【正文】 安全操作規(guī)程要求。③生產(chǎn)車間設(shè)置全室通風(fēng)，減少粉塵在空氣中的含量。④焊接場地采用移動式屏風(fēng)隔離，以遮擋弧光。⑤對于壓力較高的閥門的水壓試驗集中放置，并在試驗臺的周圍砌2m高的磚墻，對工人進行安全防護。水壓試驗操作工必須遵守勞動安全的規(guī)章制度，在工作中應(yīng)嚴格按照試驗大綱、檢測規(guī)范及安全操作規(guī)程進行工作，以保證設(shè)備和人身的安全。(2)電氣安全本項目按規(guī)范進行電氣安全設(shè)計，其中包括設(shè)備接地、建筑防雷等。防雷：按三類防雷建筑設(shè)置防雷裝置，采用屋面板內(nèi)鋼筋作接閃器，梁柱鋼筋作下引線，基礎(chǔ)鋼筋作接地體的防雷設(shè)施。防觸電：高壓側(cè)10kV為中性點不接地地系統(tǒng)，低壓系統(tǒng)保護采用TN－S系統(tǒng)；所有高壓電氣裝置及設(shè)備均進行保護接地，所有低壓電氣及照明設(shè)備不帶電的金屬外殼均可靠接零。手攜式電動工具、設(shè)備檢測照明均采用安全電壓，避免觸電事故發(fā)生。(1)防塵防毒油漆作業(yè)區(qū)為Q2級防爆、甲類防火區(qū)。所有工件的噴漆作業(yè)全部在噴漆室完成，除油在除油擦凈室完成（大件的除油在噴漆室內(nèi)完成），噴漆室及除油擦凈室均設(shè)有良好的排風(fēng)設(shè)施，避免了汽油、二甲苯等有機溶劑對生產(chǎn)區(qū)的影響。油漆作業(yè)場地設(shè)有良好的全室通風(fēng)措施，可保證正常生產(chǎn)過程中廠房內(nèi)有機溶劑的量維持在國家規(guī)定的范圍內(nèi)。(2)噪聲控制廠房通風(fēng)用風(fēng)機和大型機加工設(shè)備是本項目的主要噪聲源，本設(shè)計除選用高效、低噪聲設(shè)備外，在安裝設(shè)備時采用減振降噪措施。設(shè)備安裝采用減振裝置，從而達到對噪聲的控制。(3)防暑降溫生產(chǎn)中產(chǎn)生少量余熱廢氣的工部，采用局部機械通風(fēng)措施將熱氣排出室外。車間操作崗位附近設(shè)崗位風(fēng)機，在夏季對操作工人進行風(fēng)浴，以防暑降溫。(4)輔助衛(wèi)生用室廠區(qū)設(shè)有更衣室、休息室、廁所、洗手池等輔助衛(wèi)生設(shè)施，以滿足工作人員生活需要。九、項目實施的綜合計劃本項目的建設(shè)單位已組建了項目領(lǐng)導(dǎo)班子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負責和領(lǐng)導(dǎo)本項目的實施。為了不失時機地使項目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場占有率，計劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn)，達到設(shè)計能力的80%，第三年開始進入達產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的 100%。為了加快項目建設(shè)進度，各項工作可以交叉進行，具體實施進度詳見表 91。表91 實施進度計劃表序號 進度階段2005年2006年89101112123456781可行性研究2可行性研究審批3初步設(shè)計及施工圖4設(shè)備訂貨5土建施工6設(shè)備到貨、安裝7人員培訓(xùn)8設(shè)備試運行9投 產(chǎn)10竣工驗收十、資金的概算和來源 項目的總用匯額本項目引進設(shè)備的總用匯額為332萬美元。 外匯資金的來源合營乙方出資640萬美元，以美元現(xiàn)匯投入。 國內(nèi)資金的概算國內(nèi)資金的概算詳見表101。 項目的全部資金需用額及來源 投資概算 編制范圍本工程為中外合資溫州伯威閥門成套設(shè)備有限公司年產(chǎn)8000噸船舶專用閥門及低功率氣動控制閥項目。投資估算的編制范圍包括生產(chǎn)設(shè)備、征地、土建、公用工程等，還包括其他建設(shè)費用、預(yù)備費。 編制依據(jù)(1) 本投資估算按國家計委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項目經(jīng)濟評價的方法與參考（第二版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進行。(2) 設(shè)備、材料價格按現(xiàn)行市場價。(3) 外匯匯率：=。