【導(dǎo)讀】中鐵四局集團第二工程有限公司。項目經(jīng)理部管理辦法。新情況，2020年10月匯編的《項目經(jīng)理部管理辦法》，多數(shù)條款已不能。三年來公司出臺的項目管理文件，征求了部分經(jīng)理部和專業(yè)技術(shù)人員的。意見，對原辦法進行了較大幅度的改動，保留了原辦法中的合理成份，管理辦法》適應(yīng)公司當前和今后一段時期項目管理的需要，以推動項目。供系統(tǒng)制度保障?！俄椖拷?jīng)理部管理辦法》共5部分17章62節(jié)，約10萬字。目管理制度的系統(tǒng)性、完整性和全面性。第一部分項目管理機構(gòu)組建與解散。第十三節(jié)工程項目變更索賠管理辦法。第二十一節(jié)項目機械管理與控制。第二十四節(jié)合同的簽訂。第二十五節(jié)合同的履行。第二十七節(jié)黨風(fēng)廉政建設(shè)的規(guī)定及社會治安方面的規(guī)定。第二十八節(jié)收尾項目竣工決算資料的編制與審批。第三十一節(jié)項目兌現(xiàn)標準及條件。第三十二節(jié)項目辦事處考核兌現(xiàn)工作。第三十三節(jié)項目辦事處責任成本虧損經(jīng)濟處罰與行政處理。第四十二節(jié)項目涉法風(fēng)險防范工作。第五十八節(jié)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查結(jié)果的處罰和獎勵

　　

【正文】 與責任成本核算方法相同，重點是要對質(zhì)量成本產(chǎn)生的原因進行分析，并要追究有關(guān)人員經(jīng)濟責任和行政責任。 （ 1）目的：全面掌握各責任主體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，從各責任主體的收入、成本費用入手全面分析，找出管理中的差距和存在的薄弱環(huán)節(jié)，找出存在的潛盈、潛虧因素，計算出本單位的真正利潤，真實評價項目盈虧水平。 （ 2）分析內(nèi)容：重點分析利潤指標執(zhí)行情況、項目責任成本盈虧情況、資金使用及現(xiàn)款上交情況、項目物資采購及材料費節(jié)超情況、外協(xié)勞務(wù)隊管理結(jié)算及機械利用情況等。通過分析，總結(jié)經(jīng)驗找出差距，提出下步整改意見。 （ 3）時間要求：項目經(jīng)理部每季度進行一次綜合分析，并將分析結(jié)果在季后三十天內(nèi)報公司財務(wù)部。單項工程 完成后分析一次。 （ 4）責任成本分析由項目經(jīng)理主持，財務(wù)部門牽頭，工程技術(shù)、經(jīng)營預(yù)算、物資、機械、安全質(zhì)量、勞資等部門參加并提供分析資料。 （ 5）責任成本分析主要采用對比等方法，從“量、價、差”的角度，將成本費用項目責任預(yù)算和實際發(fā)生費用進行比較，包括對各單項工程的主要材料費用等預(yù)算與實際消耗數(shù)量的對比，分析費用節(jié)超的因素和影響程度，并根據(jù)分析結(jié)果，有針對性地制定對策，采取措施，堵塞漏洞，確保項目經(jīng)濟效益的最大化。 第五章 項目物資管理和材料成本控制 第十八節(jié) 材料成本控制 一、 物 資采購 、供應(yīng)、發(fā)放、核算和剩余物資的處置等各環(huán)節(jié)嚴格控制。開工一周內(nèi)，各單位應(yīng)依據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合本項目實際，制定出科學(xué)有效、切實可行的材料成本控制辦法。 ，經(jīng)理部物資部門應(yīng)對本項目所需主要材料的品種、規(guī)格、技術(shù)要求等進行初步的了解，然后會同經(jīng)營及試驗部門共同對本項目所需主要材料的料源地、市場價格、供應(yīng)商及運輸方式進行實地調(diào)查，形成初步的物資調(diào)查資料。 ，經(jīng)理部技術(shù)部門根據(jù)圖紙等相關(guān)技術(shù)文件計算出分工號主要材料 27 需用量并提 報給物資部門，提報人、接收人應(yīng)予以簽認。物資部門據(jù)此編制物資申請計劃（上報業(yè)主或公司集中采購中心）和物資采購計劃（自行采購），計劃須經(jīng)施工、財務(wù)、預(yù)算、物資等部門會簽及經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)審批。 ［ 2020］ 113 號文件要求，公司成立阜陽基地中心和區(qū)域采購中心，阜陽基地中心負責以下幾種主要材料的集中采購：鋼絞線、錨具、橋梁支座、土工材料和防水材料；區(qū)域中心負責集中采購的主要材料為鋼材、水泥、木材。