【導讀】長春市財政綜合管理信息系統(tǒng)

　　

【正文】 處室一級預算單位國庫處基層預算單位開 始2 . 項 目 支 出 用 款 計劃 申 請3 . 項 目 支 出 用 款 計劃 匯 總否5 . 用 款 計 劃 = 指 標 數(shù) 結(jié) 束2 . 基 本 支 出 用 款 計劃 制 定1 . 指 標 導 入4 . 審 核是基 本 支 出 ？是否實 撥 支 付 步驟 描述 具體事項表單 a) 指標導入或指標調(diào)整 年初指標導入或者進行指標調(diào)整，國庫處得到最新指標 b) 用款計劃制訂 如果是基本支出，由國庫處按照預算指標的 1/12 進行核定月用款計劃金額，如果為項目支出，由基層預算單位填報月用款計劃 c) 一級預算單位對月對于項目支出，一級預算單位對用款計劃進行匯總，并 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 34 步驟 描述 具體事項表單 用款計劃進行匯總 上報到支出處室 d) 各支出處室對月用款計劃進行審核 支出處室對用款計劃進行審核 e) 國庫處確認計劃金額在指標范圍內(nèi) 國庫處確認 計劃金額在指標范圍內(nèi)后，可以進入到支付階段 2．實撥資金管理流程 實 撥 資 金 管 理 流 程代理銀行國庫處開 始1 . 生 成 審 批 單2 . 核 對 款 項 信 息 、導 入 撥 款 單3 . 對 撥 款 信 息 進 行再 次 審 核4 . 確 認 撥 款 ， 打 印撥 款 單5 . 銀 行 撥 款 ， 反 饋撥 款 回 單 給 國 庫 處6 . 生 成 憑 證 7 . 復 核 、 記 帳 結(jié) 束用 款 計 劃 該流程分步描述如下： 步驟 描述 具體事項表單 1. 將審核通過的計劃記錄生成審批單 國庫處按月將審核通過的記錄生成審批單 《審批單》 2. 核對審批單后，將審批單導入到財務核算系統(tǒng)中 針對不同的款項采用不同的方式進行核對，如工資支付時到預算工資信息系統(tǒng)中核對工資信息，核對無誤后，將審批單轉(zhuǎn)成撥款單導入到總會計賬務系統(tǒng)中 《撥款單》 3. 專門人員對撥款單進行再次審核 對于核對后的撥款單 信息有專門人員進行再次審核 4. 確認撥款， 對于審核通過的撥款單進行確 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 35 步驟 描述 具體事項表單 打印撥款單 認并打印、蓋章后，送銀行 5. 銀行撥款，返回回單 銀行根據(jù)撥款單上的數(shù)據(jù)進行撥款，然后將撥款回單反饋給國庫處 6. 國庫處生成憑證 根 據(jù) 銀 行 反 饋 回 來 的 撥 款 回單，選擇相應的用款記錄，生成憑證 7. 復核、記帳 將撥款回單和撥款單記錄進行對比，核對無誤后進行記帳 3．業(yè)務流程涉及的數(shù)據(jù)表和文檔表 實撥資金管理流程涉及的數(shù)據(jù)和文檔的匯總?cè)缦拢? 順序 流程名稱 數(shù)據(jù)表（文檔） 1. 實撥資金管理流程 1. 《審批單》 2. 《撥款單》 2. 7 總預算會計 系統(tǒng) 現(xiàn)狀： 總預算會計核算現(xiàn)在實際按資金性質(zhì)分賬核算的方式，總預算會計使用單獨系統(tǒng)，預算外會計核算和其他專項資金核算使用其他系統(tǒng)進行核算。目前各系統(tǒng)相對獨立，并多用手工錄入的方式進行核算。 收支核算是財政收、支執(zhí)行結(jié)果的全面客觀反映，是財政業(yè)務管理的重要內(nèi)容，目前長春財政的收支核算管理仍接近于比較傳統(tǒng)的方式，隨著國庫集中支付改革、非稅收入改革、工資統(tǒng)發(fā)改革的開展，財政收支核算的要求將日益提高，目前的工作方式將日益不能勝任改革的需要。 