【導讀】總務行政管理的基本經(jīng)驗，編寫了這本《總務行政管理手冊》?？倓招姓芾戆ǖ膬热荻?、范圍廣，涉及到許多方面的業(yè)務知識。標準、各項規(guī)章制度及操作知識。在實際工作中，公司有明文規(guī)定的按照規(guī)定執(zhí)行。懇請大家在實際工作中不斷提出修正意見，使《總務行政管理手冊》更加。具有實用性和操作性。正常經(jīng)營的后勤服務支持部門,其所有工作必須緊緊圍繞著公司經(jīng)營活動而進行。用，以創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和生活環(huán)境，確保主要工作的正常進行。所有在北京華聯(lián)系。規(guī)范服務，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，更好地為公司經(jīng)營服務，不斷提高公司經(jīng)營效益?？倓招姓到y(tǒng)的管理原則是：制度控制、屬地管理、單元核算。規(guī)范所屬企業(yè)的總務行政工作，所屬企業(yè)必須嚴格按制度辦事。實際情況制訂實施細則，具體管理本公司的總務行政工作。要嚴格要求，以身作則，策、宏觀調控、建章立制、監(jiān)督檢查。（二）負責本店土地、房屋、固定資產(chǎn)等固定資產(chǎn)的使用、修繕、保全管理。

　　

【正文】 其它物質資料，且其使用期限和單項價值均在公司《固定資產(chǎn)管理制度》規(guī)定限額以上者。 3．分類原則 本分類代碼按固定資產(chǎn)的基本性能分類。 4．編碼方法 根據(jù) 北京 華聯(lián)系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理需要編碼。 4． 1 本分類代碼設置了不列入編碼的七個門類，以“一、二、三??七”表示。 4． 2 本分類代碼采用等長 5位數(shù)字層次編碼結構，共分二級（不包括門類），第一級以 2 位阿拉伯數(shù)字表示，第二級以 3位阿拉伯數(shù)字表示。其編碼 結構如下： － 二級（自然序號） 短橫線 一級（分類代碼） 4． 3 為統(tǒng)計方便，自然序號從 001 開始，不足時用“ 0”補至 3位，各單位分別按代碼分類排序三級自然序號。 4． 4 為便于轉移或調撥等管理，固定資產(chǎn)宜每單臺（套）編制一個自然序號。 4． 5 為避免今后出現(xiàn)編號重復引起混亂，調撥、售出和報廢的 固定資產(chǎn)，其編號永久保留，即已經(jīng)用過的編碼不再重復使用。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３９ 4． 6 各單位之間固定資產(chǎn)調撥 ,調入單位應對調入的固定資產(chǎn)進行重新編號。 北京華聯(lián)固定資產(chǎn)分類代碼 一、房屋及構筑物 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 01 房屋 平方米 02 構筑物 平方米 儲水池、污水處理池、庫、倉、場、貨物站臺、水塔、道路 二、商用固定資產(chǎn) 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 03 運輸固定資產(chǎn) 臺或輛 板車 (地牛車 ) 04 貨柜、貨架、貨臺 個 架 池 05 加熱、制冷、固定資產(chǎn) 臺 . 06 食品加工固定資產(chǎn) 臺 機 電炸箱 07 PC 機及 外圍固定資產(chǎn) 臺 機 電源 08 收銀系統(tǒng) 臺 機 機柜 印機 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４０ 器 09 量具、衡器 臺 三、專用固定資產(chǎn) 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 10 起重固定資產(chǎn) 臺 扶梯 11 金屬加工固定資產(chǎn) 臺 (氧氣瓶、乙炔瓶等） 12 發(fā)電固定資產(chǎn)及配電固定資產(chǎn) 臺 電盤 13 空調風機及水泵 臺 體空調機 14 工程固定資產(chǎn) 機 15 儀器儀表 臺 照度計 (兆歐表 ) 16 照明燈具及燈箱 盞或組 四、交通運輸固定資產(chǎn) 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 17 客用機動車輛 輛 車 18 貨用機動車輛 輛 4 封閉式貨車 19 客貨兩用機動車輛 輛 1. 皮卡 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４１ 五、電器及通信固定資產(chǎn) 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 20 生活用電器 臺 5. 