【正文】 融監(jiān)管改革新規(guī)則的要求，審慎設定資本充足率監(jiān)管標準，明確核心一級資本、一級資本和總資本的比例水平，對所有銀行實施留存資本緩沖要求，并考慮對系統(tǒng)重要性銀行設臵附加資本要求，研究探索在信貸高速增長、系統(tǒng)性風險不斷累積的情況下實施逆周期資本緩沖要求，通過資本監(jiān)管實現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管目標。二是動態(tài)撥備率。在風險早期暴露和審慎管理要求的基礎上，進一步推進動態(tài)撥備管理，對于商業(yè)銀行貸款損失準備金占貸款余額的比例原則上應不低于2．5％，同時貸款損失準備金占不良貸款的比例原則上應不低于150％，兩者按孰高要求執(zhí)行。同時，要建立激勵相容的推動實施機制，一方面銀監(jiān)會將加強與財稅部門的溝通，推動撥備在銀行成本中的客觀反映，并在資本充足評價中充分考慮一般準備的附屬資本屬性，另一方面，要區(qū)別各類機構(gòu)風險狀況，對于貸款分類偏離度低、不35 良貸款率低的銀行，要制訂激勵性的過渡期安排和達標安排，著力強化機制約束，鼓勵銀行充分計提撥備。三是杠桿率。杠桿率的分子將采用一級資本，分母應覆蓋表內(nèi)外所有風險暴露，綜合考慮表內(nèi)風險暴露、非衍生品表外項目和金融衍生品的全額敞口頭寸，對銀行杠桿率水平進行審慎限制。四是流動性比率。在現(xiàn)有流動性指標的基礎上，引進流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，對銀行在壓力情況下的一個月內(nèi)持續(xù)經(jīng)營能力和一年以上長期資金匹配程度進行監(jiān)測評價。以上監(jiān)管要求，銀監(jiān)會將在進行深入討論研究以及征求銀行業(yè)金融機構(gòu)和相關(guān)部門意見的基礎上，設定合理的時間表，穩(wěn)步推進各項標準的貫徹落實。 圍繞新制度建設，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要重點做好三項工作。一是繼續(xù)深化對四大監(jiān)管工具具體規(guī)則的討論和研究，并及時將意見建議反饋給銀監(jiān)會，以科學規(guī)劃推廣實施工作。二是加強定量測算，摸清家底。參加新規(guī)則抽樣測算工作的銀行業(yè)金融機構(gòu)要高度重視并抓緊學習國際監(jiān)管新規(guī)則，全面理解填報要求，準確報送數(shù)據(jù)，為政策制定提供有力保障和支持。三是分析差距，做好準備工作。此次監(jiān)管制度建設更加重視推動銀行的管理機制和經(jīng)營模式變革，各銀行業(yè)金融機構(gòu)不僅要明確自身在資本、撥備、杠桿和流動性指標的差距，分析資產(chǎn)負債或業(yè)務結(jié)構(gòu)的弱點不足，更要在發(fā)展戰(zhàn)略、風險政策、績效評估與考核等方面加強分析研究，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部機制建設中需要改進和提高的薄弱環(huán)節(jié)，加大銀行內(nèi)外和機構(gòu)上下的溝通交流，充分進行動員和討論，積極分析影響，并制定可行方案。 請各銀監(jiān)局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構(gòu)。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 二〇一〇年十一月十五日 36 中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于做好下一階段地方政府融資平臺貸款清查工作的通知 （銀監(jiān)辦發(fā)?2010?309號） 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司： 根據(jù)銀監(jiān)會2010年第三次經(jīng)濟金融形勢通報分析會的工作要求，為全面落實《關(guān)于地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2010?244號，以下簡稱244號文）“六步走”工作安排，切實推進地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）整改工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下： 一、按法人原則落實臺賬管理 各銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱各銀行）應分別建立平臺貸款臺賬，明確平臺名單、貸款金額、四類風險定性等詳細情況。同時，建立定期報送制度，從2010年12月起納入監(jiān)管報表體系，由各銀行業(yè)金融機構(gòu)和各銀監(jiān)局按季填報，統(tǒng)計部門匯總。具體報送內(nèi)容、方式及要求由銀監(jiān)會統(tǒng)計部另行部署。 二、按分類處臵原則分類監(jiān)管 各銀監(jiān)局對整改為公司類貸款、保全分離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理四類（以下簡稱為第一、二、三、四類）貸款，進行分類監(jiān)管： 一是監(jiān)測第一類貸款。各銀監(jiān)局要建立對整改為公司類貸款的逐戶監(jiān)測制度，密切關(guān)注整改情況，督促各銀行嚴查公司資本金是否真實、持續(xù)到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規(guī)，運營是否規(guī)范、正常、可持續(xù)等情況，確保存量債務能夠按照協(xié)議約定及時足額償還。對于該類貸款的新增債務，各銀監(jiān)局還要嚴格監(jiān)測貸款集中度是否合規(guī)、是否仍存在財政違規(guī)擔保等問題。 二是監(jiān)督第二、三類貸款。各銀監(jiān)局要監(jiān)督各銀行及其分支機構(gòu)制定保全分離和清理回收工作推進時間安排表，通過項目剝離、公司重組、增加借款主體和擔保主體、追加合法足值抵質(zhì)押品、直接收回等措施，嚴格按照時間安排完成各項工作。