y聯(lián)想學(xué)院：如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算-資料下載頁
2025-01-19 02:19本頁面
【正文】 成本費用、貢獻利潤、毛利等控制與激勵評價與決策支持經(jīng)營分析的成長過程預(yù)算85大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算預(yù)算和績效考核掛鉤?利潤中心和費用成本中心的劃分?以預(yù)算完成的百分比來考核利潤中心?以預(yù)算控制的百分比考核成本費用中心?以預(yù)算的準確率來考核預(yù)算部門預(yù)算86大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算聯(lián)想預(yù)算的全過程公司規(guī)劃目標：銷量、營業(yè)額、利潤？ 如何實現(xiàn)？怎么實現(xiàn)？公司預(yù)算歷史數(shù)據(jù)支持對業(yè)務(wù)的準確把握目標分解公司預(yù)算總目標：營業(yè)收入、利潤、銷量、總費用、利潤率等產(chǎn)品 部門 業(yè)務(wù)匯總、審批、實施年度目標季度目標月目標規(guī)劃預(yù)算目標實現(xiàn)控制經(jīng)營分析預(yù)算87大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算代理伙伴預(yù)算建議一預(yù)算是循序漸進的過程：（在預(yù)算初級階段要注意控制關(guān)鍵點）?開源：保持原有業(yè)務(wù)利潤、尋找新的利潤增長點?節(jié)流：控制好大的費用項目。建立健全費用核算體系?歷史數(shù)據(jù)的積累和對業(yè)務(wù)的準確把握預(yù)算88大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算財務(wù)核算體系的建立 —— 項目歸類 銷售收入： 包括銷售凈收入和銷售總收入。銷售凈 收入指銷售商品的發(fā)票值扣除流轉(zhuǎn)稅、退貨后的銷售金額；銷售總收入為銷售凈收入 +折扣 +營業(yè)稅金 價格風(fēng)險成本： 因價格的波動所帶來的損失和收益 折扣折讓成本： 指代理對下級代理分銷的價格優(yōu)惠 .包含現(xiàn)金折扣、數(shù)量折扣、價格保護、銷售獎勵、合作紅利等預(yù)算建議二89大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算財務(wù)核算體系的建立 —— 項目歸類 進貨成本： 代理向供貨商（聯(lián)想）的進貨價格 銷售利潤： 銷售收入 銷售成本 營運費用： 因辦公和行政管理發(fā)生的費用。包括差旅費、廣告費、招待費、電話費、會務(wù)費、運輸費、開辦費攤銷等。預(yù)算建議二90大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算 預(yù)算建議二財務(wù)核算體系的建立 —— 項目歸類 人力資源費用： 所有有關(guān)人力資源方面的費用。包括工資、福利費等。 辦公位費用： 因公司辦公需要而發(fā)生的固定支出。包括倉儲費用、辦公費、房租、折舊費、水電費、庫存費用、遞延資產(chǎn)攤銷等。91大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算 預(yù)算建議二財務(wù)核算體系的建立 —— 項目歸類 財務(wù)費用： 因資金的借貸而發(fā)生的利息收付 返款利潤： 是指根據(jù)銷售合同、政策或協(xié)議規(guī)定，按照銷售量等因素計算的應(yīng)收到供貨商（聯(lián)想）支付給代理的折扣折讓產(chǎn)生的利潤92大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算建議三：預(yù)算編制指引預(yù)算項目 總額度 百分比銷售總收入 5150 103%折扣折讓 75 % 價格風(fēng)險成本 75 %銷售凈收入 5000 100%凈利潤 200 4%返款利潤 75 +%銷售凈利潤 125 %人力資源費用 300 6%營運費用 425 % 辦公位費 100 2%財務(wù)費用 50 1%進貨成本 4000 80%向上開拓利潤空間向下壓縮費用天花板頂?shù)匕?3大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算X%X%X%X%99年數(shù)據(jù)銷售收入費用：按從大到小的順序排列天花板折扣折讓分銷價格風(fēng)險成本價格風(fēng)險成本進貨成本返款利潤營運費用人力資源費用辦公位費財務(wù)費用銷售利潤銷售凈利潤開源節(jié)流預(yù)算94大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算營運費用屋頂圖電話費8%天花板廣告費X%X%X%X%X%99年數(shù)據(jù)。招待費差旅費費會務(wù)費用銷售 /市場部門行政后勤部門銷售 /市場部門行政后勤部門行政后勤部門X X部門4%預(yù)算擰毛巾95大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算?差旅費用 確定 ：?各項費用的確定原則： 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和公司的規(guī)定確定。?差旅費預(yù)算總原則：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，確定全年差旅費總盤子根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點，確定各部門全年需出差的總?cè)舜蚊看纬霾蠲宽椯M用的標準嚴格控制在規(guī)定的額度不能超出每部門差旅費用合理控制在年初預(yù)算額度，原則上不能超出差旅費的定期檢查建議四：大項費用的預(yù)算和控制預(yù)算96大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算第五部分：怎么做第五部分：怎么做（聯(lián)想經(jīng)驗介紹）（聯(lián)想經(jīng)驗介紹）怎么做97大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算組織方法組織方法高層牽頭組織： 確定指導(dǎo)思想、專項小組分工全員參與： 干部、骨干員工、員工內(nèi)外結(jié)合： 咨詢公司、合作伙伴 TEAMWORK： 一個部門牽頭，多個部門參與怎么做98大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第一階段： 制定規(guī)劃綱要和公司級規(guī)劃 規(guī)劃綱要： 包含公司年度規(guī)劃的指導(dǎo)思想、主要目標、體系模型、內(nèi)容分類、組織分工、方法建議等用于指導(dǎo)公司年度規(guī)劃推進實施的綱領(lǐng)性文件。 公司級規(guī)劃： 在規(guī)劃綱要的指導(dǎo)下，用于闡述公司某一項業(yè)務(wù)或管理發(fā)展的指導(dǎo)思想、主要目標、總體策略及資源分配的指導(dǎo)性文件。怎么做 99大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第二階段： 制定部門級規(guī)劃部門級規(guī)劃： 在規(guī)劃綱要及公司級規(guī)劃的指導(dǎo)下，用于闡述本部門年度業(yè)務(wù)及管理發(fā)展的指導(dǎo)思想、主要目標及實現(xiàn)目標所需要的策略、措施、組織保障及資源投入的計劃性文件。怎么做100大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第三階段： 規(guī)劃宣貫對公司級的規(guī)劃在全公司范圍內(nèi)進行宣貫，還要考試（筆試或口試），要求全體員工對公司的規(guī)劃有一個清楚的認識。對部門級的規(guī)劃要在本部門內(nèi)進行宣貫 ， 方法和公司級宣貫一樣 。怎么做101大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算規(guī)劃四階段規(guī)劃四階段第四階段： 規(guī)劃實施強調(diào)目標的時空分解，并最終落實到崗位。在實施的過程中要注意總結(jié)或調(diào)整。怎么做102大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算總結(jié)與展望總結(jié)與展望公司業(yè)務(wù)選擇、確定公司年度經(jīng)營目標公司環(huán)境分析制定策略預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃 無規(guī)劃勿行動無預(yù)算勿開支分解實施和調(diào)整總結(jié)與展望103大聯(lián)想學(xué)院如何制定年度規(guī)劃和預(yù)算演講完畢，謝謝觀
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