【正文】 理后盡量量再次利用，節(jié)約用水。 ?！啊?。(3)供水系統(tǒng)采用防滲、防漏措施。總之要加強(qiáng)提高全員節(jié)能節(jié)水意識，樹立企業(yè)新文化，并且建立行之有效約能源、資源管理制度和獎懲制度。 第十章 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度(1)項(xiàng)目立項(xiàng)后，要進(jìn)行實(shí)施前準(zhǔn)備工作；(2)20l2 年9～10月，可研報(bào)告編制及審批；(3)2012年10～12月，勘察設(shè)計(jì)(初勘、詳勘、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂購和制作）；(4)2013年1～3月施工準(zhǔn)備與施工進(jìn)反計(jì)劃；(5)20l3牟4～()月，土建施工；(6)2012年，9—7月，設(shè)備采購、安裝；(7)201]耳7爿，人員培訓(xùn)、設(shè)備驗(yàn)收、安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)等工作進(jìn)度；(8）2011卸8月，竣工驗(yàn)收，正式投產(chǎn)。項(xiàng)目擬在1年內(nèi)完成全部建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度見表10．1。表10—1 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度序月份9101112123456781可研報(bào)告編制及審批2初步設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)3施工準(zhǔn)備4土建施工5設(shè)備采購、安裝6竣工驗(yàn)收第十一章企業(yè)組織、勞動定員及培訓(xùn) 項(xiàng)目建設(shè)期間充分利用合作社現(xiàn)有人員，擬成立由4人組成的工程指揮部，總經(jīng)理為項(xiàng)目總指揮；從財(cái)務(wù)中心抽調(diào)1人(必須具備國冢執(zhí)業(yè)資格證書)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)期的專項(xiàng)資金管理；從辦公室抽調(diào)1人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)。．從技術(shù)部抽調(diào)1名技術(shù)人員，協(xié)助進(jìn)行土建工程和設(shè)備受裝；從現(xiàn)有采購部門抽調(diào)1人，負(fù)責(zé)建設(shè)期設(shè)備等采購工作。 運(yùn)營期組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建成后建設(shè)期工程指揮部隨之解散，不需新增組織機(jī)構(gòu)，隨著規(guī)模的擴(kuò)大，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，可在現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上不斷進(jìn)行完善和改進(jìn)。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置見圖11．2圖11—2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖執(zhí)行董事總經(jīng)理小雜糧生產(chǎn)小雜糧種植副總經(jīng)理 辦公室 人事部 財(cái)務(wù)部 技術(shù)部 質(zhì)檢部總工 公司現(xiàn)有員工80人，項(xiàng)目建成后新增員工50人_，包括工人40人，技術(shù)人員5人，管理人員1人，采購銷售人員2人，輔助人員2人。 11．3人員來源、要求及培訓(xùn) 項(xiàng)目建成后應(yīng)配備一定數(shù)量具有相關(guān)專業(yè)知識、生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)、熟悉國家食品生產(chǎn)管理法規(guī)及有一定組織能力的管理人員和技術(shù)人員，負(fù)責(zé)公司的生，管理和質(zhì)量的各級管理工作。 王要負(fù)責(zé)人。應(yīng)具有大專以上文化程度及食品生產(chǎn)管理相適應(yīng)的中級以上技術(shù)職稱，從事相關(guān)生產(chǎn)管理達(dá)五年以上，熟悉項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)。 直接生產(chǎn)人員優(yōu)先聘用當(dāng)?shù)叵聧弳T工和待業(yè)青年。 11. 4項(xiàng)目運(yùn)行管理為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程指揮部，工程指揮部實(shí)行法人責(zé)任制，指揮部的職責(zé)是：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目內(nèi)的重大政策、制度與措施，對項(xiàng)目建設(shè)全過程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設(shè)辦公室，辦公室的職責(zé)是：①負(fù)責(zé)辦理工程建設(shè)的各項(xiàng)手續(xù)及項(xiàng)目指揮部各項(xiàng)決策的落實(shí)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的買施，并會同有關(guān)部門具體對項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)：②負(fù)責(zé)組織工程的招標(biāo)、投標(biāo)和工程監(jiān)理。工程設(shè)計(jì)、設(shè)備采購均實(shí)行公開招櫪，整個工程建設(shè)過程委托具有資質(zhì)及食品生產(chǎn)項(xiàng)目工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)理單位進(jìn)行工程監(jiān)理：③強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。．項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行?？?