(4) 本項目屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄第三類 “制造業(yè)”中的第（十六）條“普通機械制造業(yè)”中的第4條“比例、伺服液壓技術(shù)，低功率氣動控制閥，填料靜密封生產(chǎn)”及第（十八）條“交通運輸設(shè)備制造業(yè)”中的第16條“船舶中高速柴油機、輔機、無線通訊、導(dǎo)航設(shè)備及配件設(shè)計制造”的精神，按國家有關(guān)規(guī)定享受進口設(shè)備免稅政策。(5) （），土地征用費為1853萬元。 (6) ，建筑造價平均按500元/平方米估算，建筑工程費用為4037萬元。 (7) 安裝工程費用以設(shè)備費的2%進行估算。 (8) 職工培訓(xùn)費為50萬元。(9) 公用工程包括供電、給排水、供熱、制冷、空壓及環(huán)保、消防和總圖運輸?shù)确矫孀髁顺浞职才牛ＷC生產(chǎn)工藝的需要。(10) 勘察設(shè)計費用按100萬元估算。 (11) 項目前期工作費用（主要用于差旅費、資料費、可行性研究、環(huán)評報告、初步設(shè)計、項目會審、招待費等）為42萬元。(12) 項目預(yù)備費按工程費用的3%估算。(13)項目建設(shè)期一年，資金全部由企業(yè)自籌，不發(fā)生建設(shè)期利息。 投資估算分析(1) 固定資產(chǎn)投資估算新增固定資產(chǎn)投資12976元（折合1600萬美元），詳見表 101。表 101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號工程或費用名 稱土建工程設(shè)備購置安裝工程其它費用合 計占總值(%)一工程費用4037645912310619生產(chǎn)設(shè)備購置61291236252引進設(shè)備2692542746國產(chǎn)設(shè)備3437693506公用工程200200環(huán)保設(shè)施100100消防勞動保護3030建筑工程40374037二其它費用20502050土地征用費18531853職工培訓(xùn)費5050勘察設(shè)計費100100前期工作費4747三預(yù)備費用307307基本預(yù)備費307307四建設(shè)期利息00合 計40376459123235712976100新增固定資產(chǎn)投資組成如下： 工程費用 10619萬元 占投資額 % 其它費用 2050萬元 占投資額 %預(yù)備費用 307萬元 占投資額 %總 計 12976萬元本項目屬專用設(shè)備制造業(yè)，投資強度=項目固定資產(chǎn)總投資/項目總用地面積=12976/=126萬元/畝=1890萬元/公頃 (2) 流動資金a 估算依據(jù)根據(jù)生產(chǎn)實際情況，本項目各項流動資產(chǎn)和流動負債的周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為： 應(yīng)收帳款 60 天 6 次原材料 30 天 12 次 燃料動力 30 天 12 次 在產(chǎn)品 8 天 45 次產(chǎn)成品 10 天 36 次 現(xiàn)金 30 天 12 次 應(yīng)付帳款 60 天 6 次 根據(jù)上述周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)達次數(shù)，并對應(yīng)年成本費用，可以分別計算出流動資產(chǎn)額和流動負債額，從而可以估算出每年所需的流動資金，詳見表102。 b 估算結(jié)果根據(jù)表102流動資產(chǎn)額和流動負債額得到本項目所需流動資金為11354萬元（折合1400萬美元）。 總投資及資金籌措本項目總投資24330萬元（折合3000萬美元），其中固定資產(chǎn)投資12976萬元（折合1600萬美元），流動資金11354萬元（折合1400萬美元）。資金來源：公司注冊資本1600萬美元（甲方伯特利閥門集團有限公司出資960萬美元，占注冊資本的60%，以人民幣現(xiàn)金投入；乙方韓國特普司公司出資640萬美元，占注冊資本的40%，以美元現(xiàn)匯投入），其余1400萬美元由合資企業(yè)自籌。本項目投資計劃和資金籌措詳見表 103。十一、經(jīng)濟分析 生產(chǎn)成本與銷售收益的估算 生產(chǎn)成本估算 估算依據(jù) (1) 本項目在產(chǎn)品成本和費用估算中，原材料、輔料等均按市場價估算。(2) 材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化，本估算按年產(chǎn)8000噸船舶專用閥門及低功率氣動控制閥的設(shè)計規(guī)模，并且考慮了損耗。 (3) 人均年工資及福利按4萬元估算，本項目定員410人，年工資和附加費總額為1640萬元。 (4) 修理費用主要用于設(shè)備修理、勞動保護、低值易耗品等方面的開支，此項費用按固定資產(chǎn)原值的5%估算，為649萬元。 (5) 折舊按平均年限折舊法計算，設(shè)備和建筑物折舊年限為 10 年，年折舊率為 %，殘值率取 5%，固定資產(chǎn)估算中第二部分其他費用進入遞延資產(chǎn)進行攤銷，土地攤銷年限為50年，其他攤銷年限為 10 年。本項目折舊和攤銷詳細計算見表111。由表 111 可見，本項目年折舊和攤銷費為1243萬元，固定資產(chǎn)余值546萬元。(6) 管理費用包括為管理企業(yè)生產(chǎn)所發(fā)生的費用，如新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、保險費、工會經(jīng)費、排污費等。此項費用按年銷售額的5%計取，即為3000萬元。 (7) 財務(wù)費用主要用于固定資產(chǎn)貸款及流動資金貸款利息支付。(8) 銷售費用包括銷售過程中的包裝、運輸、廣告、宣傳等費用，按銷售額8%計取，年銷售費用為4800萬元。 (9) 產(chǎn)品總成本費用由制造成本（原材料、燃料動力、工資及附加費、修理費、折舊和攤銷費）、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用組成。 (10)經(jīng)營成本由總成本費用扣除折舊和攤銷費、財務(wù)費用后構(gòu)成。 (11)工資及附加費、修理費、折舊和攤銷費、管理費用構(gòu)成產(chǎn)品的固定成本費用；原材料、燃料動力、財務(wù)費用和銷售費用組成產(chǎn)品可變成本費用。 產(chǎn)品成本費用估算和分析 (1) 本項目原輔材料和燃料動力價格和用量詳見表 112。 (2) 本項目產(chǎn)品各年成本費用估算詳見表 113。 (3) 本項目產(chǎn)品成本費用構(gòu)成分析詳見表 114。由表113可見，本項目正常年份總成本費用為45800萬元，經(jīng)營成本為44557萬元，制造成本為38000萬元。由表114可知，本項目正常年份固定成本費用為6532萬元，%，可變成本費用為39268萬元，%。 銷售收益的估算 產(chǎn)品銷售收入本項目船舶專用閥門及低功率氣動控制閥平均銷售價為75000元/噸。本項目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為10年，生產(chǎn)期第一年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)能力為設(shè)計能力的 80%，第二年開始為達產(chǎn)期，生產(chǎn)能力為設(shè)計能力的 100%，即年產(chǎn)船舶專用閥門及低功率氣動控制閥8000噸。本項目投產(chǎn)年新增銷售收入48000萬元，達產(chǎn)年新增銷售收入60000萬元，詳見表115。表 115 各年銷售收入 單位：萬元序號項目內(nèi)容投產(chǎn)期達產(chǎn)期23410111船舶專用閥門及低功率氣動控制閥48000600006000060000 利潤估算 (1) 利潤計算方法 利潤分利潤總額、稅后利潤、應(yīng)付利潤三種。 利潤總額=銷售收入—總成本費用—銷售稅金及附加 稅后利潤=利潤總額—所得稅 應(yīng)付利潤=稅后利潤—公積金—公益金 (2) 銷售稅金及附加本項目產(chǎn)品應(yīng)交的增值稅稅率為17%，生產(chǎn)成本中原、輔材料已交的增值稅稅率為17%，動力增值稅稅率17%。根據(jù)稅法規(guī)定,按抵扣法計算，得本項目應(yīng)交的增值稅為5229萬元，教育稅附加 (增值稅的 4%)為209萬元，城建稅 (增值稅的5%) 為262萬元，銷售稅金及附加共為5700萬元。(3) 所得稅、公積金和公益金 所得稅為利潤總額的 33%。 公積金和公益金在還貸期后提取，分別為稅后利潤的 10% 和 5%。(4) 估算結(jié)果本項目的損益和利潤估算詳見表116。由表116可知，本項目投產(chǎn)后正常年份銷售收入、總成本費用、稅金、利潤情況如下： 年銷售收入 60000萬元 年稅金及附加 5700萬元年利潤總額 8500萬元年利稅總額 14200萬元銷售利潤率 %銷售利稅率 % 分年的現(xiàn)金流量本項目的全部投資分年現(xiàn)金流量計算詳見表117，表118 是根據(jù)表117計算而得的現(xiàn)金流量評價指標。表 118 現(xiàn)金流量評價指標序號指標名稱單位計算值備注稅前稅后