某集團建設(shè)項目可行性研究報告內(nèi)容和深度-資料下載頁
2025-02-07 10:15本頁面
【正文】 于物價等變化所需的費用。 (附建設(shè)投資估算表，并注明環(huán)保投資 )。 ⑷ 建設(shè)投資所需外匯資金用匯額估算 (均折算為美元，使用非美元外匯的要注明折算率 )。 ⑸ 投資估算分析。 十三、投資估算和資金籌措 建設(shè)期貸款利息計算 (人民幣和外匯 )。 固定資產(chǎn)投資估算：包括建設(shè)投資、固定資產(chǎn)、建設(shè)期利息等。 流動資金估算：應(yīng)按詳估法估算，包括應(yīng)收帳款、存貨 (包括原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件 )、庫存現(xiàn)金及應(yīng)付帳款等，并附流動資金估算表。 項目工程總投資：由固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分組成。 報批項目總投資：由固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金兩部分組成。 注：老廠改、擴建和技術(shù)改造項目，要說明利用原有固定資產(chǎn)原值、凈值情況或重估值 ㈡ 資金籌措： 資金來源： ⑴ 項目資本金 (含 30%鋪底流動資金 )：根據(jù)集團公司對不同行業(yè)項目資本金比例的要求，詳細說明項目資本金籌措情況，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認繳進度等。 ⑵ 貸款資金：①人民幣長期貸款渠道、金額和貸款條件。②外匯長期貸款渠道、金額和貸款條件。 資金運籌計劃：逐年 (或半年 )資金籌措數(shù)額和安排使用規(guī)劃。 ㈠ 產(chǎn)品成本和費用估算： 成本和費用估算依據(jù)及說明。 生產(chǎn)成本和費用估算。 產(chǎn)品成本和費用分析。 ㈡ 財務(wù)評價： 財務(wù)評價的依據(jù)和說明。 主要計算報表分析：⑴財務(wù)現(xiàn)金流量表。⑵損益表。⑶資金來源與運用表。⑷資產(chǎn)負債表。⑸ 財務(wù)外匯平衡表。 十四、經(jīng)濟效益評價 財務(wù)盈利能力分析： ⑴ 靜態(tài)指標：①投資利潤表；②投資利稅率；③資本凈利潤率；④投資收益率；⑤社會貢獻率；⑥投資回收期(一般從建設(shè)開始年算起，如從投產(chǎn)年算起則應(yīng)予注明 )；⑦全員勞動生產(chǎn)率。 除上述指標外，還可以計算其他補充指標，如產(chǎn)值能耗、成本費用利潤率、銷售利稅率等指標。 ⑵ 動態(tài)指標：①全投資財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前和稅后 )；②全投資財務(wù)凈現(xiàn)值 (稅前和稅后 ) ③自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率；④自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值。 在財務(wù)評價中可根據(jù)擬建項目的具體情況選用需要的指標。 項目清償能力分析： ⑴ 人民幣借款償還期。 ⑵ 外匯借款償還期。 ⑶ 清償能力分析說明。 方案比較指標。 改、擴建和技術(shù)改造項目評價。 注：改、擴建和技術(shù)改造項目的盈利能力分析原則上應(yīng)采用有無對比法。 ㈠ 盈虧平衡分析：根據(jù)市場份額、技術(shù)水平、產(chǎn)品成本、銷售價格，以及產(chǎn)量等對項目盈虧的作用，做稅后產(chǎn)量盈虧平衡分析，求出盈虧平衡點。 ㈡ 敏感性分析：用可能對項目經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響的各因素變化幅度的設(shè)定值，進行各項主要經(jīng)濟指標的再計算，編制敏感性分析表，并繪制內(nèi)部收益率的敏感性分析圖。 ㈢ 概率分析：運用概率方法預(yù)測主要不確定性因素對項目經(jīng)濟效益的影響。 ㈣ 外匯風(fēng)險分析：預(yù)測項目涉及的外幣與人民幣及不同外幣之間的兌換率可能發(fā)生的變化給項目造成的風(fēng)險。 根據(jù)上述分析，提出相應(yīng)的防范措施。 十五、不確定性分析 ㈠ 工程技術(shù)、財務(wù)及國民經(jīng)濟綜合評價：根據(jù)各方案的工程技術(shù)分析、財務(wù)評價進行綜合性評價，列出主要經(jīng)濟評價數(shù)據(jù)指標匯總表 (匯總表 )。 ㈡ 社會效益評價：對項目將會產(chǎn)生的社會效益進行簡明扼要的評價。 ㈢ 結(jié)論： 綜述項目評價結(jié)果及對方案的推薦意見。 綜述不確定因素對主要方案經(jīng)濟效益的影響及風(fēng)險程度。 項目評價中存在的問題及建議。 十六、結(jié) 論 本規(guī)定由集團公司規(guī)劃計劃部負責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第三部分 附 則 完
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