21世紀的企業(yè)財務管理創(chuàng)新模式與信息化方案-資料下載頁
2025-01-20 18:08本頁面
【正文】 學集團資金管理集團預算管理多組織方案NC集團級財務解決方案北京工商大學目前集團資金管理的主要問題s 資金分散，不能充分發(fā)揮集團優(yōu)勢 s 對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控s 各單位賬外資金循環(huán)北京工商大學資金集中管理的目的a資金均衡、有效的流動是集團生存和發(fā)展的基礎。a合理利用集團內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。a集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領域。a控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)北京工商大學 資金管理的組織模式a結算中心模式。a報賬中心模式。a財務公司模式。北京工商大學a結算中心是由企業(yè)集團內(nèi)部設立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結算的專門機構。a結算中心一般是一個獨立的財務核算主體。a主要職能：a集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。a統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。a統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團的資金需要。a辦理各分公司之間的往來結算。a計算各分公司相應的資金占用成本或者利息收入。結算中心模式北京工商大學結算中心商業(yè)銀行分公司 A 分公司 B 分公司 X分公司在結算中心開戶結算中心統(tǒng)一在銀行開戶結算中心模式商業(yè)銀行北京工商大學a報賬中心是進行資金集中管理、進行資金預算控制的職能部門。a報賬中心一般沒有獨立的財務核算，作為費用中心其費用歸入集團總部。a主要職責：a集中管理各單位的資金流入流出。a進行資金流出的預算控制。報賬中心模式北京工商大學報賬中心商業(yè)銀行分公司 A 分公司 B 分公司 X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶模式：集團只有一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設置子賬戶。各分公司各自獨立在銀行開設賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶，便于集團資金的快速調(diào)撥。為控制支出，可以要求分公司開設收入賬戶和支出賬戶。報賬中心模式北京工商大學 資金管理的具體辦法統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過上級審批，統(tǒng)一支付。s 怎樣確保下級單位及時全部資金上繳？嚴格開戶銀行制度！實時監(jiān)督控制！減少現(xiàn)金交易 ！北京工商大學統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會方式將資金撥入各單位支出賬號 。s 怎樣確保下級單位的資金支出是按照預算？實時監(jiān)督控制！集中管理的優(yōu)勢！資金管理的具體辦法北京工商大學撥付備用金撥付一定限額的備用金于有關單位，他們可以根據(jù)規(guī)定的開支權限，自行決定支出。重要物資的采購資金統(tǒng)一支付大額的資金統(tǒng)一支付資金管理的具體辦法北京工商大學統(tǒng)借統(tǒng)貸 只有集團有對外借款貸款的權利，各單位可向集團進行借貸款?？梢苑乐狗肿庸镜牟涣假J款發(fā)生發(fā)揮集團的整體優(yōu)勢有利于資金的合理分配資金管理的具體辦法北京工商大學 結算中心解決方案報賬中心資金管理報賬中心應收 應付資金管理報賬中心應收 應付資金管理集團公司全面預算全面預算全面預算北京工商大學報賬中心應收 應付資金管理報賬中心應收 應付資金管理集團公司全面預算全面預算報賬中心解決方案北京工商大學集團資金管理集團預算管理多組織方案集團級財務解決方案北京工商大學集團預算管理的目標a 落實責任預算a 進行責任考核a 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務計劃北京工商大學下級單位上級單位 指標制定預算編制指標下發(fā)指標制定 預算編制 預算執(zhí)行預算分析預算執(zhí)行預算分析集團預算的流程北京工商大學集團預算的分析a 預算與實際數(shù)據(jù)的對比a 預算的報警、提示a 多單位預算的比較分析北京工商大學 謝 謝 各 位 北京工商大學演講完畢，謝謝觀看
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