【正文】 安全操作規(guī)程要求。③生產(chǎn)車間設(shè)置全室通風(fēng)，減少粉塵在空氣中的含量。④焊接場(chǎng)地采用移動(dòng)式屏風(fēng)隔離，以遮擋弧光。⑤對(duì)于壓力較高的閥門的水壓試驗(yàn)集中放置，并在試驗(yàn)臺(tái)的周圍砌2m高的磚墻，對(duì)工人進(jìn)行安全防護(hù)。水壓試驗(yàn)操作工必須遵守勞動(dòng)安全的規(guī)章制度，在工作中應(yīng)嚴(yán)格按照試驗(yàn)大綱、檢測(cè)規(guī)范及安全操作規(guī)程進(jìn)行工作，以保證設(shè)備和人身的安全。(2)電氣安全本項(xiàng)目按規(guī)范進(jìn)行電氣安全設(shè)計(jì)，其中包括設(shè)備接地、建筑防雷等。防雷：按三類防雷建筑設(shè)置防雷裝置，采用屋面板內(nèi)鋼筋作接閃器，梁柱鋼筋作下引線，基礎(chǔ)鋼筋作接地體的防雷設(shè)施。防觸電：高壓側(cè)10kV為中性點(diǎn)不接地地系統(tǒng)，低壓系統(tǒng)保護(hù)采用TN－S系統(tǒng)；所有高壓電氣裝置及設(shè)備均進(jìn)行保護(hù)接地，所有低壓電氣及照明設(shè)備不帶電的金屬外殼均可靠接零。手?jǐn)y式電動(dòng)工具、設(shè)備檢測(cè)照明均采用安全電壓，避免觸電事故發(fā)生。(1)防塵防毒油漆作業(yè)區(qū)為Q2級(jí)防爆、甲類防火區(qū)。所有工件的噴漆作業(yè)全部在噴漆室完成，除油在除油擦凈室完成（大件的除油在噴漆室內(nèi)完成），噴漆室及除油擦凈室均設(shè)有良好的排風(fēng)設(shè)施，避免了汽油、二甲苯等有機(jī)溶劑對(duì)生產(chǎn)區(qū)的影響。油漆作業(yè)場(chǎng)地設(shè)有良好的全室通風(fēng)措施，可保證正常生產(chǎn)過(guò)程中廠房?jī)?nèi)有機(jī)溶劑的量維持在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)。(2)噪聲控制廠房通風(fēng)用風(fēng)機(jī)和大型機(jī)加工設(shè)備是本項(xiàng)目的主要噪聲源，本設(shè)計(jì)除選用高效、低噪聲設(shè)備外，在安裝設(shè)備時(shí)采用減振降噪措施。設(shè)備安裝采用減振裝置，從而達(dá)到對(duì)噪聲的控制。(3)防暑降溫生產(chǎn)中產(chǎn)生少量余熱廢氣的工部，采用局部機(jī)械通風(fēng)措施將熱氣排出室外。車間操作崗位附近設(shè)崗位風(fēng)機(jī)，在夏季對(duì)操作工人進(jìn)行風(fēng)浴，以防暑降溫。(4)輔助衛(wèi)生用室廠區(qū)設(shè)有更衣室、休息室、廁所、洗手池等輔助衛(wèi)生設(shè)施，以滿足工作人員生活需要。九、項(xiàng)目實(shí)施的綜合計(jì)劃本項(xiàng)目的建設(shè)單位已組建了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負(fù)責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)本項(xiàng)目的實(shí)施。為了不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，計(jì)劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn)，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第三年開(kāi)始進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。為了加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，各項(xiàng)工作可以交叉進(jìn)行，具體實(shí)施進(jìn)度詳見(jiàn)表 91。表91 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào) 進(jìn)度階段2005年2006年89101112123456781可行性研究2可行性研究審批3初步設(shè)計(jì)及施工圖4設(shè)備訂貨5土建施工6設(shè)備到貨、安裝7人員培訓(xùn)8設(shè)備試運(yùn)行9投 產(chǎn)10竣工驗(yàn)收十、資金的概算和來(lái)源 項(xiàng)目的總用匯額本項(xiàng)目引進(jìn)設(shè)備的總用匯額為332萬(wàn)美元。 外匯資金的來(lái)源合營(yíng)乙方出資640萬(wàn)美元，以美元現(xiàn)匯投入。 國(guó)內(nèi)資金的概算國(guó)內(nèi)資金的概算詳見(jiàn)表101。 項(xiàng)目的全部資金需用額及來(lái)源 投資概算 編制范圍本工程為中外合資溫州伯威閥門成套設(shè)備有限公司年產(chǎn)8000噸船舶專用閥門及低功率氣動(dòng)控制閥項(xiàng)目。投資估算的編制范圍包括生產(chǎn)設(shè)備、征地、土建、公用工程等，還包括其他建設(shè)費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)。 編制依據(jù)(1) 本投資估算按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參考（第二版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進(jìn)行。(2) 設(shè)備、材料價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)。(3) 外匯匯率：=。(4) 本項(xiàng)目屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄第三類 “制造業(yè)”中的第（十六）條“普通機(jī)械制造業(yè)”中的第4條“比例、伺服液壓技術(shù)，低功率氣動(dòng)控制閥，填料靜密封生產(chǎn)”及第（十八）條“交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)”中的第16條“船舶中高速柴油機(jī)、輔機(jī)、無(wú)線通訊、導(dǎo)航設(shè)備及配件設(shè)計(jì)制造”的精神，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受進(jìn)口設(shè)備免稅政策。(5) （），土地征用費(fèi)為1853萬(wàn)元。 (6) ，建筑造價(jià)平均按500元/平方米估算，建筑工程費(fèi)用為4037萬(wàn)元。 (7) 安裝工程費(fèi)用以設(shè)備費(fèi)的2%進(jìn)行估算。 (8) 職工培訓(xùn)費(fèi)為50萬(wàn)元。(9) 公用工程包括供電、給排水、供熱、制冷、空壓及環(huán)保、消防和總圖運(yùn)輸?shù)确矫孀髁顺浞职才牛ＷC生產(chǎn)工藝的需要。(10) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用按100萬(wàn)元估算。 (11) 項(xiàng)目前期工作費(fèi)用（主要用于差旅費(fèi)、資料費(fèi)、可行性研究、環(huán)評(píng)報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、項(xiàng)目會(huì)審、招待費(fèi)等）為42萬(wàn)元。(12) 項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的3%估算。(13)項(xiàng)目建設(shè)期一年，資金全部由企業(yè)自籌，不發(fā)生建設(shè)期利息。 投資估算分析(1) 固定資產(chǎn)投資估算新增固定資產(chǎn)投資12976元（折合1600萬(wàn)美元），詳見(jiàn)表 101。表 101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名 稱土建工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其它費(fèi)用合 計(jì)占總值(%)一工程費(fèi)用4037645912310619生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置61291236252引進(jìn)設(shè)備2692542746國(guó)產(chǎn)設(shè)備3437693506公用工程200200環(huán)保設(shè)施100100消防勞動(dòng)保護(hù)3030建筑工程40374037二其它費(fèi)用20502050土地征用費(fèi)18531853職工培訓(xùn)費(fèi)5050勘察設(shè)計(jì)費(fèi)100100前期工作費(fèi)4747三預(yù)備費(fèi)用307307基本預(yù)備費(fèi)307307四建設(shè)期利息00合 計(jì)40376459123235712976100新增固定資產(chǎn)投資組成如下： 工程費(fèi)用 10619萬(wàn)元 占投資額 % 其它費(fèi)用 2050萬(wàn)元 占投資額 %預(yù)備費(fèi)用 307萬(wàn)元 占投資額 %總 計(jì) 12976萬(wàn)元本項(xiàng)目屬專用設(shè)備制造業(yè)，投資強(qiáng)度=項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資/項(xiàng)目總用地面積=12976/=126萬(wàn)元/畝=1890萬(wàn)元/公頃 (2) 流動(dòng)資金a 估算依據(jù)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，本項(xiàng)目各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為： 應(yīng)收帳款 60 天 6 次原材料 30 天 12 次 燃料動(dòng)力 30 天 12 次 在產(chǎn)品 8 天 45 次產(chǎn)成品 10 天 36 次 現(xiàn)金 30 天 12 次 應(yīng)付帳款 60 天 6 次 根據(jù)上述周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)達(dá)次數(shù)，并對(duì)應(yīng)年成本費(fèi)用，可以分別計(jì)算出流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額，從而可以估算出每年所需的流動(dòng)資金，詳見(jiàn)表102。 b 估算結(jié)果根據(jù)表102流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額得到本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為11354萬(wàn)元（折合1400萬(wàn)美元）。 總投資及資金籌措本項(xiàng)目總投資24330萬(wàn)元（折合3000萬(wàn)美元），其中固定資產(chǎn)投資12976萬(wàn)元（折合1600萬(wàn)美元），流動(dòng)資金11354萬(wàn)元（折合1400萬(wàn)美元）。資金來(lái)源：公司注冊(cè)資本1600萬(wàn)美元（甲方伯特利閥門集團(tuán)有限公司出資960萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的60%，以人民幣現(xiàn)金投入；乙方韓國(guó)特普司公司出資640萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的40%，以美元現(xiàn)匯投入），其余1400萬(wàn)美元由合資企業(yè)自籌。本項(xiàng)目投資計(jì)劃和資金籌措詳見(jiàn)表 103。十一、經(jīng)濟(jì)分析 生產(chǎn)成本與銷售收益的估算 生產(chǎn)成本估算 估算依據(jù) (1) 本項(xiàng)目在產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算中，原材料、輔料等均按市場(chǎng)價(jià)估算。(2) 材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化，本估算按年產(chǎn)8000噸船舶專用閥門及低功率氣動(dòng)控制閥的設(shè)計(jì)規(guī)模，并且考慮了損耗。 (3) 人均年工資及福利按4萬(wàn)元估算，本項(xiàng)目定員410人，年工資和附加費(fèi)總額為1640萬(wàn)元。 (4) 修理費(fèi)用主要用于設(shè)備修理、勞動(dòng)保護(hù)、低值易耗品等方面的開(kāi)支，此項(xiàng)費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的5%估算，為649萬(wàn)元。 (5) 折舊按平均年限折舊法計(jì)算，設(shè)備和建筑物折舊年限為 10 年，年折舊率為 %，殘值率取 5%，固定資產(chǎn)估算中第二部分其他費(fèi)用進(jìn)入遞延資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，土地?cái)備N年限為50年，其他攤銷年限為 10 年。本項(xiàng)目折舊和攤銷詳細(xì)計(jì)算見(jiàn)表111。由表 111 可見(jiàn)，本項(xiàng)目年折舊和攤銷費(fèi)為1243萬(wàn)元，固定資產(chǎn)余值546萬(wàn)元。(6) 管理費(fèi)用包括為管理企業(yè)生產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用，如新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、排污費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用按年銷售額的5%計(jì)取，即為3000萬(wàn)元。 (7) 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要用于固定資產(chǎn)貸款及流動(dòng)資金貸款利息支付。(8) 銷售費(fèi)用包括銷售過(guò)程中的包裝、運(yùn)輸、廣告、宣傳等費(fèi)用，按銷售額8%計(jì)取，年銷售費(fèi)用為4800萬(wàn)元。 (9) 產(chǎn)品總成本費(fèi)用由制造成本（原材料、燃料動(dòng)力、工資及附加費(fèi)、修理費(fèi)、折舊和攤銷費(fèi)）、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成。 (10)經(jīng)營(yíng)成本由總成本費(fèi)用扣除折舊和攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用后構(gòu)成。 (11)工資及附加費(fèi)、修理費(fèi)、折舊和攤銷費(fèi)、管理費(fèi)用構(gòu)成產(chǎn)品的固定成本費(fèi)用；原材料、燃料動(dòng)力、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成產(chǎn)品可變成本費(fèi)用。 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算和分析 (1) 本項(xiàng)目原輔材料和燃料動(dòng)力價(jià)格和用量詳見(jiàn)表 112。 (2) 本項(xiàng)目產(chǎn)品各年成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)表 113。 (3) 本項(xiàng)目產(chǎn)品成本費(fèi)用構(gòu)成分析詳見(jiàn)表 114。由表113可見(jiàn)，本項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為45800萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為44557萬(wàn)元，制造成本為38000萬(wàn)元。由表114可知，本項(xiàng)目正常年份固定成本費(fèi)用為6532萬(wàn)元，%，可變成本費(fèi)用為39268萬(wàn)元，%。 銷售收益的估算 產(chǎn)品銷售收入本項(xiàng)目船舶專用閥門及低功率氣動(dòng)控制閥平均銷售價(jià)為75000元/噸。本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為10年，生產(chǎn)期第一年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的 80%，第二年開(kāi)始為達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)能力的 100%，即年產(chǎn)船舶專用閥門及低功率氣動(dòng)控制閥8000噸。本項(xiàng)目投產(chǎn)年新增銷售收入48000萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入60000萬(wàn)元，詳見(jiàn)表115。表 115 各年銷售收入 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23410111船舶專用閥門及低功率氣動(dòng)控制閥48000600006000060000 利潤(rùn)估算 (1) 利潤(rùn)計(jì)算方法 利潤(rùn)分利潤(rùn)總額、稅后利潤(rùn)、應(yīng)付利潤(rùn)三種。 利潤(rùn)總額=銷售收入—總成本費(fèi)用—銷售稅金及附加 稅后利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅 應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)—公積金—公益金 (2) 銷售稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)交的增值稅稅率為17%，生產(chǎn)成本中原、輔材料已交的增值稅稅率為17%，動(dòng)力增值稅稅率17%。根據(jù)稅法規(guī)定,按抵扣法計(jì)算，得本項(xiàng)目應(yīng)交的增值稅為5229萬(wàn)元，教育稅附加 (增值稅的 4%)為209萬(wàn)元，城建稅 (增值稅的5%) 為262萬(wàn)元，銷售稅金及附加共為5700萬(wàn)元。(3) 所得稅、公積金和公益金 所得稅為利潤(rùn)總額的 33%。 公積金和公益金在還貸期后提取，分別為稅后利潤(rùn)的 10% 和 5%。(4) 估算結(jié)果本項(xiàng)目的損益和利潤(rùn)估算詳見(jiàn)表116。由表116可知，本項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份銷售收入、總成本費(fèi)用、稅金、利潤(rùn)情況如下： 年銷售收入 60000萬(wàn)元 年稅金及附加 5700萬(wàn)元年利潤(rùn)總額 8500萬(wàn)元年利稅總額 14200萬(wàn)元銷售利潤(rùn)率 %銷售利稅率 % 分年的現(xiàn)金流量本項(xiàng)目的全部投資分年現(xiàn)金流量計(jì)算詳見(jiàn)表117，表118 是根據(jù)表117計(jì)算而得的現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)。表 118 現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位計(jì)算值備注稅前稅后