應用目標： 財政資金收入、支出核算手工、自動處理。 功 能描述： 該系統(tǒng)實現(xiàn)財政部門、代理銀行、預算單位資金清算與核算，完整記錄國庫單一賬戶支付的每一筆資金的詳細信息，真正實現(xiàn)一級財政一本賬的管理。能夠核算財政預算內(nèi)外收入、支出總賬和明細賬。系統(tǒng)允許無限制的建長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 36 立多套賬，該系統(tǒng)拓展進行區(qū)一級財政性資金管理。系統(tǒng)能自動生成資產(chǎn)負債表等相關(guān)財務報表。 （ 1）帳務處理時具有過濾功能；系統(tǒng)自動生成總賬、明細賬、報表等，同時能夠?qū)⒏黝愘~套自動合并到國庫科總賬套內(nèi)。 （ 2）各類賬套支持預算外業(yè)務及需要單獨記帳的專項資金賬務處理業(yè)務，并自動生成綜合類報表體系。 （ 3）憑證編號啟 用過出現(xiàn)問題作廢，應保留該號，做詳細日志； （ 4）完善的綜合查詢，系統(tǒng)可以根據(jù)用戶個性化要求定制查詢方案，組合生成不同各種的財政報表；支持財政收支月報，單位對帳單等總會計專用報表。 （ 5）可靈活定義報表樣式，滿足財政預算個性化編報要求； 實現(xiàn)打印功能的靈活性、適用性； （ 6）對變更數(shù)據(jù)的操作，要留有明顯的痕跡，要有日志記錄； （ 7）支持多賬套集中管理。 （ 8）實現(xiàn)其它業(yè)務系統(tǒng)如國庫集中支付、撥款管理、收入管理的自動傳遞生成憑證。 2. 8 工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng) 現(xiàn)狀：我市工資統(tǒng)發(fā)工作從今 2020 年 6 月份開始正式實施 ，目前市級單位已全部納入統(tǒng)發(fā)范圍。 2020 年制定行政事業(yè)單位職工工資統(tǒng)一發(fā)放工作實施方案。方案明確了工資統(tǒng)發(fā)工作的指導思想、管理原則、實施范圍、實施步驟和實施時間，規(guī)定了各部門的職責，使我市工資統(tǒng)發(fā)工作一開始就走上了規(guī)范化、制度化的道路。我市工資統(tǒng)發(fā)工作實行“編辦核實人員、組織人事部門核準工資、財政部門核撥經(jīng)費、銀行代發(fā)工資”的管理模式。 工資統(tǒng)發(fā)總體結(jié)構(gòu) 工資統(tǒng)發(fā)實行 “ 編制部門核算編制、人事部門核定人員和工資、財政核撥經(jīng)費、銀行代發(fā)到人、及時足額到位 ” 的管理原則。如下圖所示： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 37 工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務流程 工 資 統(tǒng) 發(fā) 業(yè) 務 流 程編 制 、 人 事管 理 部 門主 管 部 門 業(yè) 務 科 ( 處 ) 室 工 資 統(tǒng) 發(fā) 管 理 部 門 代 理 銀 行基 礎(chǔ) 預 算 單 位單 位 人 員工 資 信 息單 位 人 員工 資 信 息審 核 人 員 編 制 及 工資 項 目 標 準是 否 有 可 用 指 標工 資 發(fā) 放 信 息將 工 資 劃 撥 到 個人 工 資 帳 戶 上上報上報上報否是審 核 工 資 數(shù) 據(jù)生 成 用 款計 劃生 成 銀 行代 發(fā) 文 件生 成 憑 證審 核 人 員 明 細 、 工資 構(gòu) 成 及 總 額審 核 人 員 明 細 、 工資 構(gòu) 成 及 總 額通過通過 業(yè)務流程描述： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 38 （ 1）各單位根據(jù)編制部門和人事部門的有關(guān)要求按規(guī)定時間提供單位人員 編制、實有人數(shù)和工資標準及代扣款項等數(shù)據(jù)，上報主管部門。 （ 2）主管部門對下屬各單位上報的人員明細、工資構(gòu)成和總額進行審核，上報財政各對應的業(yè)務科（處）室。 （ 3）各對應的業(yè)務科（處）室對所管理的各單位上報的人員明細、工資構(gòu)成和總額進行審核，報編制部門和人事部門審核。 （ 4）編制部門對單位報來的人員編制數(shù)進行審核后 分送財政部門和人事部門；人事部門根據(jù)編制部門核定的編制數(shù)、人員和工資計劃管理的有關(guān)政策規(guī)定審核各單位所報人員和應發(fā)工資額，送財政部門。 （ 5）財政部門根據(jù)人事部門核定的各單位行政編制內(nèi)的實有人員和工資額，按照預算科目分類生成發(fā)放工資匯總表，計算代扣款項，列出工資發(fā)放清單。 （ 6）財政部門采取公開招標等方式確定代發(fā)工資的銀行，與銀行簽訂代發(fā)工資合同，并根據(jù)工資發(fā)放清單將工資款項撥付代發(fā)銀行。代發(fā)工資銀行一般應為國有商業(yè)銀行。 （ 7）代發(fā)銀行收到財政部門撥付的工資款項后，按財政部門工資發(fā)放匯 總清單中實發(fā)工 資數(shù)額將工資分解發(fā)放到個人工資賬戶講根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、社會保障費和住房公積金等劃入財政部門指定的賬戶，同時為各單 位出具工資明細表，并負責為個人提供工資單。 （ 8）各單位根據(jù)財政部門提供的工資發(fā)放清單，按照有關(guān)會計規(guī)定登記入賬。 2. 9 部門決算編報 業(yè)務概述 部門決算是各預算單位預算執(zhí)行情況和財務狀況的年度反映。 部門決算既反映部門預算的執(zhí)行情況，也按照大口徑反映單位的全部收支情況。 部門決算由政府各主管部門本單位預算及其所屬單位預算組成。 業(yè)務流程分解 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 39 部門決算編報業(yè)務的流 程分為布置決算、單位上報決算、決算審核、決算上報四個部分。 部門決算流程： 一、 主管部門和基層單位利用軟件編制決算，審核通過后，上報財政部門。 二、 財政部門主管業(yè)務處對單位上報的決算進行審核。 三、 主管業(yè)務處將審核通過的決算報國庫處，國庫處進行復核。 四、 國庫處將復核通過的單位決算下發(fā)各單位，并編制市本級和地區(qū)匯總決算，將匯總數(shù)據(jù)和分戶數(shù)據(jù)分別上報市人大和省財政廳。 五、 主管業(yè)務處進行決算批復。 2. 10 銀行賬戶管理信息系統(tǒng) 該系統(tǒng)為全市市級預算單位銀行賬戶的管理信息系統(tǒng)，應包括單位名稱、主管部門、單位性質(zhì)、經(jīng)費管理方式、 單位地址、法人代表、批準文件、開戶銀行、銀行賬號、賬戶性質(zhì)、開立時間、變更情況、審批情況、單位電話等內(nèi)容。為滿足對銀行賬戶管理的要求，該系統(tǒng)還應具備按上述要素進行查詢的功能，并能夠?qū)x項進行打印。 2. 