【導讀】流失，統(tǒng)一集團資產(chǎn)管理，特制定本規(guī)定。常使用情況進行管理；公司的會計核算部門負責真實準確核算公司的財產(chǎn)物資，第三條本辦法適用大宅配公司總部各職能部門和獨立核算單位。經(jīng)營和安裝工程有關的機電設備、貴重工具等。本、保險費、關稅和繳納的稅金等作為原價。過程中固定資產(chǎn)變價收入加上由于改擴建發(fā)生的實際費用計價。10應當計入固定資產(chǎn)成本的借款費用。3季節(jié)性停用和修理停用的運輸設備、電子設備等固定資產(chǎn)。5提前報廢清理固定資產(chǎn)。8國家規(guī)定不提折舊的其他固定資產(chǎn)。第九條企業(yè)應按月計提折舊。第十五條固定資產(chǎn)的購進、轉(zhuǎn)移審批程序詳見《公司財產(chǎn)管理規(guī)定》。第十七條公司固定資產(chǎn)實行由總部管理部門領導下的財產(chǎn)分類分級管理體制。管理中心、各分公司財務負核算和監(jiān)督、檢查的管理責任。組織并參與行政部門的清查盤點工作。財務部應建立公司所有固定資產(chǎn)的統(tǒng)計賬目，每月與綜合部進行核對，

　　

【正文】 ① A、 B、 C、 D 四類財產(chǎn)采購時必須取得增值稅發(fā)票，如特殊原因無法取得增值稅發(fā)票的，所購的財產(chǎn)價格必須低于市場價格的 17%。并附書面說明。 ② 采購付款審批手續(xù)按財務部的相關規(guī)定執(zhí)行，所有綜合 部的采購必須有財產(chǎn)采購員填寫資金申請單、財產(chǎn)管理員簽名，同時必須附以下附件： ⑴ 財產(chǎn)計劃審批表 ⑵ 財產(chǎn)采購審批單 ⑶ 財產(chǎn)驗收單 ⑷ 增值稅購貨發(fā)票或普通發(fā)票，必須列明財產(chǎn)明細清單。 財產(chǎn)驗收單上的財產(chǎn)價格不得超過財產(chǎn) 采購審批單的審批價格。 購買驗收單價超 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 過計劃單價的，由采購人員說明事由，按計劃審批流程報批。財務付款人員必須認真核對，不符上述條件一律不得付款。 財產(chǎn)領用： ① 領用 A、 B、 C 三類財產(chǎn)必須由部門提出申購計劃，綜合部 按規(guī)定審批手續(xù)采購驗收入庫后，根據(jù)使用部門的需要財產(chǎn)管理員打印一式五聯(lián)的財產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)撥單上必須注明收貨單位全稱、收貨人員簽名、財 產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額。財產(chǎn)調(diào)撥單一式五聯(lián)，第一聯(lián)由綜合 部 財產(chǎn)管理員自留，第二聯(lián)交倉管員發(fā)貨后出庫記帳，第三聯(lián)交財務部 入帳，第四聯(lián)交財務管理中心資產(chǎn)管理專員，第五聯(lián)交 使用門店。財產(chǎn)管理員及時將財產(chǎn)調(diào)撥單交財務部入帳。 ② 領用 D 類辦公用品必須由領用人提出申請，財產(chǎn)管理員核定后填寫財產(chǎn)提貨單到倉庫提貨，提貨單上必須注明收貨單位全稱、收貨人員簽名、財產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額，同時將送貨單上的各項領用信息錄入系統(tǒng)出庫記帳。每月 25日止按使用部門、按領用的辦公用品大類匯總各部門實際領用的辦公用品明細清單交財部。匯總表必須注明領用部門、領用各種辦公用品的明細數(shù)量、金額及各部門、門店的領用總金額。 財產(chǎn)盤點： ① 每月 25 日必須對庫存辦公用品及財產(chǎn)進行實物盤點，盤點必須由財產(chǎn)倉庫保管 員，財產(chǎn)管理員參加，由倉庫管理員對倉庫的實物進行實地盤點，由財產(chǎn)管理員監(jiān)盤，核對手工數(shù)量帳。根據(jù)財產(chǎn)管理員帳面庫存數(shù)量同倉庫進行盤點核對，做到帳實相符、帳帳相符。