同時，各銀監(jiān)局要扎實建立轄內(nèi)銀行工作進展情況定期報告制度，及時監(jiān)督掌握第二、三類貸款處臵情況。 37 三是監(jiān)控第四類貸款。各銀監(jiān)局要按照國發(fā)?2010?19號文的要求，協(xié)助地方政府做好不再承擔融資任務的平臺轉(zhuǎn)軌改制工作，督促轄內(nèi)各銀行逐戶明確相關(guān)地方政府的償債責任，落實還款措施，確保存量貸款得到妥善處理。同時嚴格監(jiān)控新增貸款情況，對于不符合國發(fā)?2010?19號文要求，項目沒有足額資產(chǎn)抵押和現(xiàn)金流的，嚴禁新增貸款。在必要時，應要求各銀行追加風險緩釋措施或逐步收回存量貸款。 三、按權(quán)責明確原則統(tǒng)一會談 2010年11月15日前，以?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）為單位，由各銀監(jiān)局組織、局領(lǐng)導帶隊，各地銀行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)轄內(nèi)銀行與地方政府、相關(guān)部門及各平臺進行會談，敲定四類風險定性情況，確定平臺貸款的整改處臵方案，并形成會談紀要，交由地方政府、銀監(jiān)局、平臺及銀行四方備案。 （一）第一類貸款 對于現(xiàn)金流全覆蓋、并擬整體劃轉(zhuǎn)為一般公司類貸款管理的第一類貸款，在會談中需從三個方面進行明確：一是明確平臺名單。該名單及整改為公司類貸款的金額需由借款人、貸款人及負有連帶還款責任的地方政府相關(guān)部門三方法人代表簽字，一式四份交由地方政府、銀監(jiān)局、平臺及銀行備案，并作為銀行相關(guān)負責人風險問責的依據(jù)。二是明確風險自擔。在整體轉(zhuǎn)化為一般公司類貸款后，在原有債權(quán)債務關(guān)系不變的前提下，按照商業(yè)化原則運作，信貸風險由借貸雙方承擔。除法律和國務院另有規(guī)定外，新增貸款不得由政府部門和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位提供任何形式的擔保及還款承諾。三是明確問責機制。地方政府和銀監(jiān)會各派出機構(gòu)共同對第一類貸款進行監(jiān)測，并按照誰簽字誰負責原則，由非不可抗力因素造成貸款不良的，要按照有關(guān)法律法規(guī)嚴肅追究貸款行行長（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關(guān)責任人的責任。 （二）第二、三類貸款 對于擬保全分離為公司類貸款和清理回收的第二、三類貸款，在會談中需明確項目剝離、公司重組、增加借款主體和擔保主體等保全分離和清理退出的具體工作措施，同時確定整改進度時間安排表和整改方案，報地方政府、銀監(jiān)局、平臺及銀行四方備案，并督促按期整改。 （三）第四類貸款 38 對于仍納入平臺貸款管理的第四類貸款，在會談中需明確落實有關(guān)債務人償債責任，按照貸款協(xié)議約定足額償還債務本息，避免出現(xiàn)單方面改變原有債權(quán)債務關(guān)系、轉(zhuǎn)嫁償債責任和逃廢債務等問題。同時，通過增加擔保主體、追加土地和優(yōu)質(zhì)企業(yè)股權(quán)及有效收益權(quán)等合法足值抵質(zhì)押品等方式，緩釋平臺貸款信用風險。此外，新增平臺貸款必須符合《關(guān)于貫徹國務院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知》（財預?2010?412號，以下簡稱412號文）規(guī)定，項目必須是按照《中華人民共和國公路法》、《國務院關(guān)于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)?2010?15號）等法律和國務院規(guī)定可以融資的項目以及國務院核準或?qū)徟闹卮箜椖俊?四、按屬地原則組織現(xiàn)場檢查 2010年11月30日前，由各銀監(jiān)局組織，以地級市為單位進行現(xiàn)場檢查。由銀監(jiān)會辦公廳、法規(guī)部、各監(jiān)管部門、統(tǒng)計部等相關(guān)部門組成抽查組進行抽查。檢查和抽查內(nèi)容主要包括：一是平臺貸款情況，包括平臺名單和貸款統(tǒng)計是否準確，有無遺漏，風險定性是否準確，是否存在錯誤歸屬情況等。二是分類處臵情況，特別是第一、二、三類貸款的整改措施是否明確，相關(guān)責任人是否落實；第一、二、三類貸款平臺名單和第二、三類貸款整改進度時間安排表是否有三方主要負責人簽字；是否建立了第一類貸款監(jiān)測系統(tǒng)等。三是工作合規(guī)情況，逐筆檢查2010年6月30日后新投放的平臺貸款是否符合412號文規(guī)定，全覆蓋類貸款現(xiàn)金流計算是否符合412號文規(guī)定，相關(guān)工作是否符合244號文規(guī)定等。 五、按局長負責制原則提交現(xiàn)場檢查報告 2010年12月15日前，各銀監(jiān)局對現(xiàn)場檢查工作情況進行匯總形成書面報告，在經(jīng)主要負責人簽字確認后，報送銀監(jiān)會。 六、按分期還貸原則改進貸款償還方式 平臺貸款絕大部分為中長期貸款。從此次清查看，普遍存在整借整還、風險延期暴露問題，隱患較大。各銀行應按照風險早期暴露、審慎經(jīng)營、科學負擔三大原則，在充分考慮項目建設期、達產(chǎn)緩沖期等情況的前提下，采取合法、審慎措施，結(jié)合統(tǒng)一會談，逐一落實分期還貸要求，做到每半年一次還本付息，利隨本清，切實防范平臺貸款風險。各銀行應高度重視，全面做好合同修改等相關(guān)工作，按季統(tǒng)計工作進展和分期還貸情況。 39 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)。 