連鎖餐飲業(yè)財務(wù)營運管理操作手冊(最新整理-資料下載頁
2024-11-13 15:50本頁面
【導(dǎo)讀】薅肂羈蒅蒁肁肄羋袀肀芆薃螆聿莈莆螞聿肈薂薈蚅膀莄蒄蚄芃薀螂螃莃蚈螂肅薈薄螂膇莁薀螁荿膄衿螀聿葿螅蝿膁節(jié)蟻螈芃蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆螁袆膈艿蚇裊芀蒄蚃襖肀芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄薁蝕袀肆莃薆羀腿蕿蒂罿芁莂螀羈羈膅螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄羄肇芁螃羄腿蕆蠆肅節(jié)艿薅肂羈蒅蒁肁肄羋袀肀芆薃螆聿莈莆螞聿肈薂薈蚅膀莄蒄蚄芃薀螂螃莃蚈螂肅薈薄螂膇莁薀螁荿膄衿螀聿葿螅蝿膁節(jié)蟻螈芃蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆螁袆膈艿蚇裊芀蒄蚃襖肀芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄薁蝕袀肆莃薆羀腿蕿蒂罿芁莂螀羈羈膅螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄羄肇芁螃羄腿蕆蠆肅節(jié)艿薅肂羈蒅蒁肁肄羋袀肀芆薃螆聿莈莆螞聿肈薂薈蚅膀莄蒄蚄芃薀螂螃莃蚈螂肅薈薄螂膇莁薀螁荿膄衿螀聿葿螅蝿膁節(jié)蟻螈芃蕆薇螇羃芀蒃袆肅蒆螁袆膈艿蚇裊芀蒄蚃襖肀芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄薁蝕袀肆莃薆羀腿蕿蒂罿芁莂螀羈羈膅螆羇膃蒀螞羆芅芃薈羅羅蒈蒄羄肇芁螃羄腿蕆蠆肅節(jié)艿薅肂羈蒅蒁肁肄羋袀肀芆薃螆聿莈莆螞聿肈
【正文】 的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登 記表”中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。 在登記表中將繳款憑證（繳款報表）為餐廳收銀組在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負數(shù)要分明，每一筆正負數(shù)都應(yīng)該是相符合的。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經(jīng)理處理。 差額核對完畢后 ，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。 （五）、銀行日報表編制程序 銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實際存款情況，將帳戶報表分為兩部分。 收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。 支出部分。根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。 （六）、現(xiàn)金支出報銷程序 酒店現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單 ,根據(jù)性質(zhì)不同 ,部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部會計審核，經(jīng)總經(jīng) 理或總監(jiān)書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。 （七）、登記現(xiàn)金日記帳程序 登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。 （八）、抽查備用 金工作程序 出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責(zé)寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務(wù)部，并提出處理意見。 （四）、收 銀員工作 規(guī)范操作程序及標準 收銀員工作 規(guī)范操作程序及標準 （一）班前準備工作 餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀部長監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。 收銀員與部長或出納一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。 領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行 。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。 （二）正常操作工作程序 當服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。 當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點 的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。 （三）結(jié)帳工作流程 餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)
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