xxxx公司決算管理制度-資料下載頁
2024-11-12 15:25本頁面
【導(dǎo)讀】收益，及時了解整個公司的經(jīng)營情況，加強(qiáng)決算管理，特制定本制度。各項業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結(jié)和文字說明。法性和效益性的行為，協(xié)助被審單位加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。團(tuán)公司相關(guān)制度文件，執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度、審批程序等。第十一條月末必須辦理月度結(jié)算。長期積壓的存貨及可能發(fā)生的損失，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理；確認(rèn)單位復(fù)印件；統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。形成決算報告，報財務(wù)審計部經(jīng)理審查、總經(jīng)理審核、總經(jīng)理辦公會審定，報請董事會審議通過，報股東會批準(zhǔn)。出具的審計報告應(yīng)符合集團(tuán)要求。第二十五條各分、子公司嚴(yán)格按照本管理辦法執(zhí)行。第二十六條本管理辦法由集團(tuán)財務(wù)審計部負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
【正文】 理； 3. 銀行存款科目余額應(yīng)與開戶銀行對賬單核對一致。如存在未達(dá)賬項，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對銀行對賬單應(yīng)準(zhǔn)備復(fù)印件以備查驗； 4. 清理債權(quán)債務(wù)。必須對各種應(yīng)收款項進(jìn)行函證，大額款項應(yīng)準(zhǔn)備好確認(rèn)單位復(fù)印件； 5. “內(nèi)部賬戶往來”必須核對一致，期末借 貸利率按公司財務(wù) 審計 部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 第二十二條 各分子公司于決算日終了 10 日內(nèi)形成決算報告 ， 經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批同意后 報 集團(tuán) 財務(wù)審計部， 財務(wù) 審計 部于決算日終了 20 日內(nèi)形成決算報告 ， 報 財務(wù)審計部經(jīng)理 審查、總經(jīng)理審核、 總經(jīng)理辦公會 審定，報請董事會 審議通過，報股東會 批準(zhǔn)。 第二十三條 年度決算審計， 財務(wù)審計部要做好公司和所屬分、子公司的年度決算內(nèi)部審工作。 第二十四條 財務(wù)審計部 除 應(yīng)積極 完成 本公司各種法律性文件及其它資料的收集工作外，還應(yīng)作好外聘審計師的 管理工作，并報集團(tuán)公司 財務(wù)審計部 備案。出具的審計報告應(yīng)符合 集團(tuán)要求。 7 第五 章 附則 第二十五條 各分、子公司嚴(yán)格按照本管理辦法執(zhí)行。 第二十六條 本管理辦法由 集團(tuán) 財務(wù)審計 部負(fù)責(zé)解釋。 第二十七條 本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第二十八條 相關(guān)支持文件 1. 《 XXXX 有限 公司 全面預(yù)算管理制度 》 2. 《 XXXX 有限 公司 審計管理制度 》
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