、專帳、專人管理，并嚴(yán)格按國家批復(fù)萬案及工程預(yù)算進(jìn)行列支，堅(jiān)決杜絕擠占、挪用。充分發(fā)揮審計(jì)．監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強(qiáng)對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督： ④加強(qiáng)工程質(zhì)量管理．．根據(jù)國家及山西省有關(guān)工程質(zhì)量管理的精神，該項(xiàng)目擬建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、參建單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制等制度，以確保工程質(zhì)量；⑤搞好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和檔案管理工作。項(xiàng)目完成后，要從工程設(shè)計(jì)、資套使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進(jìn)行自檢、自驗(yàn)。自驗(yàn)合格后申請有關(guān)邵門進(jìn)行正式驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收及驗(yàn)收不合格的 節(jié)的文件、資料等，按有關(guān)規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項(xiàng)目檔案并制定檔案管理制度第十二章 投資估算與資金籌措 12．1投資估算12 1．1固定鏤產(chǎn)投資估算該項(xiàng)目所i備類房屋建筑全部按當(dāng)?shù)啬壳笆袌鰧?shí)際價格估算；設(shè)備購置按廠方或供應(yīng)商報(bào)價加運(yùn)雜費(fèi)估算；安裝工程中設(shè)備安裝費(fèi)，生產(chǎn)設(shè)備按喲份拍8％估算，輔助設(shè)備按其購價的5％估算，公用設(shè)備按其購價的5％估算：其他費(fèi)用中土地長期租賃費(fèi)按實(shí)際所需計(jì)入投資。其他按《山西省工程建設(shè)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》估算；基本預(yù)備費(fèi)按費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的8％估算，漲價預(yù)備費(fèi)按國家計(jì)委有關(guān)規(guī)定，暫時不考慮。估算該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為647．985萬元。固定資嚴(yán)投資估算見表12一l和附表2表121 新增建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號項(xiàng)目估算價值建筑工程費(fèi)設(shè)備購安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用主體工程輔助工程公用工程服務(wù)性工程其它2其他費(fèi)用可研編制費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)實(shí)施方案費(fèi)監(jiān)理費(fèi)臨時設(shè)施費(fèi)管理費(fèi)土地租賃費(fèi)3預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價預(yù)備費(fèi)4建設(shè)期利息5建設(shè)投資合計(jì) 根據(jù)《中華人民民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定稅率為零。12 l 3建設(shè)明利息該項(xiàng)目不涉駛銀行借款。 12 1 4流動資金估算流動資盎氣用洋細(xì)估算法估算。流動資金估算見表12—2。表12—2 流動資金估算表 單位：萬元序號項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)計(jì)算期（年）轉(zhuǎn)天次數(shù)12345—151流動資產(chǎn)1226.1226.1226.現(xiàn)金3012應(yīng)收賬款3012預(yù)付賬款存貨主要投入物紅蕓豆605包裝材料605燃料動力605產(chǎn)成品6502流動負(fù)債應(yīng)付賬款606預(yù)收賬款3流動資金4流動資金當(dāng)期增加5流動資金借款6流資借款本年增加7流動資金借款利息12．1 5項(xiàng)目新增總投資項(xiàng)目新增總投資=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+流動資金 =+++2477 62 =。12. 2資金籌措，擬通過三個渠道解決：一是申請政府扶持資金30O 萬元， 二是公司自籌1525．6萬元，三銀行貸款1300萬元。 12．3投資使用計(jì)劃該項(xiàng)目建滲期使用固定資產(chǎn)投資647．98 萬元，包括建筑工程費(fèi)242 73萬元1設(shè)備購置贊260 20萬元，安裝工程費(fèi)用17．322萬元，預(yù)備費(fèi)用48 萬元。項(xiàng)目第2年完全投產(chǎn)。項(xiàng)目投資使用劃與資金籌措詳見表123表123 投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345—151總投資使用計(jì)劃建設(shè)投資建設(shè)期利息流動資金2資金籌措及使用項(xiàng)目資本金用于建設(shè)投資用于流動投資用于建設(shè)期利息債務(wù)資金用于建設(shè)投資用于流動資金用于建設(shè)期利息國家資金用于建設(shè)投資用于建設(shè)期利息用于流動資金其他資金用于建設(shè)投資用于流動資金用于建設(shè)期利息，全部為資本金. 第十三章 財(cái)務(wù)評價 13．1財(cái)務(wù)評價說明 1 3．1 計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期1年，主要設(shè)備折舊年限14年，計(jì)算期確置為15年 1 、建設(shè)部2006年8月發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(第三版)中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評價 1 3. 