其他材料經(jīng)理部也可委托中心代為采購。符合集中采購條件的，應(yīng)實行集中采購。具體實施辦法見《二公司物資集中 采購管理辦法》。 ，經(jīng)理部應(yīng)及時與業(yè)主和公司集中采購中心聯(lián)系，協(xié)商解決材料運輸、交貨地點、驗收方式、料款結(jié)算等問題；由經(jīng)理部自行采購的物資，經(jīng)理部應(yīng)在前期市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照公司要求，成立物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合工程所在地的市場供求情況，選擇符合實際的采購方式。 ，應(yīng)嚴格執(zhí)行《二公司物資采購管理辦法》，符合招、議標采購條件的，必須實行招、議標采購。物資采購必須以公開、公正、公平為原則，以降低采購單價為目的。 ，采購時應(yīng)采取由物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組集體定價的方式，并保留相關(guān)書面資料。 ，盡可能選購價廉物美的物資。 ，并按照規(guī)定將標的總價值超過 10 萬元以上的合同報公司合同主管部門審核。合同簽訂后，報公司業(yè)務(wù)主管部門備案。 二、物資驗收及供應(yīng)管理 。應(yīng)檢驗的物資必須按規(guī)定進行試驗檢驗，并及時辦理點收入帳手續(xù)。大堆料（包括砂石料、水泥、商品砼）應(yīng)由經(jīng)理部物資部門和使用單位的人員共 同驗收，要堅持兩人或兩人以上驗收制度，并開具公司統(tǒng)一格式的大堆料驗收單。各種材料的驗收記錄要記錄驗收過程（過磅的磅碼單和理論計算的過程）且登記及時、準確。 賬，對項目所需的鋼材（包括鋼絞線）、水泥、砂石料、商品砼、錨具、橋梁支座、土工材料等有定額物資進行限額供應(yīng)。臺帳應(yīng)采用公司統(tǒng)一格式。實際領(lǐng)用數(shù)量超出計劃數(shù)量時，應(yīng)停止供料，立即書面報技術(shù)部門和經(jīng)理部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，分析原因進行處理后，方可繼續(xù)發(fā)料。物資部門應(yīng)保留相關(guān)會議紀錄或其他書面資 料。 ，原則上應(yīng)根據(jù)使用單位月初提報的計劃進行供應(yīng)；無計劃領(lǐng)用材料須經(jīng)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)批準后方可發(fā)放。勞保用品應(yīng)根據(jù)經(jīng)理部安檢部門提供的發(fā)放標準進行發(fā)放，并做好相應(yīng)的發(fā)放紀錄。 、主要物資的追溯應(yīng)執(zhí)行公司三位一體程序文件相關(guān)規(guī)定。 28 ，并定期結(jié)轉(zhuǎn)到財務(wù)部門，嚴禁漏扣材料費的現(xiàn)象發(fā)生。 、報表及質(zhì)量記錄要格式規(guī)范，登記及時，信息填寫齊全準確，并妥為保存。 ，以提高工作效率。 三、月末盤存和帳務(wù)處理 、使用單位對庫存材料進行盤點，并要記錄盤點過程及結(jié)果，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧及時處理。 、計價時間保持一致。 月末物資部門和財務(wù)部門共同對未提材料和在途材料進行清理，并及時進行帳務(wù)處理。 四、物資成本核算 ，動態(tài)表要明確支出方向，當月進料當月點收進帳，嚴禁漏點收、漏支出或重復(fù)點收和超實際消耗支出的現(xiàn)象發(fā)生。 、周轉(zhuǎn)材料及小型機具租賃費以及其他應(yīng)由承包班組承擔的費 用進行統(tǒng)計，并報送到經(jīng)營部門。 ，編制主要材料核算表，原則上要求每月核算一次（也可根據(jù)業(yè)主計量的時間進行變更，但每次核算期限不宜超過三個月）。發(fā)現(xiàn)盈虧，認真分析查找原因，嚴防有偷工減料或倒賣我方材料的現(xiàn)象發(fā)生。 ，對本季度物資供應(yīng)情況、物資消耗情況，主要材料的實際采購價格與投標材料價格的差異、實際消耗材料成本和預(yù)算材料成本的盈虧對比等進行認真細致的分析，并對分析結(jié)果進行評價、處理。 第十九節(jié) 外協(xié)隊伍的用料管理 務(wù)作業(yè)隊伍供料時，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的供料品種、規(guī)格及數(shù)量限額供應(yīng)。