口腔診所可行性研究報告-資料下載頁
2025-08-06 08:08本頁面
【正文】 ，工資水平基本工資加提成，整體水平要高于國有醫(yī)院的薪酬水平，預計平均8000/月。護士人員18個，技工10個，預計平均3000/月?？谇还芾砣藛T5個，負責內部人事財務市場的管理，預計平均3500/月。預計員工培訓費用為138000/年?？傆?508000。藥物及管理費用：預計年采購藥物材料140萬元，管理成本10萬元。（2）固定成本：固定成本為770萬（3）財務費用：利息支出：按借款償還計劃，每年支付利息。 15 序號項目 1（70%） 5392 770總成本費用估算表 單位：萬元經營期3 4 5 6 770 77 770 77 770 77 770 77 7 770 77 8 770 77 9 770 77 10 770 77 7777 1, 1, 可變成本（7+8+ 9）銷售費7 用工資及8 福利藥物材料及管9 理費 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 0 91 80 80 80 80 80 80 80 80 80 105 150 150 150 150 150 150 150 150 150 具體如表 16 17 該項目在折現率為15%的條件下，大于零，所以可以認為項目可行。項目投資回收期=51+第五部分 不確定性分析和風險性評估項目不確定性分析評估，是對可行性那個研究報告中不確定分析的結果進行評估，判別不確定性因素對項目經濟效益產生的影響。預測項目的抗風險能力的大小，分析評估項目在財務上和經濟上的可靠性。項目風險分析評估，是對不確定分析評估的補充和延伸，主要評估可行性研究報告是否按風險管理的要求，對項目投資活動達到預期效果目標可能存在的各種風險進行必要的分析，找出在項目計算器內可能出現的影響項目生存和發(fā)展的關鍵風險因素，并進行專項調研和評估，提出規(guī)避風險的具體措施和建議。盈虧平衡分析是對建設項目進行不確定分析的第一步，計算簡便，可直接對項目的最關鍵的盈利性問題進行初步分析。盈虧平衡分析一般是根據建設項目正常生產年份的產品產量或銷18年份BEP（營業(yè)能力）可變成本固定成本營業(yè)收入萬元營業(yè)稅金及附加 售量、可變成本、固定成本、產品價格、銷售收入和稅金等數據計算盈虧平衡點。在這點上的銷售收入扣除營業(yè)稅金及附加等于生產成本，他標志著該項目不贏不虧的生產運營水平，放映項目在達到一定生產能力條件下的收益和成本費用支出的平衡關系。盈虧平衡點通常用產量或最低生產能力利用率表示，也可用最低的銷售收入、生產成本和保本價格來表示。由于銷售收入和產品銷售量、成本與產量存在現行或非線性的函數關系，因此盈虧平衡可分為現行和非線性的盈虧平衡分析。 BEP(生產能力利用率) =年固定總成本/（年產品銷售收入年可變總成本年營業(yè)稅金及附加） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 % % % % % % % % 539 770 770 770 770 770 770 770 770 2190 2555 2920 說明該項目營業(yè)能力越來越強，每年的盈虧平衡點都在向盈利的方向移動。 19 10 % 770 2920 % 敏感性的分析是研究分析當建設項目的投資、成本、價格、產量和工期等主要變量發(fā)生變化時，導致對評估項目經濟效益的主要指標發(fā)生變動的敏感程度。項目評估指標主要是內部收益率、凈現值、投資收益率、投資回收期或償還期。通過敏感性分析，要在諸多不確定因素中，找出對經濟效益指標反應敏感的因素，并確定其影響程度，計算出這些指標在一定范圍內變化時，有關效益指標變動的數量，從而建立主要變量因素與經濟指標之間的對應定量關系。 固定資產投資變動率 FIRR0% %5% % 敏感度系數 敏感度系數的計算結果顯示：固定資產投資增加1%，%。(1)市場風險截至2012年，杭州口腔醫(yī)院達到100家左右，其中面向成功人士的高端診所較少，大部分大醫(yī)院的口腔科市場份額占總市場份額的40%，市場集中度低，競爭激烈。高端診所需要科學合適的發(fā)展戰(zhàn)略在擁擠的市場中占據一定份額。20 (2)資金風險高端診所由于投入較大，設備成本昂貴，宣傳費用高，所以需要持續(xù)資金投入。資金要求相對整個行業(yè)來說較高。第六部分 總結從現金流角度來看，該項目在行業(yè)中顯示出較高的資金投入要求，但凈現值大于零，說明項目還是可行的。 21
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