技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課件word版-資料下載頁
2025-08-06 00:29本頁面
【正文】 借款利息支付 經(jīng)營成本1176111761141451414514145141451414514145營業(yè)稅金及附加15551555225922592259225922592259所得稅 維持運(yùn)營的投資3凈現(xiàn)金流量 序號項目合計計算期17181920212223241現(xiàn)金流入4222342223422234222342223422234222342223營業(yè)收入4222342223422234222342223422234222342223補(bǔ)貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2現(xiàn)金流出 項目資本金借款本金償還借款利息支付經(jīng)營成本1414514145141451414514145141451414514145營業(yè)稅金及附加22592259225922592259225922592259所得稅 維持運(yùn)營的投資3凈現(xiàn)金流量 序號項目合計計算期2526272829301現(xiàn)金流入4222342223422234222342223營業(yè)收入422234222342223422234222342223補(bǔ)貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金8262現(xiàn)金流出 項目資本金借款本金償還577借款利息支付經(jīng)營成本141451414514145141451414514145營業(yè)稅金及附加225922592259225922592259所得稅 維持運(yùn)營的投資3凈現(xiàn)金流量 (3) 根據(jù)表111利潤與利潤分配表、表11建設(shè)投資估算表計算以下指標(biāo)：投資利潤率=年利潤總額/總資金100%=。（3） 償債能力分析根據(jù)表111利潤與利潤分配表、表16借款還本付息計劃表、表14固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表、表15無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表計算以下指標(biāo)：利息備付率=息稅前利潤/當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用 =(+)/ =償債備付率=（固定資產(chǎn)折舊+無形及其他資產(chǎn)攤銷+息稅前利潤企業(yè)所得稅）/還本付息總額 =(++)/ =，說明項目償債能力較強(qiáng)。表111利潤與利潤分配表序號項目合計計算期6789101112131營業(yè)收入98976529061290612906129061290614222342223422232營業(yè)稅金及附加529551555 1555 1555 1555 1555 2259 2259 2259 3總成本費(fèi)用 4補(bǔ)貼收入000000005利潤總額（123+4） 6彌補(bǔ)以前年度虧損 7應(yīng)納稅所得額（56） 8所得稅 9凈利潤（58） 10期初未分配利潤 11可供分配利潤（9+10） 12提取法定盈余公積金 13未分配利潤 14息稅前利潤 15息稅折舊攤銷前利潤 1574515745157451574515745258192581925819序號項目合計計算期14151617181920211營業(yè)收入 2營業(yè)稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4補(bǔ)貼收入 5利潤總額（123+4） 6彌補(bǔ)以前年度虧損 7應(yīng)納稅所得額（56） 8所得稅 9凈利潤（58） 10期初未分配利潤 11可供分配利潤（9+10） 12提取法定盈余公積金 13未分配利潤 14息稅前利潤 15息稅折舊攤銷前利潤 序號項目合計計算期2223242526272829301營業(yè)收入 2營業(yè)稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4補(bǔ)貼收入5利潤總額（123+4） 6彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額（56） 8所得稅 9凈利潤（58） 10期初未分配利潤 11可供分配利潤（9+10） 12提取法定盈余公積金 13未分配利潤 14息稅前利潤 15息稅折舊攤銷前利潤 （四）結(jié)論財務(wù)分析結(jié)論見表112 財務(wù)分析結(jié)論匯總表，從主要指標(biāo)上來看，財務(wù)分析效益均可行。表112 財務(wù)分析結(jié)論匯總表財務(wù)分析指標(biāo)計算結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)是否可行項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率%6%是項目投資回收期是項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值0是表113資產(chǎn)負(fù)債表序號項目合計計算期123456781資產(chǎn)流動資產(chǎn)總額826 在建工程 固定資產(chǎn)余值無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)凈值1832015840133602負(fù)債及所有者權(quán)益建設(shè)投資借款流動資金借款577負(fù)債小計（+）60050577所有者權(quán)益資本金703267836783資本公積 累計盈余公積 累計未分配利潤 序號項目合計計算期9101112131415161資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 在建工程 固定資產(chǎn)余值 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)凈值 2負(fù)債及所有者權(quán)益建設(shè)投資借款流動資金借款負(fù)債小計（+）所有者權(quán)益資本金 資本公積 累計盈余公積 累計未分配利潤 序號項目合計計算期17181920212223241資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 在建工程 固定資產(chǎn)余值 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益建設(shè)投資借款流動資金借款負(fù)債小計（+）所有者權(quán)益資本金資本公積 累計盈余公積 累計未分配利潤 序號項目合計計算期2526272829301資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 在建工程 固定資產(chǎn)余值 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益建設(shè)投資借款流動資金借款負(fù)債小計（+）所有者權(quán)益資本金資本公積 累計盈余公積 累計未分配利潤
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