公司金融-第二講資本預(yù)算決策方法-資料下載頁(yè)
2024-12-31 14:53本頁(yè)面
【正文】 00噸 (折合凍干粉 40噸 )，建成蘆薈濃縮液生產(chǎn)線一條。 400噸供應(yīng)凍干粉生產(chǎn)線作為原材料，其余 400噸無菌包裝后外銷。 一、項(xiàng)目生產(chǎn)能力設(shè)計(jì) 目前，我國(guó)蘆薈工業(yè)原料規(guī)模生產(chǎn)還處于空白階段，僅有 2－ 3家中試車間生產(chǎn)蘆薈原料，蘆薈終端產(chǎn)品所需要的高級(jí)蘆薈工業(yè)原料主要依靠進(jìn)口。而且未來幾年蘆薈工業(yè)原料市場(chǎng)將形成怎樣的格局，到底是幾家企業(yè)分割市場(chǎng)，更是一個(gè)不確定的問題。但采用雙變量不確定性因素方法進(jìn)行生產(chǎn)規(guī)模的研究使我們得知：選擇年產(chǎn) 40噸蘆薈凍干粉的生產(chǎn)規(guī)模是比較妥當(dāng)?shù)?。具體產(chǎn)品方案為 本項(xiàng)目（下稱蘆薈生產(chǎn)項(xiàng)目）由某進(jìn)出口總公司和云南某生物制品公司合作開發(fā)，共同投資成立綠遠(yuǎn)公司經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目。本項(xiàng)目是一個(gè)蘆薈深加工項(xiàng)目，屬于農(nóng)產(chǎn)品或生物資源的開發(fā)利用，符合國(guó)家生物資源產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，屬于政府鼓勵(lì)的投資項(xiàng)目。三、項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資 ，其中：建設(shè)投資 ，占總投資 ％；流動(dòng)資金 ，占總投資 %?？偼顿Y構(gòu)成如表 1所示： 投資內(nèi)容 金額 占總投資百分比 (％ )總投資 建設(shè)投資 工程費(fèi)用 其中：設(shè)備購(gòu)置 建設(shè)工程 其他費(fèi)用 415 預(yù)備費(fèi)用 固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅 流動(dòng)資金 以上工程費(fèi)用和其他費(fèi)用形成固定資產(chǎn)，其中蘆薈濃縮液車間、凍干粉車間和管理部門使用的固定資產(chǎn)分別為 、 ；預(yù)備費(fèi)用形成開辦費(fèi)用。四、資金的籌集與使用 本項(xiàng)目總投資 ，其中： ，貸款利率10％；其余 ，投資者期望的最低報(bào)酬率為 22％。這一資本結(jié)構(gòu)也是該企業(yè)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)。 本項(xiàng)目建設(shè)期一年。在項(xiàng)目總投資中，建設(shè)性投資 期初一次全部投入使用，流動(dòng)資金 481萬元，在投產(chǎn)第一年初一次投入使用。項(xiàng)目生產(chǎn)期為 15年。五、財(cái)務(wù)成本測(cè)算 (一 )產(chǎn)品成本估算1．材料消耗材料消耗按工藝定額和目前價(jià)格估算如表 表 3所示。 表 2 蘆薈濃縮液消耗定額及價(jià)格項(xiàng)目 規(guī)格 單位 單價(jià) 單位消耗定額／噸 單位直接材料成本原材料 原料 鮮蘆薈 噸 添加劑 kg 包裝材料 無菌袋 個(gè) 鐵桶 個(gè) 塑料桶 個(gè) 燃料及動(dòng)力 水 噸 電 度 煤 噸 合計(jì) 表 3 蘆薈凍干粉消耗定額及價(jià)格項(xiàng)目 規(guī)格 單位 單價(jià) 單位消耗定額／噸 單位直接材料成本原材料 原料 濃縮液 10:1 噸 包裝材料 復(fù)合膜 25kg 個(gè) 包裝捅 25kg 個(gè) 燃料及動(dòng)力 水 噸 電 度 煤 噸 合計(jì) 注：濃縮液?jiǎn)蝺r(jià) ／噸。2．工資及福利費(fèi)工資按定員與崗位工資標(biāo)準(zhǔn)估算。總定員 120人，人均年工資 6420元。福利費(fèi)按工資總額的 14％計(jì)提。根據(jù)全廠勞動(dòng)定員，計(jì)入蘆薈濃縮液、凍干粉成本中的工資及福利費(fèi)分別為 321480元和 116280元。其余部分計(jì)入管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用，已包含在下面的預(yù)計(jì)中。3．制造費(fèi)用預(yù)計(jì)蘆薈濃縮液、凍干粉的年制造費(fèi)用分別為 、 ，其中包含折舊費(fèi)。折舊費(fèi)按 15年，殘值率按 5％計(jì)算。除折舊外，其余均為變動(dòng)成本。4．管理費(fèi)用開辦費(fèi)按 5年攤銷；折舊費(fèi)按 15年，殘值率按 5％計(jì)算；其他管理費(fèi)用估算為 80萬元／年 (含工資 )，其中 60萬元為固定成本。5．銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用估算為 288萬元，其中包括人員工資及福利費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、銷售網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)等，其中 200萬元為固定成本。 (二 )銷售價(jià)格預(yù)測(cè) 國(guó)外報(bào)價(jià)：濃縮液 121550元／ t，凍干粉 2340000元 /t。 國(guó)內(nèi)報(bào)價(jià) : 濃縮液 160000元 /t，凍干粉 2400000元 / t 。本項(xiàng)目銷售價(jià)格按國(guó)外報(bào)價(jià)的 50％計(jì)算，即濃縮液 60000元／噸、凍干粉 1202300元／噸。 (三 )相關(guān)稅率為簡(jiǎn)便起見，所得稅率按 33％計(jì)算。請(qǐng)分析綠遠(yuǎn)公司的蘆薈開發(fā)投資項(xiàng)目是否可行。謝謝觀看 /歡迎下載BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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