短期融資券相關(guān)法規(guī)doc16頁-資料下載頁
2025-01-01 05:24本頁面
【正文】 第二條 發(fā)行人有向銀行間債券市場(chǎng)披露信息的義務(wù)。發(fā)行人的信息披露行為適用本規(guī)程。 第三條 信息披露應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 第四條 發(fā)行人的董事或法定代表人應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第五條 為融資券的發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)對(duì)所出具的專業(yè)報(bào)告和意見負(fù)責(zé)，并對(duì)提供服務(wù)所涉及的信息披露文件進(jìn)行認(rèn)真審閱，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第六條 融資券投資人應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷融資券的投資價(jià)值，自行承擔(dān)融資券的任何投資風(fēng)險(xiǎn)。 第七條 發(fā)行人應(yīng)按照本規(guī)程，通過中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)披露有關(guān)信息。 第八條 發(fā)行人應(yīng)在融資券發(fā)行日前3個(gè)工作日，通過中國(guó)貨幣網(wǎng)披露相關(guān)發(fā)行信息。 發(fā)行人至少應(yīng)披露以下文件： （一）當(dāng)期融資券發(fā)行公告； （二）已發(fā)行融資券是否出現(xiàn)延遲支付本息情況的公告； （三）當(dāng)期融資券募集說明書； （四）信用評(píng)級(jí)報(bào)告全文及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明； （五）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的發(fā)行人近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計(jì)意見全文； （六）承銷機(jī)構(gòu)名單及聯(lián)系方式； （七）中國(guó)人民銀行要求披露的其他文件。 第九條 發(fā)行人應(yīng)在募集說明書的顯要位置就以下問題提示投資人： “投資者購(gòu)買本期融資券，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷?！? “本期融資券發(fā)行已在有關(guān)主管部門備案，主管部門的備案不表明對(duì)本期融資券的投資價(jià)值作出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期融資券的投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷。融資券投資人應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷融資券的投資價(jià)值，自行承擔(dān)融資券的任何投資風(fēng)險(xiǎn)。” “發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)本募集說明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。” “公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整?！? “融資券投資人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定行使有關(guān)權(quán)利，監(jiān)督發(fā)行人的有關(guān)行為。” 第十條 在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)通過中國(guó)貨幣網(wǎng)定期披露以下信息： （一）每年4月30日以前，披露經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)意見全文、經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。 （二）每季度后15日內(nèi)，披露上季度末的資產(chǎn)負(fù)債表、上季度的損益表、上季度的現(xiàn)金流量表； 第十一條 在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重大事項(xiàng)時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。 下列情況為前款所稱重大事項(xiàng)： （一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化； （二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況； （三）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失； （四）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定； （五）涉及發(fā)行人的重大訴訟； （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 第十二條 已經(jīng)成為上市公司的發(fā)行人可以豁免定期披露本規(guī)程第十條規(guī)定的信息。鼓勵(lì)上市公司通過中國(guó)貨幣網(wǎng)披露信息。 第十三條 發(fā)行人的信息披露文件應(yīng)以不可修改的電子版文件形式送達(dá)同業(yè)拆借中心。 電子版文件應(yīng)符合以下要求： （一）附表以Acrobat軟件制作為PDF文件； （二）經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)意見全文、經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。其中審計(jì)意見全文，以JPG圖片格式掃描制作；其他文件以Acrobat軟件制作，與審計(jì)意見合為一個(gè)PDF文件； （三）電子版文件的文件名應(yīng)包含發(fā)行人全稱； （四）資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注須注明報(bào)表所屬年度、記賬幣種和金額單位。 第十四條 電子版文件由發(fā)行人委托主承銷商以Email方式發(fā)送至同業(yè)拆借中心，并電話確認(rèn)信息發(fā)送情況。Email地址：rongzq@（互聯(lián)網(wǎng)）。 第十五條 同業(yè)拆借中心依據(jù)本規(guī)程完成信息披露文件的格式審核工作后，對(duì)符合規(guī)定格式的信息披露文件在中國(guó)貨幣網(wǎng)上予以發(fā)布。 在本規(guī)程第十條規(guī)定的信息披露期限結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應(yīng)在中國(guó)貨幣網(wǎng)上向市場(chǎng)公告信息披露情況。 對(duì)按照本規(guī)程第八條、第十一條要求披露的信息，同業(yè)拆借中心應(yīng)及時(shí)發(fā)送至中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司，并由中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司在中國(guó)債券信息網(wǎng)發(fā)布。 第十六條 對(duì)于未能按規(guī)定披露信息的發(fā)行人，同業(yè)拆借中心應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行。 第十七條 本規(guī)程由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第十八條 本規(guī)程自公布之日起施行。第 16 頁 共 16 頁
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