信息化建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)-資料下載頁(yè)
2025-07-28 13:42本頁(yè)面
【正文】 與工程建設(shè)活動(dòng)?！?0．《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》（中發(fā)[2013]13號(hào)）第十二條“黨政機(jī)關(guān)采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、誠(chéng)實(shí)信用原則。”“嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，不得違反規(guī)定以任何方式和理由指定或者變相指定產(chǎn)品、型號(hào)、產(chǎn)地。采購(gòu)公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，確需改變采購(gòu)方式的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)公示和審批程序。列入政府集中采購(gòu)目錄范圍的，應(yīng)當(dāng)委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)，并逐步實(shí)行批量集中采購(gòu)。嚴(yán)格控制協(xié)議供貨采購(gòu)的數(shù)量和規(guī)模，不得以協(xié)議供貨拆分項(xiàng)目的方式規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)?！?1．本地相關(guān)規(guī)定。（三）項(xiàng)目實(shí)施管理不規(guī)范【表現(xiàn)形式】1．未嚴(yán)格執(zhí)行合同要求的質(zhì)量、工期等要求；2．調(diào)整、變更手續(xù)不全，未履行審批程序；3．未落實(shí)工程監(jiān)理制度，未對(duì)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理；4．項(xiàng)目施工單位未按要求形成項(xiàng)目檔案；5．未按合同進(jìn)度付款、超進(jìn)度付款；6．未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大投資規(guī)模；7．未按要求提供獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)資料作為驗(yàn)收資料?！緟⒖挤ㄒ?guī)】1．《公安部“金盾工程”項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》第六條“項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，金盾辦組織質(zhì)量監(jiān)督人員對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行檢查?！?．《中共公安部委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見(jiàn)》“對(duì)合同變更、設(shè)計(jì)變更、工程量增減變化的，嚴(yán)格按權(quán)限和程序?qū)嵤﹫?bào)批備案，并由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，單獨(dú)或會(huì)同建設(shè)責(zé)任單位、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)，采取調(diào)閱財(cái)務(wù)資料、查看建立記錄、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤檢查”；3．《公安部“金盾工程”項(xiàng)目管理辦法》第十五條“項(xiàng)目責(zé)任單位需對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整或變更的，須報(bào)金盾辦批準(zhǔn)后方可實(shí)施?！?．《中共公安部委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見(jiàn)》“試行對(duì)項(xiàng)目承建單位的有關(guān)財(cái)務(wù)資料實(shí)施延伸審計(jì)。項(xiàng)目承建單位應(yīng)將相關(guān)單獨(dú)核算管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)資料附上，作為竣工驗(yàn)收資料的必要組成部分，公安審計(jì)部門(mén)可根據(jù)需要實(shí)施延伸審計(jì)”。6．《公安部“金盾工程”項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》第十六條“監(jiān)理業(yè)務(wù)完成后，監(jiān)理單位向金盾辦及項(xiàng)目責(zé)任單位提交監(jiān)理報(bào)告及最終監(jiān)理檔案資料?！?．本地相關(guān)規(guī)定。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收與決算管理不規(guī)范【表現(xiàn)形式】1．未按合同規(guī)定供貨或未完成項(xiàng)目建設(shè)，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)驗(yàn)收；2．未經(jīng)嚴(yán)格測(cè)試組織驗(yàn)收；3．未按照規(guī)定辦理驗(yàn)收或整改不到位、驗(yàn)收不合格，擅自交付正式使用；4．未履行免費(fèi)維保責(zé)任，未提供原廠維保承諾（證明）；5．未組織現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，未按合同提供原廠認(rèn)證等培訓(xùn)；6．驗(yàn)收資料不齊全；7．未進(jìn)行項(xiàng)目決算審計(jì)；8．未執(zhí)行先審計(jì)后付款、先驗(yàn)收后付款規(guī)定。【參考法規(guī)】1．《中共公安部委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見(jiàn)》“堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合，細(xì)化、量化驗(yàn)收程序、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方案。通過(guò)系統(tǒng)演示、抽驗(yàn)測(cè)試、業(yè)務(wù)流程走碼和驗(yàn)證操作以及第三方測(cè)試等形式，組織專(zhuān)家評(píng)審，并進(jìn)行功能和性能關(guān)鍵點(diǎn)測(cè)試，未經(jīng)測(cè)試，不得組織驗(yàn)收，同時(shí)，將廉政建設(shè)作為重要指標(biāo)納入工程驗(yàn)收內(nèi)容?！?．《公安部“金盾工程”項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》第八條“項(xiàng)目竣工后，責(zé)任單位必須按照《公安部機(jī)關(guān)金盾工程項(xiàng)目驗(yàn)收辦法》的規(guī)定申請(qǐng)驗(yàn)收?！?．公安部金盾辦“驗(yàn)收工作建議：將“驗(yàn)收方式”有關(guān)內(nèi)容的文字表述調(diào)整為“驗(yàn)收分初驗(yàn)和終驗(yàn)兩個(gè)階段，分別由項(xiàng)目責(zé)任單位和金盾辦組織實(shí)施。終驗(yàn)采取會(huì)議集中驗(yàn)收的方式，按《公安部機(jī)關(guān)金盾工程項(xiàng)目驗(yàn)收辦法》及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。終驗(yàn)前，應(yīng)通過(guò)金盾辦授權(quán)認(rèn)可的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行第三方測(cè)試，測(cè)試費(fèi)用由項(xiàng)目中標(biāo)單位承擔(dān)”。同時(shí)，在“項(xiàng)目資金概算”中明確第三方測(cè)試費(fèi)用。”4．《公安部機(jī)關(guān)“金盾工程”項(xiàng)目驗(yàn)收辦法》第四條“凡經(jīng)批準(zhǔn)列入公安部機(jī)關(guān)“金盾工程”投資計(jì)劃并組織實(shí)施的項(xiàng)目，在計(jì)劃目標(biāo)、任務(wù)基本完成，經(jīng)過(guò)六個(gè)月以上的試運(yùn)行或合同規(guī)定的試運(yùn)行期滿(mǎn)后，均應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收。”5．《公安部機(jī)關(guān)“金盾工程”項(xiàng)目驗(yàn)收辦法》第十一條“在項(xiàng)目驗(yàn)收前，部金盾辦可以委托部審計(jì)局對(duì)合同額100萬(wàn)元以上項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，暫不組織驗(yàn)收?！薄饵h政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》（中發(fā)[2013]13號(hào)）第十二條“……黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)合同規(guī)定的采購(gòu)需求組織驗(yàn)收?！?．《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)）第三十六條“單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門(mén)或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明?！?．本地相關(guān)規(guī)定。采購(gòu)和合同管理中存在其他常見(jiàn)問(wèn)題，參見(jiàn)本章“政府采購(gòu)與合同審計(jì)”相關(guān)內(nèi)容。單純的課本內(nèi)容，并不能滿(mǎn)足學(xué)生的需要，通過(guò)補(bǔ)充，達(dá)到內(nèi)容的完善 教育之通病是教用腦的人不用手，不教用手的人用腦，所以一無(wú)所能。教育革命的對(duì)策是手腦聯(lián)盟，結(jié)果是手與腦的力量都可以大到不可思議。..
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