抽油 煙機 波爐 合音響 機 箱 21 通訊固定資產(chǎn) 臺 22 廣播、監(jiān)視固定資產(chǎn) 臺 資產(chǎn) 六、辦公固定資產(chǎn)、家具、用具 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 23 辦公室固定資產(chǎn) 臺 5.釘槍 24 辦公家具 臺 、 2..沙發(fā)、 、 、 5.鐵皮柜 25 家具 個 、 七、其它 分類代碼 分類名稱 計算單位 舉例 26 不便歸類的其它固定資產(chǎn) 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４２ 附件十六 企業(yè)資產(chǎn)清查實務 企業(yè)資產(chǎn)清查概述 隨著我國經(jīng)濟體制改革的深化和發(fā)展，企業(yè)間參股、購并使不同經(jīng)濟成份充分融合，企業(yè)的發(fā)債、上市使經(jīng)營管理方式不斷更新，賦予企業(yè)資產(chǎn)管理更多、更新的內容 和要求，而作為資產(chǎn)管理基礎工作和必要手段的資產(chǎn)清查能否在實際工作中被有效地運用，是企業(yè)建立、完善科學的資產(chǎn)管理制度，保障企業(yè)資產(chǎn)安全運營的關鍵。 資產(chǎn)清查的概念 企業(yè)的資產(chǎn)清查就是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟活動、經(jīng)營管理的需要，運用專門的技術方法和手段，對企業(yè)在特定時點擁有或占用的相關資產(chǎn)進行清理盤點、檢查核對的經(jīng)濟行為。 資產(chǎn)清查的作用 通過資產(chǎn)清查，可以獲得企業(yè)在特定時點全部或部分財產(chǎn)的數(shù)量、種類、價值以及存在狀況等準確信息，為企業(yè)進行管理決策和實施管理手段提供依據(jù)。 資 產(chǎn)清查對企業(yè)經(jīng)營管理活動的作用主要在于： 摸清家底，理順產(chǎn)權關系 隨著企業(yè)間購并、參股等經(jīng)濟行為在企業(yè)經(jīng)營過程中被越來越多地運用，各種產(chǎn)權形式在企業(yè)中并存、融合，這就要求及時掌握企業(yè)資產(chǎn)狀況，以確保企業(yè)各類投資人的權益及產(chǎn)權結構。 加速周轉，提高資產(chǎn)效能 進行資產(chǎn)清查，可以及時發(fā)現(xiàn)并解決企業(yè)資產(chǎn)在各局部的積壓呆滯或儲備不足的現(xiàn)象，使企業(yè)生產(chǎn)力要素合理流動，資源實現(xiàn)合理配置，從而充分發(fā)揮資產(chǎn)效能。 深化管理，建立科學制度 準確掌握企業(yè)資產(chǎn)狀況各個方面 的信息是建立、完善企業(yè)資產(chǎn)管理制度的前提和基礎，而建立科學的資產(chǎn)管理制度是企業(yè)深入進行資產(chǎn)管理的途徑和手段。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４３ 核實帳目，確保資產(chǎn)安全 利用資產(chǎn)清查所獲得的準確信息，首先可以使企業(yè)的會計記錄與實際狀況進行核對并調整，從而達到帳實相符，提高會計資料的真實性和可信度；其次可以及時發(fā)現(xiàn)、處理資產(chǎn)管理中存在的問題，杜絕企業(yè)資產(chǎn)非經(jīng)營消耗。 資產(chǎn)清查的原則 企業(yè)資產(chǎn)清查過程中，必須遵守并貫徹統(tǒng)一性原則、全面性原則、客觀性原則、時點性原則。 統(tǒng)一性原則 對于資產(chǎn)清查 中涉及的各個不同地點、區(qū)域的工作，必須有統(tǒng)一的政策、統(tǒng)一的目的、統(tǒng)一的部署以及統(tǒng)一的質量要求。對于同一類資產(chǎn)，必須采用統(tǒng)一的方法、統(tǒng)一的標準。 全面性原則 對于資產(chǎn)清查中涉及的資產(chǎn)占用部門，必須逐一清查，不留死角。對于資產(chǎn)清查范圍內的各項資產(chǎn)在清查時，務必要徹底、完整，不能有遺漏。 客觀性原則 對于資產(chǎn)清查的各項記錄，必須實事求是，保證記錄客觀真實，信息準確可靠，不人為地進行臆測或修訂。 時點性原則 由于企業(yè)的資產(chǎn)隨著生產(chǎn)經(jīng)營活動的進行，時時刻刻在 發(fā)生變動，為了使清查結果實用、可比，該結果必須是企業(yè)在同一時點資產(chǎn)狀況的綜合反映。 資產(chǎn)清查的組織工作 清查方案的制定 企業(yè)在資產(chǎn)清查工作開始前，應根據(jù)清查目的制訂專門的清查方案，確定資產(chǎn)清查工作的指導思想、組織領導、任務要求、進度安排、質量保證等重要原則，以便對開展和實施清查工作中出現(xiàn)的各種具體問題進行方向指南，確保清查工作的順利進行。 