通聯(lián)物流公司財務管理規(guī)章制度-資料下載頁
2025-06-03 08:47本頁面
【導讀】公司實際情況，特制定本制度。力提高公司經(jīng)濟效益。支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處。真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。重大事項應由財務負責人復核。計資料都應建立檔案，妥善保管。員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。第三十條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每季度由財務牽頭，盤虧表，報財務部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務處理。
【正文】 得隨意簡化或 (四 )會計分錄的科目對應關系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分 (五 )明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10 (六 )每一筆帳須記明日期 、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“ ∨ ”號。 (七 )記帳的文字和數(shù)字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行 (八 ) ，應先更正或重制記帳憑證。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員 、借貸方式或金額錯誤 時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在 ，如不需要變更原來報表的，可以填制 蘇州通聯(lián)物流有限公司 Suzhou Tonglian Logistics Co.,Ltd 正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以 (九 ) 1. 2. 3. 4. (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應將加計的借貸發(fā)生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄“承前頁” (十一 )月、季、年度末，記完帳后應辦理結帳，為了便于結轉成本和編制會計報表，需要 發(fā)生額的帳戶，應分別結出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結、季結數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結數(shù)字下端劃雙紅線?？偨Y的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結總。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。 (十二 )編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符。不準先出 (十三 )年度 更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣。必要時，詳細注明余額組成內容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結轉下年”字樣。結轉以后的空白 第六條 (一 )結帳是結算各種帳簿記錄，它是在一定時期內所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部 1. ，應編成記帳憑證記入有關 帳簿，以調整帳簿記 ，應結算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第 11 (二 ) ：是指各種帳簿 (總帳、明細分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭 帳核對每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的 蘇州通聯(lián)物流有限公司 Suzhou Tonglian Logistics Co.,Ltd ：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關債權債務單位的帳目核對等，要求每季核對一次。 第七條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。 第八條辦法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。 第九條 本辦法自 20xx 年 9 月 1 日 起執(zhí)行。
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