為每個外協(xié)隊伍建立物資限額供應(yīng)臺帳，發(fā)出數(shù)量及時登記。 應(yīng)，特殊情況需由外協(xié)隊伍自購時，經(jīng)理部也應(yīng)采取相應(yīng)措施，對外協(xié)隊伍自購的材料質(zhì)量進行有效監(jiān)控。以防他們使用不符合工程質(zhì)量要求的材料； ，分包單價所采用的材料價格應(yīng)參照合同簽訂時的市場價制定，不能遠高于市場價格，以免外協(xié)隊伍私自購買低價材料賺取差價。如市場價格變動幅度較大時，可予以調(diào)整。 ，防止偷工減料、浪費材料以及私自倒賣材料的現(xiàn)象發(fā)生。 ，要嚴格按計劃和施工進度發(fā)料，并按月進行盤點和核算。 29 第二十節(jié) 項目物資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理 一、周轉(zhuǎn)材料、小型機具和低值易耗品的管理 [2020]82 號文《中鐵四局集團二公司內(nèi)部物資市場管理辦法》執(zhí)行。大型周轉(zhuǎn)材料的購置和管理由公司物資分公司負責。特殊情況下，經(jīng)理部需自購的，應(yīng)按照公司中鐵四二財［ 2020］ 229 號文要求，須提前將購置計劃報公司審批 ，經(jīng)公司批準后方可購置。 ，并結(jié)合本項目實際，制定出周轉(zhuǎn)材料、小型機具的管理辦法，明確周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法，建立健全周轉(zhuǎn)材料、小型機具的保管使用臺賬、自購周轉(zhuǎn)材料（小型機具）的費用攤銷臺賬、租賃費結(jié)算臺賬和領(lǐng)用臺賬。周轉(zhuǎn)材料在現(xiàn)場使用時，應(yīng)明確保管責任人和責任單位，并辦理相應(yīng)的交接手續(xù)，以防丟失。 二、剩余物資的處理 ，物資部門應(yīng)牽頭合理安排現(xiàn)場剩余物資退場，大型周轉(zhuǎn)材料、價值在 2020 元以上的小型機具處理時要書面報請公司批準，然后按照公司批復(fù)意見進行處理，各 單位應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，能調(diào)劑給公司內(nèi)部單位使用的，盡可能在公司內(nèi)部單位調(diào)劑使用。 ，在組織周轉(zhuǎn)材料、大型型鋼等可周轉(zhuǎn)利用的材料進場時，應(yīng)積極與相鄰的經(jīng)理部聯(lián)系，盡可能地利用其他單位地剩余物資，以降低工程成本。 ，經(jīng)理部可在報請公司同意后，成立由單位領(lǐng)導(dǎo)、物資、財務(wù)、辦公室等人員和部門組成地報廢處理小組，按照公司有關(guān)規(guī)定，就地變賣處理。處理所得收入直接上交經(jīng)理部財務(wù)，沖抵工程成本。處理結(jié)果報公司物資管理部門備案。 三、管理創(chuàng)新和信息溝通 中鐵四二生產(chǎn) [2020]54 號文件要求，按時組織各類資料的上報工作。上報資料要格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準確。 ，成立 QC小組，選擇合適的課題進行攻關(guān)。 ，認真總結(jié)工作中取得經(jīng)驗，積極探索物資管理新思路，從而促進我公司地物資管理水平不斷提高。 四、節(jié)約節(jié)能和修舊利廢 ：各單位應(yīng)安排專人負責本項目的節(jié)約節(jié)能和修舊利廢工作，制定主要材料的節(jié)約指標和修舊利廢的指標，并落實到施工班組。每半年進行一次考核，考核結(jié)果報公司工程管理中心。 第六章 項目機械管理 第二十一節(jié) 項目機械管理與控制 30 一、計劃管理 （ 1）工程開工前一個月，物機部根據(jù)本項目具體實施的施工組織設(shè)計編制施工機械配備計劃，要注明型號規(guī)格、進場時間、設(shè)備來源（內(nèi)部租賃、外部租賃、購置、外協(xié)隊伍自帶）等，經(jīng)項目總工和項目經(jīng)理批準后報工程管理中心。 （ 2 ）物機部根據(jù)投標書的施工組織設(shè)計編制另一份施工機械配備計劃，要與投標承諾保持一致，簽字手續(xù)完備后自存，以應(yīng)付貫標和業(yè)主執(zhí)法檢查。 （ 1） 十萬元以上設(shè)備采購計劃：經(jīng)理部根據(jù)施工生產(chǎn)需要，機械 分公司無法調(diào)劑、市場上租賃不到或長期租賃不合算的大型設(shè)備，向公司報設(shè)備采購計劃，要注明型號規(guī)格、計劃采購單價、款源、購置方式、用途等，計劃格式為：第一頁為報告正文，第二頁為附資產(chǎn)采購計劃表。