大唐電力集團審計制度—建設(shè)項目審計辦法-資料下載頁
2024-11-12 22:09本頁面
【導(dǎo)讀】國大唐集團公司建設(shè)項目審計辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。定》及其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。第三條審查項目建議書的確立程序及內(nèi)容的合規(guī)性。（一）審查可行性研究報告編制單位資質(zhì)的合法性；門的審批手續(xù)）是否完備、合法。異時，應(yīng)進行必要的換算和調(diào)整；是否重復(fù)計算，是否提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)；概算規(guī)定的支出范圍。是否符合國家有關(guān)規(guī)定。第十條審查初步設(shè)計與批準(zhǔn)的核準(zhǔn)報告的一致性。計必須嚴(yán)格按照核準(zhǔn)報告確定的規(guī)模、工藝和技術(shù)要求進行。將非生產(chǎn)性項目列入生產(chǎn)性項目概算的問題。有關(guān)規(guī)定，有無多列、交叉計列和漏項等問題。簽證等資料，并符合國家統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則；價及時足額扣回。合執(zhí)行概算內(nèi)容，總概算及分項概算是否超過執(zhí)行概算額度。型號等的相互核對，審查工程價款結(jié)算的真實性、準(zhǔn)確性、合法性。第三十一條審查債權(quán)債務(wù)及其清理情況。行采購，其數(shù)量、規(guī)格、型號是否與設(shè)備材料清冊一致。
【正文】 （四）審查標(biāo)底編制的真實性、準(zhǔn)確性；標(biāo)底編制的單位或人員是否具備相應(yīng)的資質(zhì)、資格，收費是否合理；標(biāo)底是否經(jīng)有關(guān)部門審核； （五）審查投標(biāo)報價 的真實性、準(zhǔn)確性； （六）審計、監(jiān)察部門對標(biāo)底編制、投標(biāo)單位的資格預(yù)審等是否進行事前監(jiān)督； （七）因技術(shù)條件改變等原因更改中標(biāo)價格的，是否經(jīng)招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組及有關(guān)部門審批。 第四十五條 工程監(jiān)理制 （一）審查監(jiān)理單位是否具有相應(yīng)資質(zhì)等級，監(jiān)理費的收取是否符合國家或行業(yè)的有關(guān)規(guī)定； （二）審查監(jiān)理月報、監(jiān)理報告等監(jiān)理資料是否真實、完整、及時、準(zhǔn)確； （三）審查監(jiān)理單位是否按照監(jiān)理合同約定，對工程質(zhì)量、工程進度、工程款撥付等實行監(jiān)控。 第十章 審計組織、工作程序及審計部門職責(zé) 第四十六條 建設(shè)項目審計實行“ 誰投資、誰組織審計”的原則。集團公司直接投資的項目，由集團公司審計部組織審計。 ― 11 ― 分公司、子公司投資的項目，由分公司、子公司負責(zé)審計，集團公司審計部組織抽審。 第四十七條 建設(shè)項目審計實行重點審計和一般審計相結(jié)合、階段性審計與全過程跟蹤審計相結(jié)合、內(nèi)部審計與委托社會中介組織審計相結(jié)合的原則。 第四十八條 重點建設(shè)項目以委托社會中介組織審計為主。社會中介組織選取，應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式。 第四十九條 審計部門應(yīng)加強對受托社會中介組織的檢查和監(jiān)督。受托社會中介組織應(yīng)當(dāng)向委托單位及時出具審計報告，并對審計報告負責(zé)。 第 五十條 審計部門出具的 已審結(jié)分部或分項工程的審計報告或?qū)徲嬏幚硪庖姡瑧?yīng)當(dāng)作為工程項目財務(wù)結(jié)算和竣工決算的依據(jù)。 未經(jīng)審計的工程項目，不得結(jié)清工程款項。 第五十一條 為了確保審計成果的落實，審計部門應(yīng) 對審計處理意見或?qū)徲嫑Q定的執(zhí)行情況進行跟蹤審計。 第十一章 附 則 第五十二條 對利用外資的建設(shè)項目的審計，依照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第五十三條 建設(shè)項目竣工決算審計，依據(jù)《中國大唐集團公司建設(shè)項目竣工決算審計辦法》執(zhí)行。 ― 12 ― 第五十四條 原《中國大唐集團公司基本建設(shè)項目審計辦法》終止執(zhí)行。 第五十五條 本辦法由 集團公司審計部負責(zé)解釋。 第 五十六 條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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