發(fā)現(xiàn)差錯必須查明原因。造成損失的由責任人賠償。月未必須將盤點報告表交財務管理中心資產(chǎn)管理專員審核。 ② 每日 25 日做好本月辦公用品、低值易耗品、固定資產(chǎn)進貨、領用、結(jié)存匯總表交財務部核對，做到帳帳相符。 （二）內(nèi)部采購：公司總部采購和門店采購 α內(nèi)部采購（公司總部采購） : 綜合部 所購的財產(chǎn)是公司的庫存商品 各使用部門提出財產(chǎn)申購計劃表，綜合部 填寫財產(chǎn) 審批表根據(jù)不同財產(chǎn)類別審批，由業(yè)務部確認購買價格。 財務銷售開票管理員根據(jù)財產(chǎn)審批表、業(yè)務部購買價格確認單開具一式四聯(lián)的銷售單，第一聯(lián)（黃聯(lián)）行政部留存、第二聯(lián)（綠聯(lián)）到總倉提貨、第三聯(lián)（紅）聯(lián)銷售附件、第四聯(lián)（白聯(lián)）交財務管理中心核算部。 憑第二聯(lián)（綠聯(lián)）到總倉提貨后交財產(chǎn)倉庫驗收入庫，行政部財產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫收貨單做財產(chǎn)入庫存驗收單交財務核算部。 β內(nèi)部采購（門店 采購）：綜合部 所購的財產(chǎn)是門店的庫存商品 各使用部門提出財產(chǎn)申購計劃表，綜合部 填寫財產(chǎn)審批表，根據(jù)不同財產(chǎn)類別審批，由業(yè)務部確認購買價格。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 綜 合部 根據(jù)財產(chǎn)審批表、業(yè)務部購買價格確認單到門店開具普通發(fā)票，根據(jù)發(fā)票提貨聯(lián)到門店提貨，發(fā)票聯(lián)交財務核算部。 提貨后交財產(chǎn)倉庫驗收入庫，綜合部 財產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫收貨單做財產(chǎn)入庫驗收單，將發(fā)票聯(lián)、財產(chǎn)驗收單交財務核算部。 （三）供貨商直送各門店 ： 各使用部門提出財產(chǎn)申購計劃表，綜合部 填寫財產(chǎn)審批表審批，供貨商直接送公 司或門店的財產(chǎn)，由綜合部 填寫手工調(diào)撥單通知分公司或門店收貨，供貨商送貨后收貨部門核對調(diào)撥單并簽名，由供貨 商將收貨部門簽名的手工調(diào)撥單送總部行政部財產(chǎn)管理員，門店 不能視同商品將財產(chǎn)入庫驗收。 綜合 部 財產(chǎn)管理員收到 簽名的手工調(diào)撥單做財產(chǎn)驗收單，收到供貨商增值稅發(fā)票付款時，由綜合 部財產(chǎn)采購員做采購財產(chǎn)資金 申請 單，按財務部 規(guī)定的審批手續(xù)審批，同時做財產(chǎn)調(diào)撥單（附使用部門簽名的調(diào)撥單） 將財產(chǎn)計劃審批表、財產(chǎn)驗收單、財產(chǎn)采購審批單、增值稅發(fā)票、資金申請單交財務核算部。 將財產(chǎn)調(diào)撥單、收貨部門簽名的送貨單 交財務 部。 六、財務核算流程 （一）科目設置：財務專設科目“材料物資 /固定資產(chǎn)”、“材料物資 /低值易耗品”、“材料物資/辦公用品”。 （二）部門設置： 總部 鄭州大宅配營養(yǎng)配餐有限公司 —— 各中心職能部門：財 務部 、 綜合 部 、 連鎖管理中心、電子商務 管理中心、物流管理中心、營銷管理中心、 總經(jīng) 辦。 門店 鄭州大宅配營養(yǎng)配餐有限責任公司 —— 工人路店等 三）領用 要求： 鄭州大宅配營養(yǎng)配餐 有限 責任公司下屬各部門、各門店領用辦公用品、財產(chǎn) 可直接入相關費用。 財務部每月必須同綜合 部財產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品帳面庫存金額，必須做到帳帳相符。 本流程從二○○九年八 月一日起執(zhí)行。