完善稅收風(fēng)險(xiǎn)分析體系-資料下載頁(yè)
2025-01-20 22:35本頁(yè)面
【正文】 成本 真實(shí)性 完整性 截止性 高估 低估 案例分析 執(zhí)行計(jì)劃： 應(yīng)交稅費(fèi) ： 量 價(jià) 真實(shí)性 權(quán)利和義務(wù) 完整性 截止性 案例分析 采購(gòu)與付款循環(huán)： 預(yù)付 賬款 長(zhǎng)時(shí)間掛賬 無(wú)法聯(lián)系到的客戶 暫估 關(guān)聯(lián)方 費(fèi)用掛賬 案例分析 采購(gòu)與付款循環(huán) 應(yīng)付款項(xiàng) ： ? 長(zhǎng)時(shí)間掛賬 無(wú)法聯(lián)系到的客戶 暫估 關(guān)聯(lián)方 虛假交易 案例分析 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審 計(jì) 存貨的審計(jì)： 收發(fā)存 產(chǎn)出 銷售 結(jié)轉(zhuǎn)成本 庫(kù)存節(jié)余 計(jì)劃生產(chǎn) 去哪了 ？ 案例分析 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)： 盤點(diǎn) 入庫(kù)截止性測(cè)試 出庫(kù)截止性測(cè)試 計(jì)價(jià)測(cè)試 減值測(cè)試 產(chǎn)出 銷售 結(jié)轉(zhuǎn)成本 庫(kù)存節(jié)余 計(jì)劃生產(chǎn) 案例分析 其他項(xiàng)目 固定資產(chǎn) : 所有權(quán)的檢查 使用情況檢查 涉稅 公車私用 所有權(quán) 使用情況 折舊分?jǐn)? 減值測(cè)試 報(bào)廢處置 案例分析 其他項(xiàng)目 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及無(wú)形資產(chǎn) ： 初始入賬依據(jù) 占用的面積 攤銷的期限 土地 有證 使用權(quán) 轉(zhuǎn)讓權(quán) 沒證 使用權(quán) 案例分析 其他項(xiàng)目： 應(yīng)付職工薪酬： 工資總額 人均工資 發(fā)放時(shí)點(diǎn) 福利 在冊(cè)人員名單 匡算工資及稅 變向發(fā)放的福利 案例分析 其他項(xiàng)目： 管理費(fèi)用 真實(shí)性 合理性 一個(gè)中心：事實(shí) 兩個(gè)基本點(diǎn)：量 兩個(gè)基本點(diǎn)：價(jià) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 案例分析 其他項(xiàng)目： 所得稅費(fèi)用 ： 案例分享 基于會(huì)計(jì)利潤(rùn)及調(diào)整之后的結(jié)果 案例分析 得出結(jié)論： 審計(jì)報(bào)告： 標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見 帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見 保留意見 否定意見 無(wú)法表示意見 案例分析 課程回顧： 審計(jì)的概念 審計(jì)的思路及理念 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方法 重要的實(shí)質(zhì)性程序 透過案例分析，將實(shí)質(zhì)性程序運(yùn)用到實(shí)際工作中，得出審計(jì)結(jié)論 如來神“掌” 一個(gè)中心： 兩個(gè)基本點(diǎn)： 事實(shí) 量 價(jià) 1 下課！ 案例分析 案例二 了解企業(yè)的基本情況：行業(yè)環(huán)境、企業(yè)自身的狀況 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)： 民營(yíng)企業(yè) 2 、收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅的確認(rèn) 酒精是主要產(chǎn)品，副產(chǎn)品的成本分?jǐn)?、產(chǎn)品收入的確認(rèn) 收購(gòu)糧點(diǎn)多，管理困難 稅收方面的優(yōu)惠政策 多數(shù)資產(chǎn)均已抵押 案例分析 D有限公司，經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，被認(rèn)定 為： A:高風(fēng)險(xiǎn) B:中等風(fēng)險(xiǎn) C:低風(fēng)險(xiǎn) 高風(fēng)險(xiǎn) 案例分析 貨幣資金的審計(jì)： 貨幣資金 ： 63個(gè)賬戶，無(wú)發(fā)生額且無(wú)余額的賬戶 37個(gè)，另 外有兩個(gè)外幣賬戶。 全年發(fā)生額超過 100億。 庫(kù)存現(xiàn)金年發(fā)生額 高風(fēng)險(xiǎn) 案例分析 采購(gòu)與付款循環(huán)的審計(jì)： 預(yù)付賬款 款項(xiàng)的性質(zhì) 費(fèi)用掛賬 虛擬客戶 客戶存在與否賬齡長(zhǎng)短 金額大小 交易的性質(zhì) 結(jié)算方式 案例分析 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)： 存貨 發(fā)生 完整性 準(zhǔn)確性 計(jì)價(jià)和分?jǐn)? 分類 不同類型的庫(kù)存如何執(zhí)行盤點(diǎn)程序 案例分析 銷售與收款循環(huán)的審計(jì)： 收入和成本 真實(shí)性 完整性 截止性 高估 低估 案例分析 銷售與收款循環(huán)的審計(jì)： 稅費(fèi) 房產(chǎn)稅 土地使用稅 稅源 稅基、稅率 案例分析 其他項(xiàng)目： 資本公積 案例分析 其他項(xiàng)目： 資本公積 審計(jì)調(diào)整的原因 按評(píng)估值調(diào)賬 政府補(bǔ)助記入 蓄水池 謝謝大家！
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