二○一○年十月十一日 財政部、國家發(fā)展和改革委員會、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于貫徹國務院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知 （財預?2010?412號） 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發(fā)展改革委，中國人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局： 為切實貫徹落實《國務院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)?2010?19號，以下簡稱《通知》），現(xiàn)就相關(guān)事項通知如下： 一、關(guān)于抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務 清理核實融資平臺公司債務是規(guī)范管理的前提。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司，如建設投資公司、建設開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團公司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。 清理核實的債務是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。 融資平臺公司債務經(jīng)清理核實后按以下原則分類：融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、主要依靠財政性資金償還的債務；融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務；融資平臺公司因承擔非公益性項目建設運營舉借的債務。 《通知》中“公益性項目”是指為社會公共利益服務、不以盈利為目的，且40 不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資項目，如市政道路、公共交通等基礎設施項目，以及公共衛(wèi)生、基礎科研、義務教育、保障性安居工程等基本建設項目。 《通知》中“融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、主要依靠財政性資金償還的債務”，是指融資平臺公司因承擔公益性項目融資任務舉借，根據(jù)協(xié)議約定、項目性質(zhì)或相關(guān)政策規(guī)定確定，償債資金70%以上（含70%）來源于一般預算資金、政府性基金預算收入、國有資本經(jīng)營預算收入、預算外收入等財政性資金的債務。上述財政性資金暫不包括已注入融資平臺公司的土地使用權(quán)出讓收入、因承擔政府公益性項目建設獲得的土地使用權(quán)出讓收入返還、車輛通行費等專項收費收入。 《通知》中“在建項目”是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準或備案手續(xù)，并已開工建設的項目。為避免損失浪費，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，應當妥善安排在建項目的后續(xù)資金。“對還款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資”中的“法律和國務院另有規(guī)定”是指對按照《中華人民共和國公路法》、《國務院關(guān)于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)?2001?15號）等法律和國務院規(guī)定可以融資的項目，以及經(jīng)國務院核準或?qū)徟闹卮箜椖?，如城市快速軌道交通項目等，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。 《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號）、《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號）、《項目融資業(yè)務指引》（銀監(jiān)發(fā)?2009?71號）等。 《通知》中“對不符合上述要求的項目，地方政府要盡快進行清理，妥善處臵”，是指地方政府應根據(jù)實際情況，按照國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求，對相關(guān)項目采取整改、終止等措施，妥善處臵。對于整改后仍不符合上述要求的項目，銀行不得再發(fā)放新的貸款。如果融資平臺公司貸款風險緩釋措施不到位，必須按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定采取足額追加抵質(zhì)押等措施，否則銀行不能追加貸款。 41 《通知》中“逐包打開”是指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對應到合格的項目，甄別貸款包的潛在風險，確實存在合規(guī)性問題和風險問題的，要采取相應保全措施。 《通知》中“逐筆核對”是指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風險和問題。 《通知》中“重新評估”是指重新評估貸款對應的項目的合規(guī)性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風險和問題，確保項目債務水平與還款水平相匹配。 《通知》中“整改保全”是指針對自查發(fā)現(xiàn)的風險和問題，在制度建設、項目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離”的原則，對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質(zhì)的融資平臺公司，銀行應將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資平臺公司，銀行應采取補充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。 二、關(guān)于對融資平臺公司進行清理規(guī)范 對融資平臺公司進行清理