嚴禁無計劃先采購。計劃批準后原則上由公司負責招儀標采購。 （ 2） 十萬元以下設(shè)備采購計劃：經(jīng)理部根據(jù)施工生產(chǎn)需要，對確需要購買的小型設(shè)備和機具向公司報采購計劃，該計劃批準后由經(jīng)理部自購 .。 （ 1）外租社會上的設(shè)備和公司職工個人設(shè)備必須先向公司報租賃計劃，計劃要注明機械設(shè)備的型號規(guī)格、出廠日期、租賃預(yù)計期 限、租賃單價及組成、是社會還是職工設(shè)備等。嚴禁未報批先租賃。 （ 2）租賃機械分公司設(shè)備需提前至少 7 天以書面形式通知機械分公司，以便于調(diào)劑。 （ 1）經(jīng)理部對租用的不帶司機的機械分公司設(shè)備和經(jīng)理部自購自管設(shè)備要按月下達維修保養(yǎng)計劃，隨經(jīng)理部月（季）生產(chǎn)計劃一起下達。 （ 2）對外租和分包隊伍的設(shè)備，可按月以書面通知的形式，督促其維修保養(yǎng)，確保機況，以滿足生產(chǎn)需要。 （ 1）配件采購可按材料采購程序來操作，每月 5 日、 20 日報采購計劃，急需配件可先采購，再補報入當月采購計劃。 二 、設(shè)備采購管理 ，遵循“經(jīng)濟適用、技術(shù)先進、配套合理、安全可靠”的原則進行選型。 ： （ 1） 技術(shù)經(jīng)濟論證及選型； （ 2） 申報、審批下達購置計劃； （ 3） 落實款源； （ 4） 招標、議標或洽談合同； （ 5） 簽訂合同； 31 （ 6） 具體采購及監(jiān)造； （ 7） 安裝、調(diào)試及驗收； （ 8） 售后服務(wù)及索賠等。 、可靠性、維修性、經(jīng)濟性、先進性、環(huán)保性、配套性、交貨期、服務(wù)信譽等方面進行技術(shù)經(jīng)濟論證；論證工作要統(tǒng)籌兼顧，全面比選，納入可比范圍的生產(chǎn)廠家至少應(yīng) 有三家，首選價廉物美的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及已通過 ISO9000 論證的生產(chǎn)廠。通過充分的調(diào)研、論證后，擇優(yōu)確定。 10 萬元及以下的設(shè)備購置由項目經(jīng)理部按照批準計劃自籌資金自行采購，但需成立以機管人員、財務(wù)、預(yù)算人員等三人以上采購小組負責談判、簽約和采購。此類設(shè)備由經(jīng)理部列為自管設(shè)備并建帳管理，在本項目成本中分期攤銷。經(jīng)理部須將合同及評審等資料報公司工程管理中心一份備查。 10 萬元以上至 30 萬元以下的設(shè)備購置，公司可委托經(jīng)理部和機械分公司實施招議采購；單價在 30 萬元以上的設(shè)備采購，由公司工程管理 中心牽頭，組織公司相關(guān)部門、機械租賃分公司和項目經(jīng)理部人員參加，共同參與招標、議標。 ：設(shè)備質(zhì)保期（半年及以上）及其責任、預(yù)留質(zhì)保金 510%、售后服務(wù)條款要求等。 ，項目經(jīng)理部須妥善組織安裝、調(diào)試和驗收，參加驗收人員至少 3人并要填寫“新購設(shè)備驗收試運轉(zhuǎn)記錄”報公司工程管理中心一份。對于組成公司固定資產(chǎn)的設(shè)備，設(shè)備所屬單位應(yīng)及時提報組固資料和管理號碼申請單（組固資料和管理號碼申請單在設(shè)備到達 30天內(nèi)完成）。 三、設(shè)備租賃管理 二生產(chǎn) [2020]266 號文件 “關(guān)于印發(fā)《二公司工程指揮車管理》的通知 ”執(zhí)行；外租小車，必須報公司批準，外聘司機必須簽有用工合同，有明確的安全責任劃分。 ，租賃設(shè)備執(zhí)行 中鐵四二生產(chǎn) ［ 2020]53號文件規(guī)定，提倡按實物產(chǎn)量租賃方式租賃，設(shè)備租賃雙方必須簽訂租賃合同。 （ 1）外租社會設(shè)備租賃之前必須進行租賃市場調(diào)查，租賃單價經(jīng)經(jīng)理部合同評審小組評審后，向公司報租賃計劃，公司審批后方可租賃。 （ 2）外租社會設(shè)備和職工個人設(shè)備，必須簽訂租 賃合同，租賃合同要有預(yù)計使用期限，并要有明確的安全責任劃分。 （ 3）租賃單價根據(jù)使用情況和市場調(diào)查價格及時進行對經(jīng)理部有利的調(diào)整。 （ 4）經(jīng)理部位于四川、重慶、云南等省境內(nèi)，由于當?shù)毓こ淘O(shè)備少租賃單價較高，