【正文】 指標(biāo)可能只作臨時(shí)用途，用于仔細(xì)監(jiān)控目前著重的一個(gè)領(lǐng)域，當(dāng)有關(guān)著重點(diǎn)變得不再重要時(shí)，可能不會(huì)再用有關(guān)指標(biāo) 56 對(duì)技能的評(píng)估也是考核的重要部分 ? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn) ? 凝聚力與鼓舞士氣的能力 ? 正確適度授權(quán)的能力 ? 協(xié)作能力 ? 管理水平 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃能力 ? 工作創(chuàng)新的能力 ? 培養(yǎng)后備人才的能力 ? 明顯不足 ? 經(jīng)常使用強(qiáng)制手段使下屬服從 ? 授權(quán)過度或不足造成管理不善 ? 傾向獨(dú)立行事 ? 經(jīng)常發(fā)生失誤和過失 ? 只了解公司局部，制定的戰(zhàn)略規(guī)劃出現(xiàn)較明顯的差錯(cuò) ? 墨守陳規(guī)，對(duì)不合理的工作流程采用保守態(tài)度 ? 不考慮這方面的問題 ? 一般 ? 有時(shí)要借用行政手段使下屬服從 ? 偶爾出現(xiàn)授權(quán)后管理不力 ? 進(jìn)行一般協(xié)作且適應(yīng)力不強(qiáng) ? 偶爾出現(xiàn)工作中有意或無意的過失 ? 對(duì)公司情況不是熟悉，制定的規(guī)劃存在不合理方面 ? 對(duì)工作進(jìn)行創(chuàng)新，但效果不明顯，甚至造成工作失誤 ? 偶爾表揚(yáng)下屬有的優(yōu)秀表現(xiàn) ? 良好 ? 能有效地引導(dǎo)同事及下屬 ? 合理授權(quán)且管理順暢 ? 有較強(qiáng)的協(xié)作能力和適應(yīng)能力 ? 了解全局并有效開展工作 ? 了解公司情況及時(shí)、合理地制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 對(duì)部分工作進(jìn)行創(chuàng)新，簡(jiǎn)化步驟，節(jié)約時(shí)間 ? 發(fā)掘人才并為其指導(dǎo)發(fā)展方向 ? 卓越 ? 具有很強(qiáng)的影響力與號(hào)召力 ? 授權(quán)全面精確且管理效果很好 ? 充分與他人協(xié)作并能組織協(xié)作事務(wù) ? 控制全局且工作井然有序 ? 掌握公司的組織情況，能做出超前、準(zhǔn)確的遠(yuǎn)景規(guī)劃 ? 大膽對(duì)工作進(jìn)行創(chuàng)新，明顯提高工作效率和組織管理水平 ? 善于發(fā)掘人才，并促使其才能的發(fā)揮 對(duì)某經(jīng)理的評(píng)估 57 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬結(jié)構(gòu) ? 目標(biāo)： ? 方法： ? 設(shè)計(jì)總薪酬，鼓勵(lì)出色的業(yè)績(jī)，拉開優(yōu)劣業(yè)績(jī)之間的差距 ? 一開始就制定規(guī)則以保證透明度和客觀性；一開始就定下獎(jiǎng)勵(lì)總額上限以控制總成本 ? 選擇潛在業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重 ? 選擇薪酬要素組合 股票期權(quán) /股票贈(zèng)予 現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì) 工資增長(zhǎng) 公司業(yè)績(jī) 業(yè)務(wù)單元 / 部門業(yè)績(jī) 個(gè)人業(yè)績(jī) 個(gè)人行為 /能力 個(gè)人評(píng)估評(píng)級(jí) 58 獎(jiǎng)金分配方案的制定是一個(gè)系統(tǒng)而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪^程 ? 責(zé)任部門 ? 總公司財(cái)務(wù)部(財(cái)務(wù)計(jì)劃科 ) ? 總公司人力資源部(薪酬和激勵(lì) ) ? 業(yè)務(wù)單元和職能部門 ? 制定職務(wù)級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn) ? 等級(jí) ? 職務(wù) ? 30 ? ? 20 ? ? 10 ? ? ? XX ? XX ? 審批崗位職責(zé)說明書及劃分級(jí)別 ? 等級(jí) 2530 ? 提供通用的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工具 ? 制定公司工資和獎(jiǎng)金計(jì)算方法 ? 完善業(yè)務(wù)單位的獎(jiǎng)金計(jì)算方法 ? 計(jì)算每個(gè)人的獎(jiǎng)金 姓名： XXX 崗位： 銷售經(jīng)理 級(jí)別： 20 單位：原油部 XXXXXX XX XXXXXXX XX XXX XX XXXX XX XXX XX XXXXXX XX XX XX XXXX XX XX XX ? 200 ? 150 ? 10 ? 5 ? 5 ? 10 ? 15 ? 20 ? 25 ? 30% ? 計(jì)劃與業(yè)績(jī)掛鉤的公司薪酬、獎(jiǎng)金總額 ? 計(jì)算每一個(gè)業(yè)務(wù)單位的獎(jiǎng)金總額 ? 確定薪酬的總額 ? 編寫崗位職責(zé)說明書 ? 為每一個(gè)崗位制定專門的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法 XXXXXXX XXXX XX ? 評(píng)估每一個(gè)人的業(yè)績(jī) ? 