11 政府采購 系統(tǒng) 政 府 采 購 網(wǎng) 站政 府 采 購 管 理長 春 市 財 政 局 信 息 一 體 化 建 設(shè) 政 府 采 購 流 程 圖借 助物 理隔 離網(wǎng) 閘實 時數(shù) 據(jù)交 換采購預算采購立項 年 初 采 購 預 算單 位 填 報 采 購 預 算業(yè) 務 處 室 預 算 審 核預 算 處 和 綜 合 處 審 核形 成 政 府 采 購 預 算 指 標業(yè) 務 處 室 政 府 采購 預 算 匯 總交 采 購 辦 執(zhí) 行 采 購 預 算 追 加使 用 年 初 預 算 以 外 各 專 項 資 金（ 結(jié) 余 資 金 除 外 ）主 管 部 門 和 資 金 管 理 處 室審 核 采 購 明 細使 用 年 初 預 算 以 內(nèi) 財 政 性 資 金或 歷 年 結(jié) 余 自 籌 資 金單 位 填 寫《 政 府 采 購 預 算 追 加 調(diào) 整 表 》業(yè) 務 處 室 提 出 具 體 意 見分 管 局 長 審 批分 管 局 長 審 批預 算 處 （ 綜 合 處 ） 追 加 政府 采 購 預 算形 成 政 府 采 購 預 算 指 標預 算 指 標 的 追 加審 批 過 程 在 O A系 統(tǒng) 中 完 成制 定 用 款 計 劃合 并 、 拆 分 指 標建 立 指 標 與 項 目 對 應 關(guān) 系 ： 一個 預 算 指 標 對 應 多 個 項 目 ， 一個 采 購 項 目 對 應 多 個 指 標 采 購 立 項選 擇 采 購 品 目確 定 采 購 方 式 填 寫 采 購 數(shù) 量確 定 規(guī) 格 型 號采 購 單 位 以 正 式 文 件提 出 采 購 申 請分 管 局 長 審 批 采 購 辦 承 辦將 簽 批 意 見 回復 采 購 單 位如 需 采 用 特 殊 采 購 方式 或 申 請 自 行 采 購 ，在 O A 中 進 行 審 批采購執(zhí)行供 應 商 管 理專 家 抽 取采 購 信 息 發(fā) 布網(wǎng) 上 投 標專 家 網(wǎng) 上 注 冊供 應 商 注 冊采 購 執(zhí) 行 結(jié) 果 登 記簽 訂 采 購 合 同確 定 中 標 結(jié) 果 政 府 采 購 監(jiān) 督 檢 查收 到 投 訴 舉 報 或日 常 監(jiān) 督 檢 查 發(fā) 現(xiàn) 問 題立 案 審 批 依 法 調(diào) 查 或 檢 查形 成 調(diào) 查 報 告提 出 處 理 意 見確 有 問 題 的 提 出 處 罰 意 見報 領(lǐng) 導 批 準 和 法 制 處 審 查向 當 事 人 出 具 處 罰 告 知 書執(zhí) 行 行 政 處 罰 決 定中 標 結(jié) 果 公 告社 會 監(jiān) 督 委 托 集 中 或 代 理 采 購資金支付單 位 采 購 驗 收采 購 辦 審 查驗 收 合 格 后 填 寫 《 驗 收報 告 單 》 、 《 采 購 資 金支 付 申 請 書 》對 《 驗 收 單 》 、 《 支 付申 請 書 》 、 合 同 副 本 、供 應 商 賬 戶 等 進 行 審 查采 購 辦 開 具 《 入 帳 通 知 單 》國 庫 處 根 據(jù) 《 入 帳 通 知 單 》向 供 應 商 支 付 采 購 資 金 國 庫 集 中 支 付國 庫 支 付 中 心生 成 直 接 支 付 憑 證國 庫 支 付 中 心 根 據(jù)銀 行 回 單 生 成 總 會 計 憑 證預 算 單 位 將 《 入 帳 通 知 單 》作 為 入 帳 憑 證單 位 非 經(jīng) 營 資 產(chǎn)采 購 結(jié) 余采 購 結(jié) 轉(zhuǎn)采 購 未 執(zhí) 行政 府 采 購 專 戶