資產(chǎn)清查方案應包括以下各項內容： 闡述資產(chǎn)清查的目的； 劃定資產(chǎn)清查的范圍； 確定清查結果的標準時點； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４４ 制定清查記錄的格式及清查結果的質量標準，如清查表格格式，計算方法，分析說明內容等； 安排資產(chǎn)清查的程序，如清查過程中各階段、各部門的工作重點、工作進度、信息報送渠道等； 規(guī)定資產(chǎn)清查的領導機構及人員構成； 此外，方案還可包括企業(yè)根據(jù)國家有關法規(guī)政策制訂的資產(chǎn)清查具體政策，企業(yè)開展資產(chǎn)清查工作前的培訓、宣傳工作等內容。 制定資產(chǎn)清查方案時，一定要注意方案在具體實施過程中的合理性和可操作性。避免因盲目追求工作進度、清查信息傳遞不暢等因素影響造成方案對具體清查工作失去 指導作用。 清查機構的設置 我們應該認識到企業(yè)的日常資產(chǎn)管理工作應由資產(chǎn)管理部門完成，而資產(chǎn)清查機構是依據(jù)企業(yè)特定經(jīng)濟活動，如：全面核查企業(yè)資產(chǎn)狀況，摸清家底；企業(yè)新增投資人，確認股權結構；兼并其他企業(yè)等的需要而設置的，用以完成特定經(jīng)濟活動中涉及資產(chǎn)清查的各項工作臨時性機構系統(tǒng)。合理地組建資產(chǎn)清查機構是順利開展和完成清查工作的前提和保證。 資產(chǎn)管理部門必須全力參與清查機構的各項工作，清查機構應包括清查領導機構和清查執(zhí)行機構兩個層次，清查領導機構由公司領導或分管領導掛帥，資產(chǎn)管理部門負 責聯(lián)合公司有關職能部門，如：財務、工程、行政等，共同組成。清查執(zhí)行機構由各地分公司、門店或獨立的資產(chǎn)占用單位的負責人牽頭，同級資產(chǎn)管理部門或財務部門負責組織、抽調相關人員組成。 清查領導機構主要職責是： 統(tǒng)一領導、組織本企業(yè)資產(chǎn)清查的全面工作； 決定并處理資產(chǎn)清查相關的各項重大問題； 制定資產(chǎn)清查方案； 組織進行資產(chǎn)清查的培訓、宣傳工作； 審查、匯總各清查執(zhí)行機構上報的清查結果及相關資料； 健全、完善各項規(guī)章制度。 資產(chǎn) 清查執(zhí)行機構的主要職責是： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４５ 結合自身情況，組織具體實施清查方案； 按照方案要求，進行逐項資產(chǎn)清查工作，并對清查結果進行記錄； 適時向領導機構反饋、匯報清查中發(fā)現(xiàn)的各項問題； 按時完成資產(chǎn)清查工作，并上報清查結果； 按領導機構的要求對清查結果進行處理。 清查工作的程序 企業(yè)資產(chǎn)清查因涉及面廣，具體工作量大且零碎，而組織機構系臨時組建，故此，建立合理可行的清查工作程序作為整個財產(chǎn)清查工作的行為規(guī)范，可以使復雜的清查工作有序化，使局部的 清查手段規(guī)范化，使零亂的信息傳遞系統(tǒng)化。 基本的清查工作程序如下圖所示： 注： ①“逐項清查資產(chǎn)”時，如發(fā)現(xiàn)問題， 相關職能部門 資產(chǎn)管理部門 企業(yè)領導層 行政部門 資產(chǎn)清查方案 行政部門 資產(chǎn)清查領導機構 財務部門 分公司 整理清查資料 記錄清查信息 資產(chǎn)清查執(zhí)行機 構 逐項清查資產(chǎn) 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４６ 應及時反饋清查領導機構，待決定后 繼續(xù)進行清查。 ②“清查匯總資料”上報清查領導機構， 審查通過并決定處理方式后，進行清 查結果處理，審查未通過，則重新進 行清查。 資產(chǎn)清查的實務工作 資產(chǎn)清查的實務工作是企業(yè)資產(chǎn)清查的核心內容，它直接決定著清查工作的成敗以及清查結果的質量。 資產(chǎn)清查的實務工 作簡單地說就是針對特定的清查目的和需要，選擇適當?shù)墓ぷ鞣N類、基準時點及記錄方式。同時，根據(jù)資產(chǎn)的不同特性采取有效的具體清查方法。 為了能清晰、準確地反映在清查實務中工作內容、工作方法及技術要求的實際運用，我們將從基本技術要領和具體清查實務兩個側面分別來進行闡述。 基本工作要領 主要描述在資產(chǎn)清查實務工作展開的各個階段中，被普遍運用的一些工作技術要領。 清查工作種類 在具體清查工作開展前，根據(jù)清查目的和企業(yè)資產(chǎn)的特點，確定資產(chǎn)清查的工作種類，有助于在實際工作中制定適 當?shù)馁Y產(chǎn)