財(cái)務(wù)部流程圖-資料下載頁(yè)
2024-11-14 09:21本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司診斷報(bào)告。編制責(zé)任中心初步目標(biāo)草案。工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述。公司董事會(huì)通過(guò)對(duì)企業(yè)未來(lái)面臨的環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的評(píng)估，提出企業(yè)的。財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制預(yù)算指標(biāo)草案和預(yù)算編制基本假設(shè)。交公司董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)部下發(fā)經(jīng)審批同意的預(yù)算方針和目標(biāo)體系。接受年度預(yù)算方案并執(zhí)行。每月25日各責(zé)任中心提出預(yù)算調(diào)整建議書(shū)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)。向各責(zé)任中心征求補(bǔ)充說(shuō)明。拆分財(cái)務(wù)分析報(bào)告，相關(guān)內(nèi)容發(fā)送相關(guān)部門(mén)。提出計(jì)劃外開(kāi)支的項(xiàng)目和說(shuō)明。審核付款并進(jìn)行帳務(wù)處理。預(yù)算外資金申請(qǐng)書(shū)。主管部門(mén)對(duì)預(yù)算外資金申請(qǐng)及情況說(shuō)
【正文】 7. 把盈虧分析報(bào)告報(bào)送執(zhí)行董事審批 8. 將執(zhí)行董事審批后的盈虧分析報(bào)告交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理 9. 財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申請(qǐng) 財(cái)產(chǎn)盤(pán)虧審批、確認(rèn) 審批報(bào)告 10. 稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行盤(pán)虧審批、確認(rèn) 11. 開(kāi)始 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算流程 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 執(zhí)行董事 財(cái)務(wù)部 項(xiàng)目部 其他部門(mén) 使用人 會(huì)計(jì) 開(kāi)始 轉(zhuǎn)交相關(guān)的憑證 登記明細(xì)帳 轉(zhuǎn)交相關(guān)的憑證 NO 出納 會(huì)計(jì) 審核 登記入帳 NO YES 整理裝訂會(huì)計(jì)憑證 保管會(huì)計(jì)憑證 登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳 審閱會(huì)計(jì)報(bào)表 審閱會(huì)計(jì)報(bào)表 結(jié)束 1 1 3 2 2 4 5 6 7 7 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 項(xiàng)目部或其他部門(mén)交來(lái)相關(guān)憑證 原始憑證 原始憑證 2. 項(xiàng)目部會(huì)計(jì)、或公司會(huì)計(jì)進(jìn)行審核 審核后的原始憑證 3. 出納登記現(xiàn)金帳或銀行帳 現(xiàn)金帳、銀行帳 審核后的原始憑證 4. 公司會(huì)計(jì)入帳 帳簿 記帳憑證 5. 會(huì)計(jì)整理憑證 記帳憑證 記帳憑證 6. 會(huì)計(jì)保存憑證 會(huì)計(jì)檔案 記帳憑證 7. 總經(jīng)理、執(zhí)行董事審閱會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 8. 9. 10. 11. 流程名稱：內(nèi)部審計(jì)流程 年度計(jì)劃流程 流程擁有者：監(jiān)審部 開(kāi)始 傳閱年度 工作計(jì) 劃 制定年度 審計(jì)計(jì)劃 審批 審計(jì)計(jì)劃 草稿 審計(jì)計(jì)劃 成文 年度 審計(jì)計(jì)劃 結(jié)束 時(shí)間 各部門(mén) 監(jiān)審部 執(zhí)行董事 簽收 歸檔 NO YES 1 2 3 4 5 5 流程名稱：內(nèi)部審計(jì)流程 年度計(jì)劃流程說(shuō)明 流程擁有者：監(jiān)審部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各部門(mén)傳閱年度計(jì)劃到監(jiān)審部門(mén) 年度工作計(jì)劃 年度工作計(jì)劃 2. 監(jiān)審部制定年度審計(jì)計(jì)劃草案 年度審計(jì)計(jì)劃草案 年度工作計(jì)劃 年度審計(jì)計(jì)劃草案 3. 執(zhí)行董事審批年度審計(jì)計(jì)劃 年度審計(jì)計(jì)劃 年度審計(jì)計(jì)劃 4. 正 式的年度審計(jì)計(jì)劃下發(fā) 年度審計(jì)計(jì)劃 年度審計(jì)計(jì)劃 5. 其他部門(mén)簽收、監(jiān)審部存檔 年度審計(jì)計(jì)劃 年度審計(jì)計(jì)劃 6. 7. 8. 9. 10. 11. 流程名稱：內(nèi)部審計(jì)流程 審計(jì)實(shí)施流程 流程擁有者：監(jiān)審部 開(kāi)始 簽發(fā) 審計(jì)通知書(shū) 審批 制定審計(jì)方案 組織資料 實(shí)施審計(jì) 審計(jì)報(bào)告初稿 審批 出具改進(jìn)跟蹤審計(jì)報(bào)告 實(shí)施改進(jìn) 審批 歸檔 結(jié)束 是 否 否 是 是 交換意見(jiàn) 出具審計(jì)報(bào)告 否 時(shí)間 各部門(mén) 監(jiān)審部 執(zhí)行董事 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 流程名稱：內(nèi)部審計(jì)流程 審計(jì)實(shí)施流程 流程擁有者：監(jiān)審部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 監(jiān)審部下發(fā)審計(jì)通知書(shū) 審計(jì)通知書(shū) 審計(jì)通知書(shū) 2. 執(zhí)行董事簽發(fā)審計(jì)通知書(shū) 審計(jì)通知書(shū) 審計(jì)通知書(shū) 3. 相關(guān)部門(mén)組織資料上報(bào)監(jiān)審部 審計(jì)方案 審計(jì)方案 4. 相關(guān)部門(mén)組織資料上報(bào)監(jiān)審部 相關(guān)資料 相關(guān)資料 5. 監(jiān)審部實(shí)施審計(jì) 審計(jì)工作底稿 審計(jì)工作底稿 6. 監(jiān)審部出具審計(jì)報(bào)告初稿 審計(jì)報(bào)告初稿 審計(jì)報(bào)告初稿 7. 監(jiān)審部和被審計(jì)方交換意見(jiàn) 審計(jì)工作底稿 審計(jì)工作底稿 8. 監(jiān)審部出具正式審計(jì)報(bào)告 正式 審計(jì)報(bào)告 正式審計(jì)報(bào)告 9. 執(zhí)行董事審批 正式審計(jì)報(bào)告 正式審計(jì)報(bào)告 10. 相關(guān)部門(mén)實(shí)施改進(jìn) 11 監(jiān)審部實(shí)施跟蹤審計(jì) 跟蹤審計(jì)報(bào)告 跟蹤審計(jì)報(bào)告 12 執(zhí)行董事審批 跟蹤審計(jì)報(bào)告 跟蹤審計(jì)報(bào)告 13. 存檔 ? 2020 Arthur Andersen All rights reserved. *
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