。 1 3 1 4王要投入物價格以目前幣場價格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價格以目前公司出廠為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價格依據(jù)見附表13．2銷售收入和銷售稅金及附加估算 估算該項(xiàng)日正常年份銷售收入4650萬元。項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品初級加工，按目前國家政策有關(guān)規(guī)定不繳納增值稅和銷售稅金及附加。銷售入和銷售稅金和附加估算見附表8－8－2。 總成本費(fèi)用見附表5－5－2，估算該項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用“有項(xiàng)目”，“無項(xiàng)目”2042 49萬元；經(jīng)營成本”有項(xiàng)目”， “無項(xiàng)目”?？偝杀举M(fèi)用估算說明如下：(1)主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。主要投入物消耗估尊月．附表5－IA、51B (2)工資福利費(fèi)及養(yǎng)老保險金：人員工資平均按1800元／人．月計(jì)，福利費(fèi)按工資14%計(jì)．，養(yǎng)老保險按工資的20％計(jì)。(3)維修費(fèi)車輛、建筑、設(shè)備維修費(fèi)分別按原值的5％、2％、3％計(jì)。(4)固疋資。折舊和無形及其他資產(chǎn)攤銷估算：該項(xiàng)目新增固定總投資中，土建、設(shè)備、車輛進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)入其他資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息按比例分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限14年，車輛折舊年限8年，殘值率均取5％。固定資產(chǎn)折舊許見附表6－1。無形舒產(chǎn)按10年平均攤銷，其他資產(chǎn)按5年平均攤銷。無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷見剛襲6－2。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用：州務(wù)費(fèi)用主要為借款利息和資金占用費(fèi)，本項(xiàng)目不涉及。(6)管理費(fèi)用：按銷售收入的3％計(jì)。(7)銷售費(fèi)用：按銷售收入的2％計(jì)。13．4利潤總額及分配項(xiàng)目所得稅按25％計(jì)提，盈余公積金按稅后利潤的15％計(jì)提。估算該項(xiàng)目正常年份利潤總額“有項(xiàng)目”，“無項(xiàng)目”；年繳所得稅“有項(xiàng)目”，“無項(xiàng)目”25．09萬元；年稅后利潤“有項(xiàng)目”216 90萬元，“無項(xiàng)目”；年提盈余公積金“有項(xiàng)目”，“無項(xiàng)目”；年耒分配利潤“有項(xiàng)目”，“無項(xiàng)目”。 利潤總額及分配見附表7—1，72。13．5財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）投資利泣率，投資利稅率 經(jīng)測算該 ％，％。(2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流曩表見附表9，由附表9計(jì)算指標(biāo)可看出，％，所得稅后17．86％，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8％：財(cái)務(wù)爭現(xiàn)值(Ic=8％)所得稅前620．75萬元，所得稅后376 48均大于零。以上分析表明，垓項(xiàng)目在則務(wù)上是可行的。13．6 清償能力分析財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表見附表10，由附表10可以看出，該項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年都能收支平衡、。資產(chǎn)負(fù)債表見附表11，由附表11可以看出，該項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率從第2年開始就小于50％從第5年開始流動比率大200％，從第6年開始速動比率大于100%，表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)清償能力及償還中期借款的能力很強(qiáng)。 13. 7不確定性分析 13 估算項(xiàng)目正常年銷售收入4650 萬元，銷售稅金及附加O．元，固定成本553萬元、可變成本3807 81萬元，則盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=固定成本／(銷售收入～銷售稅金及附加一變動成本)100% ＝553 /（4650—)100％＝%計(jì)算表明、％。可保本．表明該項(xiàng)目對銷量具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。盈虧平衡分析示意圖見圖13—1。 圖13—1盈丐平衡分析示意圖根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，該項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、投／1．物價格、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。5％時的財(cái)務(wù)敏感性分析見附表13－l。表13—1 財(cái)務(wù)敏感性分析表序號項(xiàng)目基本方案產(chǎn)出物價格投入物價格固定資產(chǎn)投資5555551財(cái)務(wù)內(nèi)2較基本由表1 3—1可以看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對產(chǎn)出物價格變化的反應(yīng)最敏感，對投入物價格反應(yīng)次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應(yīng)最不敏感、 數(shù)據(jù)繪制的財(cái)務(wù)敏感性分析圖見圖1