21世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案[教材]-資料下載頁(yè)
2025-01-20 18:08本頁(yè)面
【正文】 金管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案NC集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案北京工商大學(xué)目前集團(tuán)資金管理的主要問(wèn)題s 資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì) s 對(duì)下級(jí)單位的資金支出無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)控s 各單位賬外資金循環(huán)北京工商大學(xué)資金集中管理的目的a資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。a合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。a集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。a控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)北京工商大學(xué) 資金管理的組織模式a結(jié)算中心模式。a報(bào)賬中心模式。a財(cái)務(wù)公司模式。北京工商大學(xué)? 結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。? 結(jié)算中心一般是一個(gè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算主體。? 主要職能：– 集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。– 統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。– 統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。– 辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算。– 計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。結(jié)算中心模式北京工商大學(xué)結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司 A 分公司 B 分公司 X分公司在結(jié)算中心開(kāi)戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開(kāi)戶結(jié)算中心模式商業(yè)銀行北京工商大學(xué)? 報(bào)賬中心是進(jìn)行資金集中管理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門(mén)。? 報(bào)賬中心一般沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。? 主要職責(zé)：– 集中管理各單位的資金流入流出。– 進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。報(bào)賬中心模式北京工商大學(xué)報(bào)賬中心商業(yè)銀行分公司 A 分公司 B 分公司 X各公司直接在銀行開(kāi)戶有幾種開(kāi)戶模式：集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)，各分公司在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶。各分公司各自獨(dú)立在銀行開(kāi)設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開(kāi)戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。為控制支出，可以要求分公司開(kāi)設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報(bào)賬中心模式北京工商大學(xué) 資金管理的具體辦法統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過(guò)上級(jí)審批，統(tǒng)一支付。s 怎樣確保下級(jí)單位及時(shí)全部資金上繳？嚴(yán)格開(kāi)戶銀行制度！實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！減少現(xiàn)金交易！北京工商大學(xué)統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過(guò)定期資金調(diào)度會(huì)方式將資金撥入各單位支出賬號(hào) 。s 怎樣確保下級(jí)單位的資金支出是按照預(yù)算？實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！集中管理的優(yōu)勢(shì)！資金管理的具體辦法北京工商大學(xué)撥付備用金撥付一定限額的備用金于有關(guān)單位，他們可以根據(jù)規(guī)定的開(kāi)支權(quán)限，自行決定支出。重要物資的采購(gòu)資金統(tǒng)一支付大額的資金統(tǒng)一支付資金管理的具體辦法北京工商大學(xué)統(tǒng)借統(tǒng)貸 只有集團(tuán)有對(duì)外借款貸款的權(quán)利，各單位可向集團(tuán)進(jìn)行借貸款。可以防止分子公司的不良貸款發(fā)生發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)有利于資金的合理分配資金管理的具體辦法北京工商大學(xué) 結(jié)算中心解決方案報(bào)賬中心資金管理報(bào)賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理報(bào)賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理集團(tuán)公司全面預(yù)算全面預(yù)算全面預(yù)算北京工商大學(xué)報(bào)賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理報(bào)賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理集團(tuán)公司全面預(yù)算全面預(yù)算報(bào)賬中心解決方案北京工商大學(xué)集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案北京工商大學(xué)集團(tuán)預(yù)算管理的目標(biāo)a 落實(shí)責(zé)任預(yù)算a 進(jìn)行責(zé)任考核a 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務(wù)計(jì)劃北京工商大學(xué)下級(jí)單位上級(jí)單位 指標(biāo)制定預(yù)算編制指標(biāo)下發(fā)指標(biāo)制定 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析集團(tuán)預(yù)算的流程北京工商大學(xué)集團(tuán)預(yù)算的分析a 預(yù)算與實(shí)際數(shù)據(jù)的對(duì)比a 預(yù)算的報(bào)警、提示a 多單位預(yù)算的比較分析北京工商大學(xué) 謝 謝 各 位 北京工商大學(xué)演講完畢，謝謝觀看！
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