金需求量 ‖一步 ? 3.1 72 ? 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序 ? 定期調(diào)整資金需求量定額 – 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算部門(mén)提出的全集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團(tuán)資金需求量定額的總和 – 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對(duì)未來(lái)資金需求量的預(yù)測(cè)，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 – 重大的調(diào)整報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 – 全集團(tuán)資金情況的分析與建議 – 各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對(duì)未來(lái)資金需求量的預(yù)測(cè) – 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)重大調(diào)整的審批意見(jiàn) – 對(duì)資金需求量定額的定期調(diào)整 ? 主要工作 – 根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 – 確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 – 將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報(bào)資金委員會(huì)批準(zhǔn) ? 主要輸入 – 資金預(yù)算計(jì)劃 – 資金需求量可能的波動(dòng)范圍分析 ? 主要輸出 – 各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng) – 業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化 (或突發(fā)事件 ) 提出增加資金需求量定額的申請(qǐng)報(bào)告 – 財(cái)務(wù)提出審批建議 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)提出審批建議 – 重大 (超過(guò)一定額度 )的資金需求量定額增加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 – 若批準(zhǔn)通過(guò)，調(diào)整資金需求量定額 – 資金需求量定額增加的申請(qǐng) – 財(cái)會(huì)人員人員建議 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)建議 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果 – 按審批結(jié)果對(duì)資金需求量定額進(jìn)行調(diào)整 ? 1 ? 2 ? 3 73 ? 部門(mén) ? 財(cái)務(wù)總監(jiān) – 審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序中的職責(zé)分工 – 根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議 ? 財(cái)會(huì)人員 – 制定資金預(yù)算計(jì)劃 – 提出資金需求量及可能波動(dòng)范圍的分析 – 制定全集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 各業(yè)務(wù)單元 ? 定期調(diào)整資金需求量定額 – 定期審批重大 (超過(guò)一定金額的 )資金需求量定額的調(diào)整 – 匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來(lái)資金需求的預(yù)測(cè) – 提出資金需求量調(diào)整的建議 – 調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 – 提供其資金使用情況報(bào)告和對(duì)未來(lái)資金需求的預(yù)測(cè) – 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng) – 提出對(duì)增加資金需求量定額申請(qǐng)的審批建議 – 增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額 – 向總部財(cái)會(huì)提出增加資金需求量定額的申請(qǐng) ? 1 ? 2 ? 3 ? 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng) – 提交資金需求量預(yù)測(cè)報(bào)告 – 根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議 – 根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議 74 確定資金需求量定額的組織流程 ? 業(yè)務(wù)單元 ? 提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請(qǐng) ? 財(cái)務(wù)預(yù)算部門(mén)(財(cái)務(wù)預(yù)算科 ) ? 資金管理部門(mén) (資金科 ) ? 資金管理部門(mén)從融資可行性角度做出進(jìn)一步分析： –分析總集團(tuán)是否有能力提供融資渠道或提供擔(dān)保 –判斷填補(bǔ)資金缺口可能的方式，包括可能的資金來(lái)源、融資主體和信用種類(lèi) ? 將分析結(jié)果和建議傳遞給資金管理部門(mén) ? 財(cái)務(wù)預(yù)算部門(mén)應(yīng)從經(jīng)營(yíng)的角度做出分析： –根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況是否良好 –根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況判斷該部門(mén)的資產(chǎn) /負(fù)債比率是否合理 –分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測(cè)報(bào)告是否合理 資金委員會(huì) ? 分析結(jié)果和建議提交資金委員會(huì) ? 分析結(jié)果和建議提交資金委員會(huì) ? 意見(jiàn)返回給資金處，執(zhí)行融資計(jì)劃 意見(jiàn)返回給財(cái)務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額 ? 1 ? 2 ? 3 75 ? 確定集團(tuán)總體信用來(lái)源的結(jié)構(gòu) ? 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來(lái)源結(jié)構(gòu) 所需資金取得的程序 ? 主要工作 – 根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例 – 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排 ? 主要輸入 – 集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元資金需求 – 銀行服務(wù)情況 ? 主要輸出 同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議 – 制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議 – 根據(jù)各部門(mén)的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類(lèi) – 確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來(lái)源 – 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 – 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 – 各業(yè)務(wù)單元信用線的來(lái)源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類(lèi)方案 ? 1 ? 2 ? 3 76 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān) 所需資金取得程序中的職責(zé)分工 ? 財(cái)會(huì)人員 – 在批準(zhǔn)的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請(qǐng)，并建議其它融資方式 – 填寫(xiě)《融資能力自我評(píng)估表》 ?匯總分析各銀行的服務(wù)情況 ?分析自身融資實(shí)力 ?同銀行達(dá)成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議 ?制定各業(yè)務(wù)單元信用線來(lái)源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類(lèi)的具體計(jì)劃 – 審批與銀行的總體框架性協(xié)議 ? 業(yè)務(wù)單元 – 向集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部提出資金需求的申請(qǐng)和其它融資方式的建議 ? 1 ? 2 ? 3 ? 確定集團(tuán)總體信用來(lái)源的結(jié)構(gòu) ? 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來(lái)源結(jié)構(gòu) ? 部門(mén) – 審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來(lái)源結(jié)構(gòu) 77 融資能力自我評(píng)估表 ? 項(xiàng)目 ? 整體評(píng)述 ? 公 ? 司 ? 內(nèi) ? 部 ? 因 ? 素 ? 外 ? 部 因 ? 素 ? 流動(dòng)比率 ? 速動(dòng)比率 ? 稅息前收益加折舊和攤銷(xiāo) /負(fù)債 ? 應(yīng)收帳款質(zhì)量 ? 應(yīng)收款客戶(hù)集中程度 ? 客戶(hù)群的穩(wěn)定程度 ? 與主要客戶(hù)的關(guān)系 ? 債務(wù)分析 ? 債務(wù)構(gòu)成 ? 銀行信用分布 ? 商業(yè)信用分布 ? 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 ? 與主要債權(quán)人的關(guān)系 ? 整體融資環(huán)境 ? 集團(tuán)業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重 ? 集團(tuán)同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系 ? 主要業(yè)務(wù)銀行對(duì)集團(tuán)的信用評(píng)估 ? 應(yīng)收款帳齡 ? 描述 ? 結(jié)果 ? 是否大于 2 ? 是否大于 1 ? 是否大于 ? 單個(gè)客戶(hù)應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例 ? 與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù) (如 2年 )的客戶(hù)占客戶(hù)總量的比例 ? 銀行信用同商業(yè)信用比例 ? 主要的銀行信用來(lái)源 ? 主要的商業(yè)信用來(lái)源 ? 債權(quán)人收回債權(quán)的意愿 ? 與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例 ? 信貸寬松或緊縮 ? 是否大到有足夠的討價(jià)還價(jià)能力 是否融洽 ? (等級(jí) ) ? 超過(guò)一年的應(yīng)收款比例 ? 是否融洽 78 各部門(mén)信用線細(xì)分匯總表 貸款 內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 a 銀行 b 銀行 c 集團(tuán)總部提供擔(dān)保者 提供抵押 /質(zhì)押者 總額 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 銀行 a’ 銀行 b’ 銀行 c’ 銀行授信 * 其它 方式 銀行 額度 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總