【導讀】1 肁節(jié)蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈艿蒄螂羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚈羃肇荿袃衿肆蒂蚆裊肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈膁莀螁肆膀蒃薃膀薅蝿羈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芅蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿肁節(jié)蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈艿蒄螂羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚈羃肇荿袃衿肆蒂蚆裊肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈膁莀螁肆膀蒃薃膀薅蝿羈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芅蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿肁節(jié)蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈艿蒄螂羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆荿薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚈羃肇荿袃衿肆蒂蚆裊肆蚄葿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袂肂羋薅螈膁莀螁肆膀蒃薃膀薅蝿羈腿蒞薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿袆羅膅莁蚈袁芅蒃襖螇芄薆蚇肅芃芅葿肁節(jié)蒈蚅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆

　　

【正文】 下： ： （ 1）變更索賠獎勵按照變更索賠總額的 1%提取獎勵。 （ 2）變更索陪獎金要?？顚Ｓ?，全部用于獎勵變更索賠有功人員，不得挪做他用。 （ 3）項目經理按變更索賠獎金的 15%提取獎勵（不在考核兌現(xiàn)時扣除）。 ： （ 1）必須是建設單位或保險公司已經批復的報告或變更設計單； （ 2）必須是已驗工計價或保險公司已支付的保險金額。 （ 1）每季度各項目經理部將已經計量的變更索賠資料如：變更批復單、變更計量報表和請獎報告報公司工程經濟部，經工程經濟部審核后報公司領導審批，項目經理部按批復金額提取獎勵。 （ 2）經理部在獎勵相關有功人員時，需將具體的獎勵發(fā)放清單報公司工程經濟部審批。 （ 3）各項目經理部變更索賠獎勵在經理部成本中列支。 ， 對有貢獻的人員要敢于重獎。獎勵重點是有突出貢獻的預算人員和技術主管，以激勵更多同志以更高的熱情投入索賠工作。 四、工程索賠及項目清單計價工作納入公司責任成本管理統(tǒng)一考核管理 公司責任成本檢查考核要將工程索賠作為一項主要內容予以考核。項目經理部必須具有：招、投標文件（復印件）、答疑書（如果有）、合同，每缺一項罰黨政主要領導及負責人各 50 元，檢查后不能及時整改加倍罰款。工程、經營、物資、機械等部門不能及時辦理相關變更設計、索賠資料，發(fā)現(xiàn)一項，罰責任人 50 元，情節(jié)嚴重的通報全公司。工程竣工決算資料必須報財務部審核 ，如未報者罰單位黨政主要領導及負責人各 500 元，并在全公司范圍內通報。工程項目結束后，項目經理部應做好收尾清算工作，并及時向甲方辦理末次（含索賠項目）的驗工計價。已審批決算項目應抓緊辦理計價手續(xù)，若未能按時計價，公司將對項目經理和相關責任人分別以 300 元的罰款；造成經濟損失的追究責任人的經濟責任。 五、 建立中標項目信息共享制度 投標信息與經理部共享，為二次經營或區(qū)域經營提供幫助，防止某些報價策略被遺漏，被甲方反利用。中標后的營銷信息應由營銷部門整理并報知公司有關部門及項目經理部， 21 使他們能夠共享投標信息，對應 投標策略，采取后繼措施，擴大二次經營成果。 營銷部門還應該對項目經理部的二次經營提供人際關系、后續(xù)信息等資源幫助；同時經理部也應該在做好本項目施工和二次經營的同時，認真收集信息，利用即得關系，與營銷部門一道，開發(fā)區(qū)域市場，實現(xiàn)良性互動。 第四章 財務管理與會計核算 項目財務管理與會計核算應嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》及其他相關的規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行。 第十四節(jié) 建立資金回籠責任制度 。項目完工后仍存在逾期應收款項的，在公司范圍內調 轉的原項目經理及項目總會計師仍是第一清欠責任人，承擔主要清欠責任。 、投標銀行保函、履約銀行保函、預收業(yè)主工程款保函、工程質量缺陷責任銀行保函、保留金（尾工款）保函等銀行函證登記簿。登記簿的記錄事項包括每筆函證的工程項目、業(yè)主名稱、金額、發(fā)出時間、期限、到期日、收回（撤銷）情況、經辦人、回收責任人并指定專人負責收回。 、履約保證金和函證押金臺賬。記載工程項目、業(yè)主名稱、金額、付出時間、期限、到期日、收回時間、收回金額、經辦人、回收責任人并指定專人負責，確保按 時全額收回。 ，任何部門和個人不得挪作他用，必須確保按期、全額匯回公司。 ，臺賬要序時登記計量（驗工）、收款、甲供料情況，以及與甲方的往來余額及形成原因；并于項目開工時上報公司清欠辦有關項目基本信息，包括工程項目名稱、建設單位名稱、建設單位性質及資金來源、合同號、工程造價、開竣工日期、墊資情況、保證情況、預留款（質保金）額度等有關工程的詳細資料。 。臺賬按合同內和合同外分別設置，反映項目內容、數(shù)量、單價或預 計單價、金額。 ，按責任單位 應收款 項（包括應收工程款、質保金、其他應收款等應收債權性質的款項）余額的 530％預留清欠費用。 。 （ 1） 項目完工后仍存在應收 拖欠 款項的， 在公司范圍內調轉的 原項目經理及項目總會計師 仍是第一清欠責任人， 承擔 主要 清欠責任。 （ 2）技術部門應做好變更索賠資料建設單位、設計及監(jiān)理單位的簽證工作，及時編制竣工資料；經營計量部門應妥善保管上述資料及其計量支付資料的原件，在項目竣工后 22 的六個月內，千方百計做足做好項目的竣工決算。 （ 3） 清欠責任人在收到應收工程款及甲方墊付款后要及時向公司清欠辦匯報，以便公司清欠辦及時掌握清欠動態(tài)，了解清欠進展情況。清欠責任人必須保證每年至少與債務單位辦理一次債權簽認，并將簽認結果的原件報公司清欠辦留存。 第十五節(jié) 資金管理 “ AB”賬戶管理。 （ 1）每月初的 3 日內上報當月的資金收支計劃。 （ 2）項目收到甲方支付的一切款項，須首先進入 A 戶銀行賬，并于 3 日內向公司財務部書面申報。 （ 3）項目使用 A 戶資金須填報《項目 AB 戶資金撥款申請單》，并以電傳的方式向公司財務部書面提出申請。 （ 4）項 目經理部財務根據公司分管領導批準的《項目 AB 戶資金撥款申請單》上審批的意見辦理 A 戶向 B戶撥款手續(xù)，同時按照審批意見向公司上交現(xiàn)款，并將其作為該筆銀行付款的憑證附件。 。 （ 1）按照應交 必交款 和 責任成本切塊 分別建立現(xiàn)款上交清算臺賬。必交款的內容為住房公積金、個人基本養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、個人儲蓄養(yǎng)老金、 固定資產占用費、工資附加費、資金占用利息和各種罰款等各種公司代墊應收款項。 （ 2）及時上交應交公司的各項上交款，公司按季考核。 墊資 30％以上的工程項目和經費單位， 各類必交款上交，季度未完成的，公司 將就各單位的欠交額的一定比例予以處罰； 責任成本上 交 和未到期貸款可暫不考核。 （ 3）墊資 30％以下的路外工程項目和資產單位，必交款和責任成本切塊，均納入當季度現(xiàn)款上交考核。完成現(xiàn)款上交，但有到期貸款未還的，按現(xiàn)款實交額扣除到期貸款部分計獎；未完成現(xiàn)款上交的，按現(xiàn)款實交額的一定比例進行獎勵，同時按現(xiàn)款欠交額的一定比例予以處罰。 ，并編制年度費用預算。項目經理部應據施工生產計劃及資金回收情況，按月編報資金收支計劃，同時報送上月計劃執(zhí)行情況，資金月度收支計劃和年度費用預算經公司財務 部及公司總會計師批準后實行。 、開累匯總表，分別反映資金來源渠道情況和使用去向。 。經營招待費、分包隊伍工程款的結算與支付、三萬元以上的物資采購、一萬元以上的藥品采購、大型機械及一次一萬元以上周轉材料的對外經租、所屬單位在外貸款等事項必須經黨政會簽。勞務作業(yè)結算款、材料采購款、機械租賃費等未經有關部門結算及規(guī)定的領導簽批手續(xù)無論上述費用是否已經發(fā)生，財務部門都不得付款。結算及簽批手續(xù)完成后，財務部門方可付款，但付款比例不得 23 超過合同規(guī)定的比例 。需經黨政會簽的事項必須經會簽后，財務部門方可按規(guī)定辦理有關手續(xù)。 對民工工資的發(fā)放，由外協(xié)隊伍提供到每一個民工的民工工資發(fā)放單，報經經理部相關領導簽字后交經理部財務。經理部財務負責將民工工資發(fā)到每個民工手中，并由民工在發(fā)放單上簽認。簽認后的發(fā)放單留存經理部財務 。 。納入公司財務部收尾管理的項目，對外支付拖欠款時，應由留守負責人（必要時須原項目負責人）先行會同公司財務部商討償付辦法，然后擬訂支付計劃，報請公司分管領導和公司總會計師批準同意后，方能對外辦理支付。 書的工程項目，公司在執(zhí)行“ AB”賬戶管理時，按照集團公司控制路內工程 20％、路外工程 10％，公司控制路內工程 25％、路外工程 15％的比例預扣上交款。 、總量及其報銷的控制 （ 1）備用金應堅持實行“前帳不清、后款不借”的基本原則。 （ 2）嚴格實行單位備用金總額控制原則。備用金總額控制在建設工程總造價的 1～ 3‰之內， 1000 萬元以下的工程項目不得超過工程總造價的 3‰， 1000～ 5000 萬元的 工程項目不得超過工程總造價的 ‰（其中 1000～ 2020 萬元的 工程項目可控制在 3 萬元以內 ），5000 萬元 以上的 工程項目不得超過工程總造價的 1‰。 （ 3）限期報銷制度。備用金應在任務完成后 15 日內報銷清算并繳清余額，否則，停發(fā)借支人當月應領工資等一切款項。財務部門應按會計法規(guī)規(guī)定對單證進行審核，不符合規(guī)定和無事實依據的單據，不得給予報銷，嚴格抵制以票抵賬等一切報銷腐敗行為。 （ 4）限定借款用途的原則。備用金僅限于職工差旅及零星采購費用等借支使用，不得用于支付大額物資采購、預付外協(xié)隊伍工程款及備料款等支出。 （ 5）領導負責的原則。單位各單位黨政領導應對本單位的備用金管理負領導責任并起到表率作用，嚴格控制備用金的借 支額度并督促借支人按時報銷還款，對于確實取得報銷單據且單次經營費用在 1 萬元以上的經營行為應事先向公司分管領導匯報，并由公司分管領導會簽后方能報銷。 （ 6）實行定額備用金和指定專人掛支制度。對于業(yè)務頻繁，確需經常性掛支備用金的部門，可以核定定額備用金并指定專人借支，日常報銷時，補足定額，部門內其他人員需要臨時借支備用金