現(xiàn)金流與價值管理培訓(xùn)課件-資料下載頁
2025-01-23 21:46本頁面
【正文】 60。產(chǎn)品銷售收入 債務(wù)的增加發(fā)行股票 出售固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)租賃現(xiàn)金收入 投資獲取的現(xiàn)金收益非貨幣性流動資產(chǎn)的減少（如應(yīng)收賬款、票據(jù)，其他應(yīng)收款的減少）產(chǎn)品銷售引起的現(xiàn)金流入量預(yù)測步驟一：預(yù)測銷售收入根據(jù)銷售預(yù)算，預(yù)計銷售收入 =預(yù)計銷售量 預(yù)定單價步驟二：確定應(yīng)收賬款比率應(yīng)收賬款比率 =應(yīng)收賬款金額 /銷售收入步驟三：確定預(yù)期現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量 =預(yù)計銷售收入 (1壞帳率 )（ 1應(yīng)收賬款比率） 現(xiàn)金流量預(yù)測45現(xiàn)金流出的主要途徑儲備物資的采購 付現(xiàn)費用的發(fā)生（工資、獎金等）債務(wù)的減少 利潤分配繳納稅金 購置固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)儲備物資采購及費用開支付現(xiàn)的預(yù)測儲備物資采購儲備物資采購的付現(xiàn)支出 =購貨總金額 付現(xiàn)比率采購次數(shù)、采購費用支出也對現(xiàn)金流有一定影響費用開支付現(xiàn)折舊 +待攤費用 +預(yù)提費用 +遞延稅款現(xiàn)金流量預(yù)測46思考與提高| 其一：企業(yè)能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流來更新其資產(chǎn)、支付稅款，以滿足資本提供者。 其二：企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)如何，能否安全支付其利息和資本的償還。 其三：企業(yè)未來的現(xiàn)金流量是否可以持續(xù)，并與現(xiàn)在的模式一致。| 思考之一：我們現(xiàn)金流管理中最突出的問題是什么？ 思考之二：系統(tǒng)分析解剖現(xiàn)金流程障礙，并討論解決方案。47
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