進(jìn)行硬性業(yè)績(jī)排序 ? 進(jìn)行業(yè)績(jī)反饋，溝通獎(jiǎng)金方案 11 12 13 10 14 Y = ? 投資資本收益率 ? 工作： ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)： ? XX 6 7 4 3 1 2 5 8 9 59 存在多種薪酬要素的結(jié)合 ? BPAmoco業(yè)務(wù)單元管理人員 ? 集中關(guān)注公司業(yè)績(jī)和團(tuán)隊(duì)合作精神 ? 公司業(yè)績(jī) ? 股票贈(zèng)予 ? 業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) ? 15%現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì) ? 個(gè)人合同業(yè)績(jī) ? 個(gè)人行為 /能力 ? 個(gè)人評(píng)估評(píng)級(jí) ? 工資增長(zhǎng) ? 百事 FritoLay業(yè)務(wù)單元執(zhí)行管理人員 ? 實(shí)行目標(biāo) ? 公司業(yè)績(jī) ? 股票贈(zèng)予 ? 業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) ? 現(xiàn)金 ? 個(gè)人合同業(yè)績(jī) ? 個(gè)人評(píng)估評(píng)級(jí) ? 工資增長(zhǎng) ? (012%) ? 個(gè)人行為 /能力 80% 20% 60 在年末對(duì)其人員進(jìn)行硬性排序 舉例 ? 超級(jí)明星 ? 規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬 ? 業(yè)績(jī) ? 基于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估打分，A/B/C或五分制 ? 強(qiáng)調(diào)結(jié)果 /成就 ? 低 ? 中 ? 高 ? 高 ? 低 ? 中 ? 技能潛力 ? 可簡(jiǎn)單地描述為“有能力晉升二級(jí)” ? 可明確地包括諸如領(lǐng)導(dǎo)能 力、智力、價(jià)值觀等特有品質(zhì) ? 經(jīng)常使用硬性等分，以使每個(gè)分類都達(dá)到一定的百分比 ? 超級(jí)明星 1015% ? 中堅(jiān)力量 2530% ? 表現(xiàn)尚可者 2540% ? 業(yè)績(jī)不佳者 1525% ? 失敗者 510% ? 失敗者 淘汰出局 ? 業(yè)績(jī) 不佳者 ? 給予警 告，提供有針對(duì)性的發(fā)展支持 ? 表現(xiàn)尚可 ? 保留原位 ? 中堅(jiān)力量 ? 計(jì)劃下一步的提拔，并提出特殊的發(fā)展指導(dǎo) ? 中堅(jiān)力量 ? 進(jìn)入下一個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì) ? 表現(xiàn)尚可 ? 考慮發(fā)展 61 管理程序中的關(guān)鍵連接點(diǎn) ? 公司戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 每年或必要時(shí) ? 經(jīng)營(yíng) ? 資本計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)系統(tǒng) ? 資本預(yù)算流程 ? 完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ? 制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 制定資本預(yù)算 ? 根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī) ? 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 ? 每季度 ? “前 100名”經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核 ? 每季度 62 今天將討論的內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次 ? 清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略 ? 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系 ? 有效的管理程序 ? 優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序 ? 說明 ? 以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想 ? 條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式 ? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 ? 建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序 ? 保證交易安全的客戶資信管理程序 ? 保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 ? 嚴(yán)格的內(nèi)控程序 63 任何內(nèi)部控制程序都具有三個(gè)主要的成功因素 ? 清晰地定義每一個(gè)內(nèi)控流程，其中可能包括交易審批的流程，客戶資信管理的流程和資金管理流程 ? 每個(gè)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)要有明確的活動(dòng)和負(fù)責(zé)人以及最終產(chǎn)品 ? 通過設(shè)立獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)如風(fēng)險(xiǎn)管理部和資金管理部門對(duì)公司根本性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管控 ? 分離風(fēng)險(xiǎn)的引入部門和風(fēng)險(xiǎn)的控制部門，使其達(dá)到相互制約 ? 不同崗位設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，制度化地報(bào)告這些指標(biāo)，并將這些指標(biāo)與獎(jiǎng)懲相聯(lián)系 ? 對(duì)以多種理由違反內(nèi)控規(guī)定的行為給以嚴(yán)厲的處罰 ? 組織上的平衡與制約機(jī)制 ? 內(nèi)控流程 ? 業(yè)績(jī)文化與內(nèi)控環(huán)境 64 國(guó)內(nèi)公司內(nèi)部控制存在的典型問題 ? 某些關(guān)鍵的內(nèi)控流程如客戶資信管理流程根本不存在造成大量的逾期應(yīng)收款 ? 某些關(guān)鍵的內(nèi)控流程雖然有成型的文件規(guī)定，但是不被嚴(yán)格規(guī)范化地執(zhí)行 ? 內(nèi)控流程中涉及到的人員 /部門職責(zé)不清，出現(xiàn)損失之后無法分清責(zé)任 ? 缺乏獨(dú)立的有權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理組織來對(duì)業(yè)務(wù)員引入的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理 ? 業(yè)務(wù)員經(jīng)常對(duì)一筆交易的所有環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)，沒有其他的人員 /部門對(duì)其進(jìn)行平衡和制約 ? 內(nèi)部審計(jì)稽核工作只是起到事后調(diào)查的作用 ? 缺乏內(nèi)控關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)，管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不了解，不把握 ? 不恰當(dāng)?shù)年P(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)經(jīng)常引至巨大的損失 ? 對(duì)違反內(nèi)控制度的行為處罰普遍不力 內(nèi)控流程 組織上的平衡 與制約機(jī)制 業(yè)績(jī)文化與 內(nèi)控環(huán)境 65 客戶資信管理的基本原則 ? 建立客戶資信數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，集中對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和審核 ? 對(duì)每個(gè)客戶使用客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限兩個(gè)工具進(jìn)行管理；按照客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)劃分客戶群，并授以不同的資信政策；單項(xiàng)交易只能在每個(gè)客戶的授信額度之內(nèi)進(jìn)行授信 ? 分離客戶資信風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及政策的制定和單項(xiàng)交易授信審批這兩個(gè)流程 ? 利用客觀與主觀判斷相結(jié)合的辦法，對(duì)客戶進(jìn)行資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) ? 根據(jù)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個(gè)客戶的授信額度上限 ? 每年對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限進(jìn)行更新與審核 ? 單項(xiàng)交易授信審批，成為交易審批流程中的一個(gè)必要環(huán)節(jié) 66 客戶資信管理流程分為信用政策制定和單項(xiàng)交易授信審批兩個(gè)流程 資料來源： 項(xiàng)目小組分析 ? 對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)并設(shè)定授信額度上限 ? 審核客戶資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和授信額度上限 ? 對(duì)客戶資信評(píng)級(jí)進(jìn)行審核和更新 ? 單項(xiàng)交易授信審批 ? 核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策 ? 審查客戶授信額度是否超標(biāo) ? 監(jiān)控并記錄客戶授信的過程 ? 業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行反饋 ? 收集客戶資信信息 ? 對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分 ? 客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用政策制定 67 建立客戶數(shù)